10 đối tượng phải công bố thông tin trên thị trường chứng khoán? Khi công bố thông tin phải đồng thời báo cáo với cơ quan nào?

Nội dung chính

• 10 đối tượng phải công bố thông tin trên thị trường chứng khoán?
• Khi công bố thông tin trên thị trường chứng khoán phải đồng thời báo cáo với cơ quan nào?
• Đối tượng công bố thông tin trên thị trường chứng khoán được tạm hoãn công bố thông tin trong trường hợp nào?

10 đối tượng phải công bố thông tin trên thị trường chứng khoán?

10 đối tượng phải thực hiện công bố thông tin trong hoạt động về chứng khoán và thị trường chứng khoán được quy định tại Điều 118 Luật Chứng khoán 2019, bao gồm các đối tượng sau:

(1) Công ty đại chúng;

(2) Tổ chức phát hành trái phiếu doanh nghiệp ra công chúng;

(3) Tổ chức niêm yết trái phiếu doanh nghiệp;

(4) Công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, chi nhánh công ty chứng khoán và công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam;

(5) Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam và công ty con, Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam;

(6) Cổ đông lớn, nhóm người có liên quan sở hữu từ 5% trở lên số cổ phiếu có quyền biểu quyết của công ty đại chúng; nhà đầu tư, nhóm người có liên quan sở hữu từ 5% trở lên chứng chỉ quỹ của quỹ đóng;

(7) Cổ đông sáng lập trong thời gian bị hạn chế chuyển nhượng của công ty đại chúng, công ty đầu tư chứng khoán đại chúng;

(8) Người nội bộ của công ty đại chúng, người nội bộ của quỹ đại chúng, công ty đầu tư chứng khoán đại chúng theo quy định tại khoản 45 Điều 4 của Luật này và người có liên quan của người nội bộ;

(9) Nhóm nhà đầu tư nước ngoài có liên quan sở hữu từ 5% trở lên số cổ phiếu có quyền biểu quyết của 01 tổ chức phát hành hoặc từ 5% trở lên chứng chỉ quỹ của quỹ đóng;

(10) Đối tượng khác theo quy định của Bộ trưởng Bộ Tài chính.

10 đối tượng phải công bố thông tin trên thị trường chứng khoán? Khi công bố thông tin phải đồng thời báo cáo với cơ quan nào? (Hình từ Internet)

Khi công bố thông tin trên thị trường chứng khoán phải đồng thời báo cáo với cơ quan nào?

Căn cứ theo quy định tại Điều 119 Luật Chứng khoán 2019 như sau:

Nguyên tắc công bố thông tin

1. Việc công bố thông tin phải đầy đủ, chính xác, kịp thời.

2. Đối tượng công bố thông tin phải chịu trách nhiệm trước pháp luật về nội dung thông tin công bố. Trường hợp có thay đổi nội dung thông tin đã công bố, đối tượng công bố thông tin phải công bố kịp thời, đầy đủ nội dung thay đổi và lý do thay đổi so với thông tin đã công bố trước đó.

3. Đối tượng quy định tại Điều 118 của Luật này khi công bố thông tin phải đồng thời báo cáo Ủy ban Chứng khoán Nhà nước và tổ chức nơi chứng khoán đó niêm yết, đăng ký giao dịch về nội dung thông tin công bố.

4. Việc công bố thông tin của tổ chức phải do người đại diện theo pháp luật hoặc người được ủy quyền công bố thông tin thực hiện. Việc công bố thông tin của cá nhân do cá nhân tự thực hiện hoặc ủy quyền cho tổ chức hoặc cá nhân khác thực hiện.

5. Đối tượng công bố thông tin có trách nhiệm bảo quản, lưu giữ thông tin đã công bố, báo cáo theo quy định của pháp luật.

Như vậy, căn cứ theo quy định trên thì các đối tượng công bố thông tin trong hoạt động về chứng khoán và thị trường chứng khoán khi thực hiện công bố thông tin phải đồng thời báo cáo với Ủy ban Chứng khoán Nhà nước và tổ chức nơi chứng khoán đó niêm yết, đăng ký giao dịch về nội dung thông tin công bố.

Lưu ý: Trường hợp thông tin công bố bao gồm các thông tin cá nhân và các đối tượng công bố thông tin không đồng ý công khai các thông tin này thì phải gửi Ủy ban Chứng khoán Nhà nước và Sở giao dịch chứng khoán 02 bản tài liệu, trong đó 01 bản bao gồm đầy đủ thông tin cá nhân và 01 bản không bao gồm thông tin cá nhân để Ủy ban Chứng khoán Nhà nước và Sở giao dịch chứng khoán thực hiện công khai thông tin (khoản 3 Điều 4 Thông tư 96/2020/TT-BTC).

Đối tượng công bố thông tin trên thị trường chứng khoán được tạm hoãn công bố thông tin trong trường hợp nào?

Căn cứ theo quy định tại Điều 8 Thông tư 96/2020/TT-BTC như sau:

Tạm hoãn công bố thông tin

1. Đối tượng công bố thông tin được tạm hoãn công bố thông tin trong trường hợp vì những lý do bất khả kháng như: Thiên tai, hỏa hoạn, chiến tranh, dịch bệnh và các lý do bất khả kháng khác. Đối tượng công bố thông tin phải báo cáo Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Sở giao dịch chứng khoán về việc tạm hoãn công bố thông tin ngay khi xảy ra sự kiện (trong đó nêu rõ lý do của việc tạm hoãn công bố thông tin), đồng thời công bố về việc tạm hoãn công bố thông tin.

2. Ngay sau khi đã khắc phục được tình trạng bất khả kháng, đối tượng công bố thông tin có trách nhiệm công bố đầy đủ các thông tin mà trước đó chưa công bố theo quy định pháp luật.

Như vậy, đối tượng công bố thông tin trên thị trường chứng khoán được tạm hoãn công bố thông tin trong trường hợp sau đây:

- Thiên tai, hỏa hoạn, chiến tranh, dịch bệnh;

- Các lý do bất khả kháng khác.

Ngay sau khi đã khắc phục được tình trạng bất khả kháng nêu trên, đối tượng công bố thông tin có trách nhiệm công bố đầy đủ các thông tin mà trước đó chưa công bố theo quy định pháp luật.