Trọn bộ Phụ lục Thông tư 138/2026 về giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ trong nước và quốc tế ra sao? Tải về?
Ngày 25/9/2026, Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành Thông tư 138/2026/TT-BTC Tải về hướng dẫn một số điều của Nghị định quy định về chào bán, giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ tại thị trường trong nước và chào bán trái phiếu doanh nghiệp ra thị trường quốc tế.
Trọn bộ Phụ lục Thông tư 138/2026/TT-BTC gồm:
Phụ lục I Thông tin trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ | |
Phụ lục II Thông tin bổ sung khi đăng ký tài khoản nhà đầu tư tham gia giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ | |
Phụ lục III Công bố thông tin trước đợt chào bán trái phiếu | |
Phụ lục IV Công bố thông tin định kỳ của doanh nghiệp phát hành | |
Phụ lục V Công bố thông tin bất thường của doanh nghiệp phát hành trái phiếu | |
Phụ lục VI Công bố thông tin về trái phiếu chuyển đổi, trái phiếu kèm chứng quyền, mua lại trái phiếu trước hạn và hoán đổi trái phiếu | |
Phụ lục VII Biểu mẫu báo cáo của tổ chức tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu | |
Phụ lục VIII Biểu mẫu báo cáo định kỳ của tổ chức đại diện người sở hữu trái phiếu | |
Phụ lục IX Biểu mẫu báo cáo của tổ chức đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành trái phiếu | |
Phụ lục X Biểu mẫu báo cáo định kỳ của Sở Giao dịch Chứng khoán | |
Phụ lục XI Biểu mẫu báo cáo của Tổng Công ty Lưu ký và Bù trừ chứng khoán Việt Nam và các tổ chức đăng ký, lưu ký | |
Phụ lục XII Báo cáo hoạt động thanh toán tiền cho các giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ | |
Phụ lục XIII Thông báo về tình hình phát hành trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ và kết quả thanh tra, kiểm tra, giám sát, xử lý vi phạm đối với doanh nghiệp phát hành trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ tại ... năm... | |
Phụ lục XIV Đề nghị chia sẻ thông tin, dữ liệu từ chuyên trang thông tin về trái phiếu doanh nghiệp | |
Phụ lục XV Thông tin, dữ liệu chia sẻ từ chuyên trang thông tin về trái phiếu doanh nghiệp |
Tải về Trọn bộ Phụ lục Thông tư 138/2026/TT-BTC
Thông tư 138/2026/TT-BTC có hiệu lực thi hành từ ngày 01/10/2026.
Trọn bộ Phụ lục Thông tư 138/2026 về giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ trong nước và quốc tế ra sao? Tải về?
Xử lý lỗi sau giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ từ ngày 01/10/2026 ra sao?
Căn cứ theo Điều 17 Thông tư 138/2026/TT-BTC về xử lý lỗi sau giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ từ 01/10/2026 như sau:
(1) Trưởng hợp thành viên giao dịch, thành viên giao dịch đặc biệt nhập sai số hiệu tài khoản của chính mình vào hệ thống giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ, Tổng công ty Lưu ký và Bù trừ chứng khoán Việt Nam sẽ thực hiện điều chỉnh về đúng số hiệu tài khoản tự doanh của thành viên giao dịch, số hiệu tài khoản của thành viên giao dịch đặc biệt để thực hiện thanh toán giao dịch.
(2) Trừ trường hợp quy định tại (1), Tổng công ty Lưu ký và Bù trừ chứng khoán Việt Nam sẽ thực hiện loại bỏ thanh toán giao dịch do lỗi của thành viên giao dịch, thành viên lưu ký, tổ chức mở tài khoản trực tiếp.
(3) Tổng công ty Lưu ký và Bù trừ chứng khoán Việt Nam có trách nhiệm thông báo cho Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội các giao dịch xử lý lỗi sau giao dịch.
Nguyên tắc phát hành và sử dụng vốn trái phiếu theo Nghị định 200/2026/NĐ-CP ra sao?
Căn cứ theo Điều 5 Nghị định 200/2026/NĐ-CP quy định nguyên tắc phát hành và sử dụng vốn trái phiếu như sau:
(1) Doanh nghiệp phát hành trái phiếu theo nguyên tắc tự vay, tự trả, tự chịu trách nhiệm về hiệu quả sử dụng vốn và đảm bảo khả năng trả nợ, chịu trách nhiệm đối với mọi tranh chấp, khiếu nại liên quan đến việc phát hành, sử dụng vốn, trả nợ lãi, gốc trái phiếu.
(2) Mục đích phát hành trái phiếu là để thực hiện các dự án đầu tư theo các hình thức đầu tư quy định tại Luật Đầu tư 2025, cơ cấu lại nợ của chính doanh nghiệp, mục đích phát hành khác theo quy định của pháp luật chuyên ngành. Doanh nghiệp phải nêu cụ thể mục đích phát hành tại phương án phát hành trái phiếu theo quy định tại Điều 10 Nghị định 200/2026/NĐ-CP và công bố thông tin cho nhà đầu tư đăng ký mua trái phiếu. Việc sử dụng vốn huy động từ phát hành trái phiếu của doanh nghiệp phải đúng mục đích theo phương án phát hành và nội dung công bố thông tin cho nhà đầu tư.
(3) Nguồn vốn từ phát hành trái phiếu phải được doanh nghiệp theo dõi riêng đảm bảo sử dụng vốn và quản lý việc sử dụng vốn đúng mục đích theo phương án phát hành và nội dung công bố thông tin cho nhà đầu tư. Đối với phát hành trái phiếu doanh nghiệp xanh, ngoài các quy định tại (1) và (2), nguồn vốn từ phát hành trái phiếu phải được hạch toán, theo dõi riêng và sử dụng cho các dự án đầu tư thuộc danh mục phân loại xanh thuộc lĩnh vực bảo vệ môi trường, dự án đầu tư mang lại lợi ích về môi trưởng theo quy định pháp luật về bảo vệ môi trường và phương án phát hành đã được phê duyệt.
(4) Đối với trái phiếu phát hành tại thị trưởng trong nước, doanh nghiệp chỉ được thay đổi điều kiện, điều khoản của trái phiếu quy định tại Điều 6 Nghị định 200/2026/NĐ-CP, thay đổi mục đích phát hành tại phương án phát hành đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt, chấp thuận và tại nội dung công bố thông tin cho nhà đầu tư khi đáp ứng các quy định sau:
- Được cấp có thẩm quyền phê duyệt, chấp thuận phương án phát hành trái phiếu quy định tại khoản 3 Điều 10 Nghị định 200/2026/NĐ-CP thông qua; đối với việc thay đổi mục đích phát hành, doanh nghiệp phải đảm bảo mục đích phát hành được thay đổi đáp ứng quy định tại (2);
- Được số người sở hữu trái phiếu đại diện từ 65% tổng số trái phiếu cùng loại đang lưu hành trở lên chấp thuận;
- Đã hoàn thành việc mua lại trái phiếu trước hạn đối với những người sở hữu trái phiếu không chấp thuận việc thay đổi điều kiện, điều khoản của trái phiếu hoặc thay dổi mục đích phát hành tại phương án phát hành.
(5) Đối với trái phiếu doanh nghiệp chào bán ra thị trường quốc tế, doanh nghiệp có trách nhiệm tuân thủ quy định tại Nghị định 200/2026/NĐ-CP và quy định tại thị trường phát hành. Việc giao dịch trái phiếu doanh nghiệp chào bán ra thị trường quốc tế thực hiện theo quy định tại thị trường phát hành. Việc thực hiện mua lại trước hạn, hoán đổi, chuyển dổi trái phiếu chào bán ra thị trường quốc tế phải tuân thủ quy định tại thị trường phát hành và quy định của pháp luật quản lý ngoại hối.
- Phụ lục Thông tư 138
- Giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ
- Trái phiếu doanh nghiệp
- Giao dịch trái phiếu doanh nghiệp
- Hướng dẫn giao dịch trái phiếu doanh nghiệp
- Phụ lục Thông tư 138 2026 TT BTC
- Giao dịch trái phiếu
- Giao dịch trái phiếu doanh nghiệp
- Giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ
- Hướng dẫn giao dịch trái phiếu doanh nghiệp
- Trái phiếu
- Doanh nghiệp
- Trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ
Bài viết này có hữu ích không?
- - Nội dung nêu trên là phần giải đáp, tư vấn của chúng tôi dành cho khách hàng của THƯ VIỆN PHÁP LUẬT. Nếu quý khách còn vướng mắc, vui lòng gửi về Email [email protected];
- - Nội dung bài viết chỉ mang tính chất tham khảo;
- - Điều khoản được áp dụng có thể đã hết hiệu lực tại thời điểm bạn đang đọc;
- - Mọi ý kiến thắc mắc về bản quyền của bài viết vui lòng liên hệ qua địa chỉ mail [email protected];
