Nội dung trao đổi, cung cấp thông tin giữa Cơ quan Thanh tra, Giám sát ngân hàng và Tổng cục Thuế bao gồm những gì?

Nội dung chính

• Việc trao đổi, cung cấp thông tin giữa Cơ quan Thanh tra, Giám sát ngân hàng và Tổng cục Thuế được thực hiện dựa trên những nguyên tắc nào?
• Nội dung trao đổi, cung cấp thông tin giữa Cơ quan Thanh tra, Giám sát ngân hàng và Tổng cục Thuế bao gồm những gì?
• Việc trao đổi, cung cấp thông tin giữa Cơ quan Thanh tra, Giám sát ngân hàng và Tổng cục Thuế được thực hiện theo hình thức nào?

Việc trao đổi, cung cấp thông tin giữa Cơ quan Thanh tra, Giám sát ngân hàng và Tổng cục Thuế được thực hiện dựa trên những nguyên tắc nào?

Căn cứ Điều 2 Quy chế 1319/QCPH-CQTTGSNH-TCT năm 2015 quy định về nguyên tắc trao đổi, cung cấp thông tin như sau:

Nguyên tắc trao đổi, cung cấp thông tin

1. Việc trao đổi, cung cấp thông tin phải thực hiện theo quy định của pháp luật và trong phạm vi chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của mỗi bên.

2. Thông tin được trao đổi, cung cấp phải sử dụng đúng mục đích, phục vụ cho hoạt động nghiệp vụ theo chức năng, nhiệm vụ của bên tiếp nhận thông tin.

3. Việc trao đổi, cung cấp thông tin phải đảm bảo kịp thời, chính xác theo yêu cầu của các bên.

4. Các bên trao đổi, cung cấp thông tin phải quản lý và sử dụng thông tin theo đúng quy định của pháp luật về bảo vệ bí mật nhà nước và các quy định về bảo mật thuộc chuyên ngành quản lý của các bên; tuyệt đối không được để lộ bí mật thông tin và nguồn cung cấp thông tin.

Như vậy, theo quy định thì việc trao đổi, cung cấp thông tin giữa Cơ quan Thanh tra, Giám sát ngân hàng và Tổng cục Thuế được thực hiện dựa trên những nguyên tắc sau đây:

(1) Việc trao đổi, cung cấp thông tin phải thực hiện theo quy định của pháp luật và trong phạm vi chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của mỗi bên.

(2) Thông tin được trao đổi, cung cấp phải sử dụng đúng mục đích, phục vụ cho hoạt động nghiệp vụ theo chức năng, nhiệm vụ của bên tiếp nhận thông tin.

(3) Việc trao đổi, cung cấp thông tin phải đảm bảo kịp thời, chính xác theo yêu cầu của các bên.

(4) Các bên trao đổi, cung cấp thông tin phải quản lý và sử dụng thông tin theo đúng quy định của pháp luật về bảo vệ bí mật nhà nước và các quy định về bảo mật thuộc chuyên ngành quản lý của các bên;

Tuyệt đối không được để lộ bí mật thông tin và nguồn cung cấp thông tin.

Việc trao đổi, cung cấp thông tin giữa Cơ quan Thanh tra, Giám sát ngân hàng và Tổng cục Thuế được thực hiện dựa trên những nguyên tắc nào? (Hình từ Internet)

Nội dung trao đổi, cung cấp thông tin giữa Cơ quan Thanh tra, Giám sát ngân hàng và Tổng cục Thuế bao gồm những gì?

Căn cứ Điều 3 Quy chế 1319/QCPH-CQTTGSNH-TCT năm 2015 quy định về nội dung trao đổi, cung cấp thông tin như sau:

Nội dung trao đổi, cung cấp thông tin

1. Thông tin về tình hình chấp hành pháp luật thuế của cá nhân, tổ chức liên quan đến phòng chống rửa tiền.

2. Thông tin về cá nhân, tổ chức thực hiện các giao dịch tài chính qua ngân hàng có dấu hiệu đáng ngờ liên quan đến trốn thuế, gian lận thuế, chiếm đoạt tiền hoàn thuế.

3. Thông tin phản hồi về kết quả xử lý thông tin đã được trao đổi, cung cấp.

Như vậy, nội dung trao đổi, cung cấp thông tin giữa Cơ quan Thanh tra, Giám sát ngân hàng và Tổng cục Thuế bao gồm:

(1) Thông tin về tình hình chấp hành pháp luật thuế của cá nhân, tổ chức liên quan đến phòng chống rửa tiền.

(2) Thông tin về cá nhân, tổ chức thực hiện các giao dịch tài chính qua ngân hàng có dấu hiệu đáng ngờ liên quan đến trốn thuế, gian lận thuế, chiếm đoạt tiền hoàn thuế.

(3) Thông tin phản hồi về kết quả xử lý thông tin đã được trao đổi, cung cấp.

Việc trao đổi, cung cấp thông tin giữa Cơ quan Thanh tra, Giám sát ngân hàng và Tổng cục Thuế được thực hiện theo hình thức nào?

Căn cứ khoản 1 Điều 4 Quy chế 1319/QCPH-CQTTGSNH-TCT năm 2015 quy định về hình thức trao đổi, cung cấp thông tin như sau:

Hình thức trao đổi, cung cấp thông tin

1. Việc trao đổi, cung cấp thông tin được thực hiện bằng văn bản, trong văn bản yêu cầu cung cấp thông tin phải nêu rõ những thông tin cần thiết để việc cung cấp thông tin được thuận tiện, nhanh chóng.

2. Người được giao nhiệm vụ trực tiếp đến tiếp nhận thông tin phải có giấy giới thiệu do người có thẩm quyền quy định tại Điều 6 Quy chế này ký.

3. Trường hợp để việc trao đổi, cung cấp và xử lý thông tin được kịp thời, Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng gửi trực tiếp cho các Cục Thuế, Cục Thuế gửi trực tiếp cho Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng, thì đồng thời gửi Tổng cục Thuế để tổng hợp, theo dõi chỉ đạo chung toàn ngành.

4. Các bên có thể yêu cầu và trao đổi thông tin bằng file điện tử khi mỗi bên đã xây dựng được hình thức quản lý, truyền file điện tử đảm bảo tính bảo mật thông tin.

Như vậy, theo quy định thì việc trao đổi, cung cấp thông tin giữa Cơ quan Thanh tra, Giám sát ngân hàng và Tổng cục Thuế được thực hiện bằng hình thức văn bản.

Lưu ý: Trong văn bản yêu cầu cung cấp thông tin phải nêu rõ những thông tin cần thiết để việc cung cấp thông tin được thuận tiện, nhanh chóng.