Thành viên giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ phải gửi cho Sở Giao dịch Chứng khoán Việt Nam các báo cáo định kỳ nào?

Nội dung chính

• Thành viên giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ phải gửi cho Sở Giao dịch Chứng khoán Việt Nam các báo cáo định kỳ nào?
• Thời gian chốt số liệu báo cáo đối với thành viên giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ là khi nào?
• Thành viên giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ gửi báo cáo cho Sở Giao dịch Chứng khoán Việt Nam thông qua hình thức nào?

Thành viên giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ phải gửi cho Sở Giao dịch Chứng khoán Việt Nam các báo cáo định kỳ nào?

Các báo cáo định kỳ đối với thành viên giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ được quy định tại khoản 1 Điều 22 Quy chế thành viên giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ ban hành kèm theo Quyết định 55/QĐ-SGDVN năm 2023 như sau:

Chế độ báo cáo đối với thành viên

1. Thành viên giao dịch phải gửi cho Sở GDCK Việt Nam các báo cáo định kỳ sau:

a) Báo cáo tháng

Báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ theo mẫu quy định tại Phụ lục 10/QCTVTPRL ban hành kèm theo Quy chế này.

b) Báo cáo tài chính quý;

c) Báo cáo 06 tháng đầu năm

- Báo cáo tài chính bán niên đã được soát xét bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận;

- Báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính tại ngày 30/6 đã được soát xét bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận.

d) Báo cáo năm

- Báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ năm theo mẫu quy định tại Phụ lục 10/QCTVTPRL ban hành kèm theo Quy chế này;

- Báo cáo tài chính năm đã được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận;

- Báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính tại ngày 31/12 đã được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận.

2. Thành viên giao dịch đặc biệt phải gửi cho Sở GDCK Việt Nam các báo cáo định kỳ sau:

a) Báo cáo tháng: báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ hàng tháng theo mẫu quy định tại Phụ lục 11/QCTVTPRL ban hành kèm theo Quy chế này;

b) Báo cáo năm: báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ năm theo mẫu quy định tại Phụ lục 11/QCTVTPRL ban hành kèm theo Quy chế này.

...

Như vậy, theo quy định, thành viên giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ phải gửi cho Sở Giao dịch Chứng khoán Việt Nam các báo cáo định kỳ sau đây:

(1) Báo cáo tháng: Báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ theo mẫu quy định tại Phụ lục 10/QCTVTPRL ban hành kèm theo Quy chế thành viên giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ ban hành kèm theo Quyết định 55/QĐ-SGDVN năm 2023. TẢI VỀ

(2) Báo cáo tài chính quý;

(3) Báo cáo 06 tháng đầu năm:

- Báo cáo tài chính bán niên đã được soát xét bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận;

- Báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính tại ngày 30/6 đã được soát xét bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận.

(4) Báo cáo năm

- Báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ năm theo mẫu quy định tại Phụ lục 10/QCTVTPRL ban hành kèm theo Quy chế thành viên giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ ban hành kèm theo Quyết định 55/QĐ-SGDVN năm 2023. TẢI VỀ

- Báo cáo tài chính năm đã được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận;

- Báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính tại ngày 31/12 đã được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận.

Thành viên giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ phải gửi cho Sở Giao dịch Chứng khoán Việt Nam các báo cáo định kỳ nào? (Hình từ Internet)

Thời gian chốt số liệu báo cáo đối với thành viên giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ là khi nào?

Thời gian chốt số liệu báo cáo được quy định tại khoản 3 Điều 22 Quy chế thành viên giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ ban hành kèm theo Quyết định 55/QĐ-SGDVN năm 2023 như sau:

Chế độ báo cáo đối với thành viên

...

3. Thời gian chốt số liệu báo cáo, thời hạn nộp báo cáo

Thời gian chốt số liệu báo cáo, thời hạn nộp báo cáo thực hiện theo quy định tại khoản 3; điểm a, c khoản 4 Điều 40 Quy chế thành viên của Sở GDCK Việt Nam.

...

Đồng thời, căn cứ khoản 3 Điều 40 Quy chế thành viên của Sở Giao dịch Chứng khoán Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định 01/QĐ-SGDVN năm 2022 quy định như sau:

Chế độ báo cáo đối với thành viên

...

3. Thời gian chốt số liệu báo cáo

Ngoại trừ báo cáo tài chính và báo cáo tỉ lệ an toàn tài chính tại ngày 30/6, 31/12, thời gian chốt số liệu báo cáo như sau:

a) Báo cáo tháng: tính từ ngày 01 đến ngày cuối cùng của tháng thuộc kỳ báo cáo;

b) Báo cáo quý: tính từ ngày 01 của tháng đầu tiên thuộc kỳ báo cáo đến ngày cuối cùng của tháng cuối quý thuộc kỳ báo cáo;

c) Báo cáo năm: tính từ ngày 01 tháng 01 đến hết ngày 31 tháng 12 của năm báo cáo.

...

Như vậy, thời gian chốt số liệu báo cáo đối với thành viên giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ được quy định cụ thể như sau:

Ngoại trừ báo cáo tỉ lệ an toàn tài chính tại ngày 30/6, 31/12, thời gian chốt số liệu báo cáo như sau:

(1) Báo cáo tháng: tính từ ngày 01 đến ngày cuối cùng của tháng thuộc kỳ báo cáo;

(2) Báo cáo quý: tính từ ngày 01 của tháng đầu tiên thuộc kỳ báo cáo đến ngày cuối cùng của tháng cuối quý thuộc kỳ báo cáo;

(3) Báo cáo năm: tính từ ngày 01 tháng 01 đến hết ngày 31 tháng 12 của năm báo cáo.

Thành viên giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ gửi báo cáo cho Sở Giao dịch Chứng khoán Việt Nam thông qua hình thức nào?

Hình thức báo cáo được quy định tại Điều 23 Quy chế thành viên giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ ban hành kèm theo Quyết định 55/QĐ-SGDVN năm 2023 như sau:

Hình thức báo cáo

Hình thức báo cáo thực hiện theo quy định tại Điều 42 Quy chế thành viên của Sở GDCK Việt Nam.

Đồng thời, căn cứ Điều 42 Quy chế thành viên của Sở Giao dịch Chứng khoán Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định 01/QĐ-SGDVN năm 2022 quy định như sau:

Hình thức báo cáo, công bố thông tin

1. Thành viên gửi Sở GDCK Việt Nam báo cáo, tài liệu công bố thông tin dưới hình thức dữ liệu điện tử thông qua hệ thống công bố thông tin điện tử của Sở GDCK Việt Nam và theo quy định của Quy chế công bố thông tin tại Sở GDCK Việt Nam và công ty con.

2. Trường hợp không thể gửi báo cáo, thông tin công bố qua hệ thống công bố thông tin điện tử vì lý do bất khả kháng (hệ thống mạng, máy chủ gặp sự cố, không thể sử dụng chứng thư số...), thành viên gửi báo cáo, thông tin công bố dưới hình thức văn bản giấy tới Sở GDCK Việt Nam đồng thời gửi bản dữ liệu điện tử qua e-mail đúng thời hạn quy định tại Quy chế này. Thành viên thông báo ngay cho Sở GDCK Việt Nam biết lý do không thể thực hiện gửi báo cáo, thông tin công bố qua hệ thống công bố thông tin điện tử để Sở GDCK Việt Nam hướng dẫn, khắc phục sự cố.

3. Việc tạm hoãn báo cáo, công bố thông tin thực hiện theo quy định tại Điều 8 Thông tư số 96/2020/TT-BTC.

Như vậy, theo quy định, thành viên giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ có thể gửi báo cáo cho Sở Giao dịch Chứng khoán Việt Nam thông qua các hình thức sau đây:

(1) Hình thức dữ liệu điện tử thông qua hệ thống công bố thông tin điện tử của Sở Giao dịch Chứng khoán Việt Nam và theo quy định của Quy chế công bố thông tin tại Sở Giao dịch Chứng khoán Việt Nam và công ty con.

(2) Trường hợp không thể gửi báo cáo qua hệ thống công bố thông tin điện tử vì lý do bất khả kháng (hệ thống mạng, máy chủ gặp sự cố, không thể sử dụng chứng thư số...), thành viên gửi báo cáo dưới hình thức văn bản giấy tới Sở Giao dịch Chứng khoán Việt Nam đồng thời gửi bản dữ liệu điện tử qua e-mail đúng thời hạn quy định.