Mẫu biên bản bàn giao quỹ tiền mặt mới nhất là mẫu nào? Tải về mẫu biên bản bàn giao quỹ tiền mặt?

Nội dung chính

• Biên bản bàn giao quỹ tiền mặt là gì?
• Mẫu biên bản bàn giao quỹ tiền mặt mới nhất là mẫu nào? Tải về biên bản bàn giao quỹ tiền mặt?
• Nguyên tắc kế toán tiền theo Thông tư 200 như thế nào?

Biên bản bàn giao quỹ tiền mặt là gì?

Biên bản bàn giao quỹ tiền mặt là một văn bản ghi nhận việc bàn giao tiền mặt từ một cá nhân hoặc bộ phận này sang một cá nhân hoặc bộ phận khác trong một tổ chức, doanh nghiệp hoặc đơn vị hành chính. Biên bản này giúp xác nhận số tiền thực tế được bàn giao, tránh tranh chấp và sai sót sau này.

Nội dung chính của biên bản bàn giao quỹ tiền mặt thường có:

- Thông tin bên giao và bên nhận: Họ tên, chức vụ, đơn vị công tác.

- Thời gian, địa điểm bàn giao: Ghi rõ ngày, giờ, địa điểm thực hiện bàn giao.

- Số tiền bàn giao: Ghi cụ thể số tiền bằng số và chữ.

- Tình trạng quỹ: Có thể kèm theo biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt.

Chữ ký xác nhận: Cả hai bên và có thể có sự chứng kiến của bên thứ ba (ví dụ: kế toán trưởng, thủ quỹ).

Mục đích của biên bản bàn giao quỹ tiền mặt:

- Đảm bảo minh bạch, tránh thất thoát tài chính.

- Xác nhận trách nhiệm của người giao và người nhận tiền.

- Là căn cứ để kiểm tra, đối chiếu khi cần thiết.

Lưu ý: Thông tin chỉ mang tính chất tham khảo

Mẫu biên bản bàn giao quỹ tiền mặt mới nhất là mẫu nào? Tải về biên bản bàn giao quỹ tiền mặt?

Tham khảo mẫu biên bản bàn giao quỹ tiền mặt mới nhất dưới đây:

Tải về Mẫu biên bản bàn giao quỹ tiền mặt mới nhất Mẫu 1

Tải về Mẫu biên bản bàn giao quỹ tiền mặt mới nhất Mẫu 2

Mẫu biên bản bàn giao quỹ tiền mặt mới nhất là mẫu nào? Tải về mẫu biên bản bàn giao quỹ tiền mặt? (hình từ internet)

Kế toán quỹ tiền mặt có phải ghi chép thu, chi, quỹ tiền mặt không?

Theo Điều 12 Thông tư 200/2014/TT-BTC quy định như sau:

Tài khoản 111 – Tiền mặt

1. Nguyên tắc kế toán

a) Tài khoản này dùng để phản ánh tình hình thu, chi, tồn quỹ tại quỹ doanh nghiệp bao gồm: Tiền Việt Nam, ngoại tệ và vàng tiền tệ. Chỉ phản ánh vào TK 111 “Tiền mặt” số tiền mặt, ngoại tệ, vàng tiền tệ thực tế nhập, xuất, tồn quỹ. Đối với khoản tiền thu được chuyển nộp ngay vào Ngân hàng (không qua quỹ tiền mặt của doanh nghiệp) thì không ghi vào bên Nợ TK 111 “Tiền mặt” mà ghi vào bên Nợ TK 113 “Tiền đang chuyển”.

b) Các khoản tiền mặt do doanh nghiệp khác và cá nhân ký cược, ký quỹ tại doanh nghiệp được quản lý và hạch toán như các loại tài sản bằng tiền của doanh nghiệp.

c) Khi tiến hành nhập, xuất quỹ tiền mặt phải có phiếu thu, phiếu chi và có đủ chữ ký của người nhận, người giao, người có thẩm quyền cho phép nhập, xuất quỹ theo quy định của chế độ chứng từ kế toán. Một số trường hợp đặc biệt phải có lệnh nhập quỹ, xuất quỹ đính kèm.

d) Kế toán quỹ tiền mặt phải có trách nhiệm mở sổ kế toán quỹ tiền mặt, ghi chép hàng ngày liên tục theo trình tự phát sinh các khoản thu, chi, xuất, nhập quỹ tiền mặt, ngoại tệ và tính ra số tồn quỹ tại mọi thời điểm.

đ) Thủ quỹ chịu trách nhiệm quản lý và nhập, xuất quỹ tiền mặt. Hàng ngày thủ quỹ phải kiểm kê số tồn quỹ tiền mặt thực tế, đối chiếu số liệu sổ quỹ tiền mặt và sổ kế toán tiền mặt. Nếu có chênh lệch, kế toán và thủ quỹ phải kiểm tra lại để xác định nguyên nhân và kiến nghị biện pháp xử lý chênh lệch.

e) Khi phát sinh các giao dịch bằng ngoại tệ, kế toán phải quy đổi ngoại tệ ra Đồng Việt Nam theo nguyên tắc:

- Bên Nợ TK 1112 áp dụng tỷ giá giao dịch thực tế. Riêng trường hợp rút ngoại tệ từ ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt thì áp dụng tỷ giá ghi sổ kế toán của TK 1122;

...

Như vậy, kế toán quỹ tiền mặt phải có trách nhiệm mở sổ kế toán quỹ tiền mặt, ghi chép hàng ngày liên tục theo trình tự phát sinh các khoản thu, chi, quỹ tiền mặt và tính ra số tồn quỹ tại mọi thời điểm.

Nguyên tắc kế toán tiền theo Thông tư 200 như thế nào?

Theo Điều 11 Thông tư 200/2014/TT-BTC quy định nguyên tắc kế toán tiền như sau:

- Kế toán phải mở sổ kế toán ghi chép hàng ngày liên tục theo trình tự phát sinh các khoản thu, chi, xuất, nhập tiền, ngoại tệ và tính ra số tồn tại quỹ và từng tài khoản ở Ngân hàng tại mọi thời điểm để tiện cho việc kiểm tra, đối chiếu.

- Các khoản tiền do doanh nghiệp khác và cá nhân ký cược, ký quỹ tại doanh nghiệp được quản lý và hạch toán như tiền của doanh nghiệp.

- Khi thu, chi phải có phiếu thu, phiếu chi và có đủ chữ ký theo quy định của chế độ chứng từ kế toán.

- Kế toán phải theo dõi chi tiết tiền theo nguyên tệ. Khi phát sinh các giao dịch bằng ngoại tệ, kế toán phải quy đổi ngoại tệ ra Đồng Việt Nam theo nguyên tắc:

+ Bên Nợ các tài khoản tiền áp dụng tỷ giá giao dịch thực tế;

+ Bên Có các tài khoản tiền áp dụng tỷ giá ghi sổ bình quân gia quyền.

- Tại thời điểm lập Báo cáo tài chính theo quy định của pháp luật, doanh nghiệp phải đánh giá lại số dư ngoại tệ và vàng tiền tệ theo tỷ giá giao dịch thực tế.