- Trái phiếu chuyển đổi là gì theo Nghị định 200 2026?
- Điều kiện chào bán trái phiếu chuyển đổi đối với công ty không phải công ty đại chúng theo quy định mới Nghị định 200 chi tiết ra sao?
- Điều kiện chào bán trái phiếu chuyển đổi riêng lẻ của công ty đại chúng, công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán hiện nay là gì?
Trái phiếu chuyển đổi là gì theo Nghị định 200 2026?
Trái phiếu chuyển đổi là loại trái phiếu do công ty cổ phần phát hành, cho phép người sở hữu được chuyển đổi trái phiếu thành cổ phiếu phổ thông của chính doanh nghiệp phát hành theo các điều kiện, điều khoản, tỷ lệ và thời điểm chuyển đổi đã được xác định trong phương án phát hành trái phiếu. Việc chuyển đổi được thực hiện theo quy định của pháp luật và phương án phát hành đã được doanh nghiệp thông qua.
Căn cứ pháp lý quy định tại khoản 3 Điều 4 Nghị định 200/2026/NĐ-CP có định nghĩa về trái phiếu chuyển đổi chi tiết như sau:
Giải thích từ ngữ
Trong Nghị định này, các từ ngữ dưới đây được hiểu như sau:
...
2. Trái phiếu doanh nghiệp xanh là trái phiếu doanh nghiệp được phát hành để huy động vốn cho dự án đầu tư thuộc danh mục phân loại xanh thuộc lĩnh vực bảo vệ môi trường, dự án đầu tư mang lại lợi ích về môi trường theo quy định của pháp luật bảo vệ môi trường.
3. Trái phiếu chuyển đổi là loại hình trái phiếu do công ty cổ phần phát hành, có thể chuyển đổi thành cổ phiếu phổ thông của chính doanh nghiệp phát hành theo điều kiện, điều khoản đã được xác định tại phương án phát hành trái phiếu.
4. Trái phiếu có bảo đảm là loại hình trái phiếu được bảo đảm thanh toán toàn bộ hoặc một phần lãi, gốc bằng tài sản của doanh nghiệp phát hành hoặc tài sản của bên thứ ba theo quy định của pháp luật về bảo đảm thực hiện nghĩa vụ hoặc được bảo lãnh thanh toán của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức tài chính ở nước ngoài, tổ chức tài chính quốc tế theo quy định của pháp luật.
...
Trái phiếu chuyển đổi là gì theo Nghị định 200 2026? Điều kiện chào bán trái phiếu chuyển đổi hiện nay ra sao? (Hình từ Internet)
Điều kiện chào bán trái phiếu chuyển đổi đối với công ty không phải công ty đại chúng theo quy định mới Nghị định 200 chi tiết ra sao?
Điều kiện chào bán trái phiếu chuyển đổi đối với công ty không phải công ty đại chúng được hướng dẫn chi tiết tại khoản 2 Điều 13 Nghị định 200/2026/NĐ-CP, cụ thể:
- Doanh nghiệp phát hành trái phiếu chuyển đổi là công ty cổ phần được thành lập và hoạt động theo pháp luật Việt Nam;
- Đáp ứng điều kiện chào bán quy định tại các điểm b, c, d, đ và e khoản 1 Điều 13 Nghị định 200/2026/NĐ-CP như sau:
+ Thanh toán đủ cả gốc và lãi của trái phiếu đã phát hành và đến hạn thanh toán hoặc thanh toán đủ các khoản nợ đến hạn trong 03 năm liên tiếp liền kề trước đợt chào bán trái phiếu (nếu có); trừ trường hợp chào bán trái phiếu cho chủ nợ là tổ chức tài chính được lựa chọn;
+ Đáp ứng các tỷ lệ an toàn tài chính, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động theo quy định của pháp luật chuyên ngành;
+ Có nợ phải trả (bao gồm giá trị trái phiếu dự kiến phát hành) không vượt quá 05 lần vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp phát hành theo báo cáo tài chính năm quy định tại điểm e khoản này, ngoại trừ doanh nghiệp phát hành là doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp phát hành trái phiếu để thực hiện dự án bất động sản, tổ chức tín dụng, doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp tái bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm, công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán thực hiện theo quy định của pháp luật có liên quan. Trong trường hợp doanh nghiệp phát hành là công ty mẹ, chỉ tiêu nợ phải trả (bao gồm giá trị trái phiếu dự kiến phát hành), vốn chủ sở hữu được căn cứ trên báo cáo tài chính hợp nhất, trong đó vốn chủ sở hữu không bao gồm lợi ích của cổ đông không kiểm soát;
+ Có phương án phát hành trái phiếu được phê duyệt và chấp thuận theo quy định tại Điều 10 Nghị định 200/2026/NĐ-CP;
+ Có báo cáo tài chính năm trước liền kề của năm phát hành được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán đủ điều kiện theo quy định tại Nghị định này;
- Đối tượng tham gia đợt chào bán theo quy định tại khoản 1 Điều 9 Nghị định 200/2026/NĐ-CP.
Điều kiện chào bán trái phiếu chuyển đổi riêng lẻ của công ty đại chúng, công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán hiện nay là gì?
Điều kiện chào bán trái phiếu chuyển đổi riêng lẻ của công ty đại chúng, công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoáng được hướng dẫn chi tiết tại khoản 3 Điều 16 Nghị định 200/2026/NĐ-CP, cụ thể bao gồm:
- Các điều kiện theo quy định tại khoản 1 Điều 31 Luật Chứng khoán 2019 và điểm d khoản 1 Điều 13 Nghị định 200/2026/NĐ-CP;
- Đợt chào bán trái phiếu chuyển đổi riêng lẻ phải cách ít nhất 06 tháng kể từ ngày kết thúc đợt chào bán, phát hành riêng lẻ gần nhất, bao gồm: chào bán cổ phiếu riêng lẻ; chào bán trái phiếu chuyển đổi riêng lẻ; chào bán trái phiếu kèm chứng quyền riêng lẻ; chào bán cổ phiếu ưu đãi kèm chứng quyền riêng lẻ; phát hành cổ phiếu để hoán đổi cổ phần cho cổ đông công ty cổ phần chưa đại chúng, hoán đổi phần vốn góp cho thành viên góp vốn của công ty trách nhiệm hữu hạn; phát hành cổ phiếu để hoán đổi cổ phần cho số cổ đông xác định trong công ty đại chúng; phát hành cổ phiếu để hoán đổi nợ.
XEM THÊM |
Bài viết này có hữu ích không?
- - Nội dung nêu trên là phần giải đáp, tư vấn của chúng tôi dành cho khách hàng của THƯ VIỆN PHÁP LUẬT. Nếu quý khách còn vướng mắc, vui lòng gửi về Email [email protected];
- - Nội dung bài viết chỉ mang tính chất tham khảo;
- - Điều khoản được áp dụng có thể đã hết hiệu lực tại thời điểm bạn đang đọc;
- - Mọi ý kiến thắc mắc về bản quyền của bài viết vui lòng liên hệ qua địa chỉ mail [email protected];
