Bộ phận kiểm soát nội bộ của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán thuộc đơn vị nào? Nhân sự bộ phận này phải đảm bảo các yêu cầu nào?

Nội dung chính

• Bộ phận kiểm soát nội bộ của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán thuộc đơn vị nào?
• Nhân sự bộ phận kiểm soát nội bộ phải đảm bảo các yêu cầu nào?
• Báo cáo giao dịch của các cá nhân có cần phải lưu giữ và quản lý tại bộ phận kiểm soát nội bộ của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán không?

Bộ phận kiểm soát nội bộ của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán thuộc đơn vị nào?

Bộ phận kiểm soát nội bộ của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán thuộc đơn vị được quy định tại khoản 1 Điều 6 Thông tư 99/2020/TT-BTC như sau:

Kiểm soát nội bộ

1. Công ty quản lý quỹ phải thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ phù hợp với cơ cấu tổ chức, quản lý của công ty, thành lập bộ phận kiểm soát nội bộ trực thuộc Ban điều hành và ban hành các quy định về kiểm soát nội bộ bao gồm cơ chế, chính sách, quy trình và quy định nội bộ.

2. Bộ phận kiểm soát nội bộ có trách nhiệm:

a) Giám sát bảo đảm hoạt động của từng vị trí, từng bộ phận và toàn bộ hoạt động công ty tuân thủ các quy định pháp luật, chính sách, quy trình nghiệp vụ, quy định nội bộ của công ty;

b) Giám sát việc thực thi trách nhiệm của toàn bộ nhân viên trong công ty đối với các hoạt động được giao, phân cấp, ủy quyền. Nguyên tắc phân cấp, ủy quyền trong công ty phải bảo đảm:

- Cơ chế phân cấp, ủy quyền phải rõ ràng, cụ thể, minh bạch, bảo đảm tách bạch nhiệm vụ, quyền hạn của các cá nhân, các bộ phận trong công ty. Quy trình nghiệp vụ phải bảo đảm tách biệt được giữa các chức năng, nhiệm vụ của từng vị trí, bộ phận trong công ty, từ hoạt động phân tích, thẩm định, chấp thuận hoặc phê duyệt hoặc quyết định thực hiện, tổ chức thực hiện, báo cáo và giám sát sau khi đầu tư;

…

Như vậy, theo quy định trên thì bộ phận kiểm soát nội bộ công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán trực thuộc Ban điều hành.

Bộ phận kiểm soát nội bộ của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán thuộc đơn vị nào? (Hình từ Internet)

Nhân sự bộ phận kiểm soát nội bộ phải đảm bảo các yêu cầu nào?

Nhân sự bộ phận kiểm soát nội bộ phải đảm bảo các yêu cầu được quy định tại khoản 3 Điều 6 Thông tư 99/2020/TT-BTC như sau:

Kiểm soát nội bộ

…

3. Nhân sự bộ phận kiểm soát nội bộ phải đảm bảo các quy định sau:

a) Đáp ứng quy định tại khoản 4 Điều 5 Thông tư này;

b) Có kinh nghiệm làm việc tối thiểu 02 năm tại các bộ phận nghiệp vụ chuyên môn của các công ty quản lý quỹ hoặc công ty chứng khoán hoặc tổ chức tín dụng hoặc doanh nghiệp bảo hiểm hoặc tổ chức kiểm toán hoặc tại các cơ quan quản lý nhà nước trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng, bảo hiểm, chứng khoán, kiểm toán nhà nước;

c) Không phải là người có liên quan của thành viên Ban điều hành và không được kiêm nhiệm làm việc tại các bộ phận nghiệp vụ liên quan trực tiếp tới hoạt động kinh doanh chứng khoán được cấp phép.

4. Cơ cấu nhân sự của bộ phận kiểm soát nội bộ phải có tối thiểu:

a) Một nhân viên kiểm soát tuân thủ có bằng tốt nghiệp đại học trở lên về chuyên ngành luật và có kinh nghiệm làm việc về luật ít nhất là 01 năm;

b) Một nhân viên có các chứng chỉ về kế toán, kiểm toán quy định tại khoản 5 Điều 5 Thông tư này; hoặc có bằng tốt nghiệp đại học trở lên về chuyên ngành kế toán hoặc kiểm toán và có kinh nghiệm làm việc về kế toán hoặc kiểm toán ít nhất là 01 năm;

c) Trưởng bộ phận kiểm soát nội bộ phải đáp ứng quy định tại điểm a hoặc điểm b khoản này.

…

Như vậy, theo quy định trên thì nhân sự bộ phận kiểm soát nội bộ phải đảm bảo các yêu cầu sau:

- Đáp ứng quy định tại khoản 4 Điều 5 Thông tư này;

- Có kinh nghiệm làm việc tối thiểu 02 năm tại các bộ phận nghiệp vụ chuyên môn của các công ty quản lý quỹ hoặc công ty chứng khoán hoặc tổ chức tín dụng hoặc doanh nghiệp bảo hiểm hoặc tổ chức kiểm toán hoặc tại các cơ quan quản lý nhà nước trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng, bảo hiểm, chứng khoán, kiểm toán nhà nước;

- Không phải là người có liên quan của thành viên Ban điều hành và không được kiêm nhiệm làm việc tại các bộ phận nghiệp vụ liên quan trực tiếp tới hoạt động kinh doanh chứng khoán được cấp phép.

Báo cáo giao dịch của các cá nhân có cần phải lưu giữ và quản lý tại bộ phận kiểm soát nội bộ của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán không?

Báo cáo giao dịch của các cá nhân có cần phải lưu giữ và quản lý tại bộ phận kiểm soát nội bộ của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán không, thì theo quy định tại khoản 4 Điều 11 Thông tư 99/2020/TT-BTC như sau:

Hạn chế đối với hoạt động của công ty quản lý quỹ và nhân viên của công ty quản lý quỹ

…

4. Tất cả các giao dịch chứng khoán của thành viên Ban điều hành, nhân viên của công ty quản lý quỹ phải báo cáo bộ phận kiểm soát nội bộ trước và ngay sau khi giao dịch. Báo cáo giao dịch của các cá nhân trên phải bao gồm: tên chứng khoán giao dịch, số lượng, giá giao dịch, tổng giá trị giao dịch, thời gian thực hiện, phương thức thực hiện, số tài khoản giao dịch, công ty chứng khoán nơi mở tài khoản giao dịch. Báo cáo giao dịch của các cá nhân phải được lưu trữ và quản lý tại bộ phận kiểm soát nội bộ và cung cấp cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước khi có yêu cầu.

…

Như vậy, theo quy định trên thì báo cáo giao dịch của các cá nhân phải lưu giữ và quản lý tại bộ phận kiểm soát nội bộ của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán.