Mẫu báo cáo kết quả giải thể công ty đầu tư chứng khoán được quy định thế nào? Báo cáo kết quả giải thể phải có xác nhận của những ai?

Nội dung chính

• Mẫu báo cáo kết quả giải thể công ty đầu tư chứng khoán được quy định thế nào?
• Báo cáo kết quả giải thể công ty đầu tư chứng khoán phải có xác nhận của những ai?
• Quỹ đầu tư chứng khoán giải thể thì công ty đầu tư chứng khoán có phải thực hiện giải thể không?

Mẫu báo cáo kết quả giải thể công ty đầu tư chứng khoán được quy định thế nào?

Căn cứ khoản 6 Điều 268 Nghị định 155/2020/NĐ-CP quy định thì mẫu báo cáo kết quả giải thể công ty đầu tư chứng khoán được thực hiện theo Mẫu số 98 Phụ lục ban hành kèm theo Nghị định 155/2020/NĐ-CP.

TẢI VỀ Mẫu báo cáo kết quả giải thể công ty đầu tư chứng khoán

Mẫu báo cáo kết quả giải thể công ty đầu tư chứng khoán được quy định thế nào? (Hình từ Internet)

Báo cáo kết quả giải thể công ty đầu tư chứng khoán phải có xác nhận của những ai?

Báo cáo kết quả giải thể công ty đầu tư chứng khoán được quy định tại khoản 6 Điều 268 Nghị định 155/2020/NĐ-CP như sau:

Hồ sơ, trình tự giải thể công ty đầu tư chứng khoán

...

6. Trong thời hạn 05 ngày làm việc kể từ ngày hoàn tất việc giải thể công ty đầu tư chứng khoán, Hội đồng quản trị phải báo cáo Ủy ban Chứng khoán Nhà nước về kết quả giải thể quỹ đầu tư chứng khoán. Hồ sơ báo cáo kết quả giải thể công ty đầu tư chứng khoán bao gồm:

a) Báo cáo kết quả giải thể theo Mẫu số 98 Phụ lục ban hành kèm theo Nghị định này có xác nhận của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, ngân hàng lưu ký, ngân hàng giám sát (nếu có), tổ chức kiểm toán, Hội đồng quản trị công ty đầu tư chứng khoán về việc thanh lý tài sản của công ty, phân chia tài sản công ty cho các cổ đông theo phương án đã được Đại hội đồng cổ đông thông qua; tổng giá trị tài sản thu được sau khi thanh lý; tổng nợ phải thanh toán, kể cả các nghĩa vụ tài chính đối với nhà nước và phần tài sản còn lại để phân phối cho các cổ đông. Báo cáo phải đính kèm danh sách chủ nợ và số nợ đã thanh toán, kể cả các khoản nợ về thuế;

b) Bản gốc giấy phép thành lập và hoạt động công ty đầu tư chứng khoán;

c) Báo cáo thẩm định kết quả thanh lý tài sản của tổ chức kiểm toán được Đại hội đồng cổ đông chỉ định, Hội đồng quản trị công ty đầu tư chứng khoán (nếu có);

d) Văn bản của ngân hàng lưu ký, ngân hàng giám sát (nếu có) và công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán (nếu có) nêu rõ chi tiết khoản thanh toán, danh mục tài sản phân phối cho từng cổ đông kèm theo xác nhận của các cổ đông về việc đã nhận đủ tiền, tài sản theo phương án giải thể đã được Đại hội đồng cổ đông thông qua hoặc xác nhận của Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam về việc đã hoàn tất phân bổ, đăng ký chứng khoán cho cổ đông theo yêu cầu của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, ngân hàng lưu ký, ngân hàng giám sát (nếu có) và cổ đông; xác nhận của tổ chức quản lý sổ cổ đông, tổ chức phát hành, doanh nghiệp tiếp nhận vốn đầu tư của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán về việc đã hoàn tất chuyển quyền sở hữu cổ phiếu, phần vốn góp cho từng cổ đông công ty đầu tư chứng khoán theo yêu cầu của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán.

...

Như vậy, theo quy định, báo cáo kết quả giải thể công ty đầu tư chứng khoán phải có xác nhận của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, ngân hàng lưu ký, ngân hàng giám sát (nếu có), tổ chức kiểm toán, Hội đồng quản trị công ty đầu tư chứng khoán về:

- Việc thanh lý tài sản của công ty, phân chia tài sản công ty cho các cổ đông theo phương án đã được Đại hội đồng cổ đông thông qua;

- Tổng giá trị tài sản thu được sau khi thanh lý;

- tổng nợ phải thanh toán, kể cả các nghĩa vụ tài chính đối với nhà nước và phần tài sản còn lại để phân phối cho các cổ đông.

Lưu ý: Báo cáo phải đính kèm danh sách chủ nợ và số nợ đã thanh toán, kể cả các khoản nợ về thuế.

Quỹ đầu tư chứng khoán giải thể thì công ty đầu tư chứng khoán có phải thực hiện giải thể không?

Trường hợp giải thể công ty đầu tư chứng khoán được quy định tại khoản 1 Điều 268 Nghị định 155/2020/NĐ-CP như sau:

Hồ sơ, trình tự giải thể công ty đầu tư chứng khoán

1. Công ty đầu tư chứng khoán thực hiện giải thể khi thuộc một trong các trường hợp quy định tại khoản 1 Điều 104 và khoản 1 Điều 114 Luật Chứng khoán.

...

Đồng thời, căn cứ khoản 1 Điều 104 Luật Chứng khoán 2019 quy định:

Giải thể quỹ đầu tư chứng khoán

1. Quỹ đầu tư chứng khoán giải thể trong các trường hợp sau đây:

a) Kết thúc thời hạn hoạt động ghi trong Điều lệ quỹ đầu tư chứng khoán;

b) Đại hội nhà đầu tư quyết định giải thể quỹ đầu tư chứng khoán trước khi kết thúc thời hạn hoạt động ghi trong Điều lệ quỹ đầu tư chứng khoán;

c) Công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán bị thu hồi Giấy phép thành lập và hoạt động kinh doanh chứng khoán hoặc bị giải thể, phá sản mà Ban đại diện quỹ đầu tư chứng khoán không xác lập được công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán thay thế trong thời hạn 02 tháng kể từ ngày phát sinh sự kiện;

d) Ngân hàng giám sát bị thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký hoạt động lưu ký chứng khoán, bị giải thể, phá sản hoặc hợp đồng giám sát giữa ngân hàng giám sát và công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán bị chấm dứt mà công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán không xác lập được ngân hàng giám sát thay thế trong thời hạn 02 tháng kể từ ngày phát sinh sự kiện;

đ) Giá trị tài sản ròng của quỹ đầu tư chứng khoán xuống dưới 10 tỷ đồng liên tục trong 06 tháng;

e) Trường hợp khác theo quy định của Điều lệ quỹ đầu tư chứng khoán.

...

Như vậy, theo quy định, trường hợp Quỹ đầu tư chứng khoán giải thể thì công ty đầu tư chứng khoán cũng phải thực hiện giải thể.