Người lao động có thể chuyển quyền sở hữu cổ phiếu mà mình có được từ phía công ty cho tổ chức phát hành hay không?

Nội dung chính

• Để phát hành cổ phiếu cho người lao động ty công thì đại chúng cần đảm bảo những điều gì?
• Người lao động có thể chuyển quyền sở hữu cổ phiếu mà mình có được từ phía công ty cho tổ chức phát hành hay không?
• Hồ sơ chuyển quyền sở hữu cổ phiếu do tổ chức phát hành mua lại cổ phiếu của người lao động cần những giấy tờ nào?

Để phát hành cổ phiếu cho người lao động ty công thì đại chúng cần đảm bảo những điều gì?

Căn cứ Điều 64 Nghị định 155/2020/NĐ-CP quy định về điều kiện để công ty đại chúng phát hành cổ phiếu cho người lao động như sau:

Điều kiện công ty đại chúng phát hành cổ phiếu theo chương trình lựa chọn cho người lao động trong công ty

1. Có phương án phát hành cổ phiếu theo chương trình lựa chọn cho người lao động được Đại hội đồng cổ đông thông qua.

2. Tổng số cổ phiếu phát hành theo chương trình trong mỗi 12 tháng không được vượt quá 5% số cổ phiếu đang lưu hành của công ty.

3. Có tiêu chuẩn và danh sách người lao động được tham gia chương trình, nguyên tắc xác định số cổ phiếu được phân phối cho từng đối tượng và thời gian thực hiện được Đại hội đồng cổ đông thông qua hoặc ủy quyền cho Hội đồng quản trị thông qua.

4. Trường hợp phát hành cổ phiếu thưởng cho người lao động, nguồn vốn chủ sở hữu đủ để tăng vốn cổ phần, cụ thể như sau:

a) Nguồn vốn chủ sở hữu sử dụng để phát hành cổ phiếu thưởng cho người lao động được căn cứ trên báo cáo tài chính kỳ gần nhất được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận bao gồm các nguồn sau: thặng dư vốn cổ phần; quỹ đầu tư phát triển; lợi nhuận sau thuế chưa phân phối; quỹ khác (nếu có) được sử dụng để bổ sung vốn điều lệ theo quy định của pháp luật;

b) Trường hợp công ty đại chúng là công ty mẹ phát hành cổ phiếu để thưởng cho người lao động từ thặng dư vốn cổ phần, quỹ đầu tư phát triển, quỹ khác, nguồn vốn thực hiện được căn cứ trên báo cáo tài chính của công ty mẹ;

c) Trường hợp công ty đại chúng là công ty mẹ phát hành cổ phiếu để thưởng cho người lao động từ nguồn lợi nhuận sau thuế chưa phân phối, lợi nhuận quyết định sử dụng để thưởng cho người lao động không được vượt quá mức lợi nhuận sau thuế chưa phân phối trên báo cáo tài chính hợp nhất được kiểm toán. Trường hợp lợi nhuận quyết định sử dụng để thưởng cho người lao động thấp hơn lợi nhuận sau thuế chưa phân phối trên báo cáo tài chính hợp nhất và cao hơn mức lợi nhuận sau thuế chưa phân phối trên báo cáo tài chính riêng của công ty mẹ, công ty chỉ được thực hiện việc phân phối sau khi đã điều chuyển lợi nhuận từ các công ty con về công ty mẹ.

5. Trường hợp công ty phát hành cổ phiếu thưởng cho người lao động, tổng giá trị các nguồn quy định tại khoản 4 Điều này phải đảm bảo không thấp hơn tổng giá trị vốn cổ phần tăng thêm theo phương án được Đại hội đồng cổ đông thông qua.

6. Tổ chức phát hành phải mở tài khoản phong tỏa nhận tiền mua cổ phiếu của người lao động trừ trường hợp phát hành cổ phiếu thưởng cho người lao động.

7. Việc phát hành cổ phiếu đáp ứng quy định về tỷ lệ sở hữu nước ngoài theo quy định của pháp luật trong trường hợp phát hành cho người lao động là nhà đầu tư nước ngoài.

8. Cổ phiếu phát hành bị hạn chế chuyển nhượng tối thiểu 01 năm kể từ ngày kết thúc đợt phát hành.

9. Điều kiện quy định tại khoản 4 Điều 60 Nghị định này.

Theo quy định trên thì để phát hành cổ phiếu có người lao động, công ty đại chúng cần có phương án phát hành cổ phiếu theo chương trình lựa chọn cho người lao động được Đại hội đồng cổ đông thông qua. Tổng số cổ phiếu phát hành theo chương trình trong mỗi 12 tháng không được vượt quá 5% số cổ phiếu đang lưu hành của công ty.

Bên cạnh đó, công ty cũng phải có tiêu chuẩn và danh sách người lao động được tham gia chương trình, nguyên tắc xác định số cổ phiếu được phân phối cho từng đối tượng và thời gian thực hiện được Đại hội đồng cổ đông thông qua hoặc ủy quyền cho Hội đồng quản trị thông qua.

Người lao động có thể chuyển quyền sở hữu cổ phiếu mà mình có được từ phía công ty cho tổ chức phát hành hay không?

Căn cứ khoản 1 Điều 31 Quy chế về hoạt động đăng ký và chuyển quyền sở hữu chứng khoán tại Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định 108/QĐ-VSD năm 2021 quy định về trường hợp chuyển quyền sở hữ cổ phiếu cho tổ chức phát hành như sau:

Chuyển quyền sở hữu do TCPH mua lại cổ phiếu của người lao động/cán bộ, công nhân viên

1. VSD thực hiện chuyển quyền sở hữu do TCPH mua lại cổ phiếu của người lao động/cán bộ, công nhân viên (CBCNV) trong trường hợp sau:

a. TCPH mua lại cổ phiếu của người lao động theo quy chế phát hành cổ phiếu cho người lao động của công ty.

b. TCPH mua lại cổ phiếu của CBCNV được mua ưu đãi theo quy định pháp luật về cổ phần hóa.

...

Theo đó, khi công ty đại chúng phát hành cổ phiếu cho người lao động mà người lao động có nhu cầu bán số cổ phiếu nhận được từ phía công ty thì có thể bán cho tổ chức phát hành.

Tổ chức phát hành sẽ mua lại cổ phiếu của người lao động theo quy chế phát hành cổ phiếu cho người lao động của công ty.

Người lao động có thể chuyển quyền sở hữu cổ phiếu mà mình có được từ phía công ty cho tổ chức phát hành hay không? (Hình từ Internet)

Hồ sơ chuyển quyền sở hữu cổ phiếu do tổ chức phát hành mua lại cổ phiếu của người lao động cần những giấy tờ nào?

Theo khoản 2 Điều 31 Quy chế về hoạt động đăng ký và chuyển quyền sở hữu chứng khoán tại Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định 108/QĐ-VSD năm 2021 thì hồ sơ chuyển quyền sở hữu cổ phiếu gồm:

(1) Văn bản của tổ chưc phát hành đề nghị chuyển quyền sở hữu cổ phiếu từ người lao động sang tổ chưc phát hành, trong đó nêu rõ lý do chuyển quyền sở hữu và cam kết chịu trách nhiệm trong trường hợp có phát sinh tranh chấp từ việc mua lại cổ phiếu. Trường hợp mua lại cổ phiếu của người lao động vẫn trong thời gian bị hạn chế chuyển nhượng, tổ chưc phát hành ghi rõ thông tin về số lượng chứng khoán chuyển quyền sở hữu bị hạn chế chuyển nhượng và thời gian bị hạn chế chuyển nhượng;

(2) Bản sao Quy chế phát hành cổ phiếu cho người lao động của công ty, Điều lệ công ty/Nghị quyết Đại hội đồng cổ đông thông qua phương án phát hành chứng khoán cho người lao động có điều khoản quy định về việc mua lại và danh sách người lao động được mua, số lượng mua cổ phần đã được Đại hội đồng cổ đông/Hội đồng quản trị phê duyệt;

(3) Bản sao văn bản chấm dứt hợp đồng lao động của người lao động với công ty (trường hợp mua lại do chấm dứt hợp đồng lao động);

(4) Văn bản xác nhận việc tổ chưc phát hành đã thanh toán tiền do mua lại của người lao động;

(5) Bản sao tài liệu chứng minh tổ chưc phát hành đã công bố thông tin trên trang thông tin điện tử của công ty, phương tiện công bố thông tin của Ủy ban chứng khoán Nhà nước, Sở giao dịch chứng khoán (đối với cổ phiếu niêm yết, đăng ký giao dịch) về việc mua lại cổ phiếu của người lao động theo quy định của pháp luật;

(6) Bản sao văn bản báo cáo giao dịch mua lại của tổ chưc phát hành gửi Ủy ban chứng khoán Nhà nước (áp dụng đối với trường hợp tổ chưc phát hành là công ty đại chúng)/Văn bản của tổ chức phát hành xác nhận chưa là công ty đại chúng (áp dụng đối với trường hợp tổ chưc phát hành là doanh nghiệp cổ phần hóa không phải là công ty đại chúng);

(7). Yêu cầu chuyển khoản chứng khoán theo Mẫu 21/LK tải về Quy chế hoạt động lưu ký chứng khoán do Tổng Giám đốc VSD ban hành (03 bản đối với trường hợp khác TVLK, 02 bản đối với trường hợp cùng TVLK) và Văn bản của TVLK nơi người lao động mở tài khoản gửi VSD xác nhận về số dư chứng khoán lưu ký của người lao động và cam kết phong tỏa trong quá trình làm thủ tục chuyển quyền sở hữu