Ai có trách nhiệm xây dựng hệ thống quản trị rủi ro trong công ty chứng khoán? Hệ thống quy trình quản trị rủi ro bao gồm các nội dung nào?

Nội dung chính

• Ai có trách nhiệm xây dựng hệ thống quản trị rủi ro trong công ty chứng khoán?
• Hệ thống quy trình quản trị rủi ro của công ty chứng khoán bao gồm các nội dung nào?
• Ai có trách nhiệm giám sát việc tuân thủ quy trình quản trị rủi ro của công ty chứng khoán?

Ai có trách nhiệm xây dựng hệ thống quản trị rủi ro trong công ty chứng khoán?

Căn cứ theo khoản 1 Điều 11 Thông tư 121/2020/TT-BTC quy định như sau:

Quản trị rủi ro

1. Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên hoặc Chủ sở hữu công ty chứng khoán phải xây dựng hệ thống quản trị rủi ro theo nguyên tắc sau:

a) Hệ thống tổ chức quản trị rủi ro tối thiểu phải quy định các nội dung sau:

- Trách nhiệm của Hội đồng quản trị hoặc Hội đồng thành viên hoặc Chủ sở hữu công ty chứng khoán trong việc quản trị rủi ro;

- Trách nhiệm của Tổng Giám đốc (Giám đốc), Ban kiểm soát, Kiểm toán nội bộ và hệ thống kiểm soát nội bộ trong việc quản trị rủi ro;

- Trách nhiệm của Bộ phận quản trị rủi ro và các trưởng bộ phận nghiệp vụ trong công ty chứng khoán trong việc quản trị rủi ro;

...

Như vậy, Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên hoặc Chủ sở hữu công ty chứng khoán có trách nhiệm xây dựng hệ thống quản trị rủi ro. Việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro phải tuân thủ nguyên tắc:

(1) Hệ thống tổ chức quản trị rủi ro tối thiểu phải quy định các nội dung

- Trách nhiệm của Hội đồng quản trị hoặc Hội đồng thành viên hoặc Chủ sở hữu công ty chứng khoán trong việc quản trị rủi ro;

- Trách nhiệm của Tổng Giám đốc (Giám đốc), Ban kiểm soát, Kiểm toán nội bộ và hệ thống kiểm soát nội bộ trong việc quản trị rủi ro;

- Trách nhiệm của Bộ phận quản trị rủi ro và các trưởng bộ phận nghiệp vụ trong công ty chứng khoán trong việc quản trị rủi ro;

- Chiến lược quản trị rủi ro rõ ràng, minh bạch thể hiện qua chính sách rủi ro trong dài hạn và trong từng giai đoạn cụ thể được Hội đồng quản trị hoặc Hội đồng thành viên hoặc Chủ sở hữu công ty thông qua;

- Kế hoạch triển khai thông qua các chính sách, quy trình đầy đủ;

- Công tác quản lý kiểm tra, rà soát thường xuyên của Tổng giám đốc (Giám đốc);

- Ban hành và triển khai đầy đủ các chính sách, quy trình quản trị rủi ro và các hạn mức rủi ro, thiết lập hoạt động thông tin quản trị rủi ro phù hợp.

(2) Hệ thống quản trị rủi ro được thiết lập phải đảm bảo công ty chứng khoán có khả năng xác định rủi ro, đo lường rủi ro, theo dõi rủi ro, báo cáo rủi ro và xử lý một cách hiệu quả các rủi ro trọng yếu đồng thời đáp ứng đầy đủ các nghĩa vụ tuân thủ của mình tại mọi thời điểm;

(3) Hệ thống quản trị rủi ro phải được xây dựng để đảm bảo công tác quản trị rủi ro được thực hiện độc lập, khách quan, trung thực, thống nhất;

(4) Hệ thống quản trị rủi ro được thiết lập phải đảm bảo các bộ phận tác nghiệp và bộ phận quản trị rủi ro được tổ chức tách biệt và độc lập với nhau và người phụ trách bộ phận tác nghiệp không đồng thời phụ trách bộ phận quản trị rủi ro và ngược lại.

Ai có trách nhiệm xây dựng hệ thống quản trị rủi ro trong công ty chứng khoán? (hình từ internet)

Hệ thống quy trình quản trị rủi ro của công ty chứng khoán bao gồm các nội dung nào?

Căn cứ theo khoản 3 Điều 11 Thông tư 121/2020/TT-BTC quy định như sau:

Quản trị rủi ro

...

2. Quy trình, quy chế nội bộ về quản trị rủi ro trong công ty chứng khoán phải đảm bảo các nguyên tắc sau:

a) Hệ thống quản trị rủi ro trong công ty chứng khoán phải được vận hành dựa trên các quy trình, quy chế nội bộ bằng văn bản;

b) Các quy trình, quy chế nội bộ phải được trình bày một cách rõ ràng để tất cả các cá nhân liên quan hiểu được nhiệm vụ và trách nhiệm của mình và có thể mô tả cụ thể, chi tiết về quy trình quản trị rủi ro liên quan. Công ty chứng khoán phải thường xuyên rà soát và cập nhật lại các quy trình, quy chế nội bộ này;

c) Các quy trình, quy chế nội bộ phải đảm bảo cơ quan quản lý nhà nước, kiểm toán nội bộ, kiểm soát nội bộ, ban kiểm soát hiểu được hoạt động quản trị rủi ro của công ty;

...

3. Công ty chứng khoán phải xây dựng hệ thống quy trình quản trị rủi ro bao gồm các nội dung: xác định rủi ro, đo lường rủi ro, theo dõi rủi ro, giám sát rủi ro, và xử lý rủi ro.

...

Như vậy, hệ thống quy trình quản trị rủi ro của công ty chứng khoán bao gồm:

- Xác định rủi ro;

- Đo lường rủi ro;

- Theo dõi rủi ro;

- Giám sát rủi ro;

- Xử lý rủi ro.

Ai có trách nhiệm giám sát việc tuân thủ quy trình quản trị rủi ro của công ty chứng khoán?

Căn cứ theo khoản 1 Điều 12 Thông tư 121/2020/TT-BTC quy định như sau:

Kiểm soát nội bộ

...

2. Bộ phận kiểm soát nội bộ trực thuộc Ban Tổng giám đốc (Ban Giám đốc) có nhiệm vụ kiểm soát việc tuân thủ:

a) Kiểm tra, giám sát việc tuân thủ các quy định pháp luật, điều lệ công ty, quyết định của Đại hội đồng cổ đông, quyết định của Hội đồng quản trị, các quy chế, quy trình nghiệp vụ, quy trình quản trị rủi ro của công ty, của các bộ phận có liên quan và của người hành nghề chứng khoán trong công ty;

b) Giám sát thực thi các quy định nội bộ, các hoạt động tiềm ẩn xung đột lợi ích trong nội bộ công ty, đặc biệt đối với các hoạt động kinh doanh của bản thân công ty và các giao dịch cá nhân của nhân viên công ty; giám sát việc thực thi trách nhiệm của cán bộ, nhân viên trong công ty, thực thi trách nhiệm của đối tác đối với các hoạt động đã ủy quyền;

...

Như vậy, Bộ phận kiểm soát nội bộ trong công ty chứng khoán có trách nhiệm giám sát việc tuân thủ quy trình quản trị rủi ro trong công ty.