Công ty đầu tư chứng khoán đại chúng phải công bố thông tin bất thường trong những trường hợp nào?

Nội dung chính

• Công ty đầu tư chứng khoán đại chúng phải công bố thông tin bất thường trong trường hợp nào?
• Công ty đầu tư chứng khoán đại chúng phải công bố thông tin bất thường trong thời gian bao lâu?
• Thông tin về họp Đại hội đồng cổ đông bất thường tại Công ty đầu tư chứng khoán đại chúng được công bố trong thời hạn bao lâu?

Công ty đầu tư chứng khoán đại chúng phải công bố thông tin bất thường trong trường hợp nào?

Căn cứ khoản 1 Điều 29 Thông tư 96/2020/TT-BTC quy định về việc công bố thông tin bất thường đối với công ty đầu tư chứng khoán đại chúng sẽ được thực hiện trong những trường hợp sau:

- Bị đình chỉ, hủy bỏ đợt chào bán cổ phiếu của công ty đầu tư chứng khoán đại chúng;

- Tạm ngừng giao dịch cổ phiếu của công ty đầu tư chứng khoán đại chúng;

- Sửa đổi Điều lệ, Bản cáo bạch;

- Quyết định hợp nhất, sáp nhập, chia, tách, giải thể, thay đổi thời hạn hoạt động, thanh lý tài sản của công ty đầu tư chứng khoán đại chúng; bị thu hồi Giấy chứng nhận thành lập và hoạt động đối với công ty đầu tư chứng khoán đại chúng;

- Quyết định chào bán, phát hành cổ phiếu của công ty đầu tư chứng khoán đại chúng; được cấp Giấy chứng nhận chào bán cổ phiếu ra công chúng, Giấy chứng nhận đăng ký phát hành thêm cổ phiếu; Giấy phép thành lập và hoạt động, Giấy phép điều chỉnh giấy phép thành lập và hoạt động của công ty;

- Quyết định tăng, giảm vốn điều lệ;

- Định giá sai giá trị tài sản ròng của công ty đầu tư chứng khoán đại chúng;

- Thay đổi tên công ty, thay đổi công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, ngân hàng giám sát;

- Vượt hạn mức đầu tư và điều chỉnh sai lệch của danh mục đầu tư của công ty;

- Các sự kiện khác có thể gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng tài chính, hoạt động của công ty;

- Các trường hợp quy định tại điểm a, c, đ, g, i, l, n và o khoản 1 Điều 11 Thông tư 96/2020/TT-BTC, cụ thể:

+ Tài khoản của công ty tại ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bị phong tỏa theo yêu cầu của cơ quan có thẩm quyền hoặc khi tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phát hiện có dấu hiệu gian lận, vi phạm pháp luật liên quan đến tài khoản thanh toán; tài khoản được phép hoạt động trở lại sau khi bị phong tỏa trong các trường hợp quy định tại điểm này;

+ Thông qua quyết định của Đại hội đồng cổ đông bất thường. Tài liệu công bố bao gồm: Nghị quyết của Đại hội đồng cổ đông, biên bản họp và tài liệu kèm theo biên bản, nghị quyết hoặc biên bản kiểm phiếu (trong trường hợp lấy ý kiến cổ đông bằng văn bản). Trường hợp Đại hội đồng cổ đông thông qua việc hủy niêm yết, công ty phải công bố thông tin về việc hủy niêm yết kèm theo tỷ lệ thông qua của cổ đông không phải là cổ đông lớn;

+ Quyết định về mức cổ tức, hình thức trả cổ tức, thời gian trả cổ tức; quyết định tách, gộp cổ phiếu;

+ Quyết định thay đổi kỳ kế toán, chính sách kế toán áp dụng (trừ trường hợp thay đổi chính sách kế toán áp dụng do thay đổi quy định pháp luật); thông báo doanh nghiệp kiểm toán đã ký hợp đồng kiểm toán báo cáo tài chính năm hoặc thay đổi doanh nghiệp kiểm toán (sau khi đã ký hợp đồng); việc hủy hợp đồng kiểm toán đã ký;

+ Quyết định của Đại hội đồng cổ đông hoặc Hội đồng quản trị thông qua hợp đồng, giao dịch giữa công ty với người nội bộ, người có liên quan của người nội bộ hoặc người có liên quan của công ty đại chúng;

+ Công ty thay đổi, bổ nhiệm mới, bổ nhiệm lại, bãi nhiệm người nội bộ; nhận được đơn xin từ chức của người nội bộ

+ Khi nhận được quyết định khởi tố đối với công ty, người nội bộ của công ty; tạm giam, truy cứu trách nhiệm hình sự đối với người nội bộ của công ty;

+ Khi nhận được bản án, quyết định đã có hiệu lực pháp luật của Tòa án liên quan đến hoạt động của công ty; Quyết định xử phạt vi phạm pháp luật về thuế;

Công ty đầu tư chứng khoán đại chúng phải công bố thông tin bất thường trong những trường hợp nào?

Công ty đầu tư chứng khoán đại chúng phải công bố thông tin bất thường trong thời gian bao lâu?

Căn cứ khoản 1 Điều 29 Thông tư 96/2020/TT-BTC có quy định như sau:

Công bố thông tin bất thường về công ty đầu tư chứng khoán đại chúng

1. Công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán phải công bố thông tin bất thường trong thời hạn 24 giờ, kể từ khi xảy ra một trong các sự kiện sau đây đối với công ty đầu tư chứng khoán đại chúng:

...

Theo đó, trong trong thời hạn 24 giờ từ khi xảy ra một trong các sự kiện đã được đề cập tại phần trên thì Công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán phải công bố thông tin bất thường đối với công ty đầu tư chứng khoán đại chúng.

Thông tin về họp Đại hội đồng cổ đông bất thường tại Công ty đầu tư chứng khoán đại chúng được công bố trong thời hạn bao lâu?

Căn cứ khoản 2 Điều 29 Thông tư 96/2020/TT-BTC có quy định Công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán phải công bố thông tin về họp Đại hội đồng cổ đông bất thường của công ty đầu tư chứng khoán đại chúng theo quy định tại khoản 3 Điều 11 Thông tư này.

Đồng thời, tại khoản 3 Điều 11 Thông tư 96/2020/TT-BTC quy định việc công bố thông tin về họp Đại hội đồng cổ đông bất thường thực hiện theo quy định tại khoản 3 Điều 10 Thông tư 96/2020/TT-BTC, cụ thể:

Công bố thông tin định kỳ

...

3. Công bố thông tin về họp Đại hội đồng cổ đông thường niên

...

a) Tối thiểu 21 ngày trước ngày khai mạc họp Đại hội đồng cổ đông nếu Điều lệ công ty không quy định thời hạn dài hơn, công ty đại chúng phải công bố trên trang thông tin điện tử của công ty và của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Sở giao dịch chứng khoán (trường hợp là tổ chức niêm yết, tổ chức đăng ký giao dịch) về việc họp Đại hội đồng cổ đông, trong đó nêu rõ đường dẫn đến toàn bộ tài liệu họp Đại hội đồng cổ đông, bao gồm: thông báo mời họp, chương trình họp, phiếu biểu quyết, tài liệu sử dụng trong cuộc họp và dự thảo nghị quyết đối với từng vấn đề trong chương trình họp. Tài liệu họp Đại hội đồng cổ đông phải được cập nhật các nội dung sửa đổi, bổ sung (nếu có);

Như vậy, tối thiểu 21 ngày trước ngày khai mạc họp Đại hội đồng cổ đông nếu Điều lệ công ty không quy định thời hạn dài hơn, thì việc họp Đại hội đồng cổ đông bất thường tại Công ty đầu tư chứng khoán đại chúng phải được công bố.