Đơn vị bao thanh toán được xem xét, quyết định bao thanh toán bằng ngoại tệ khi đáp ứng những điều kiện nào?

Nội dung chính

• Đồng tiền bao thanh toán được quy định là đông tiền nào?
• Đơn vị bao thanh toán được xem xét, quyết định bao thanh toán bằng ngoại tệ khi đáp ứng những điều kiện nào?
• Đơn vị bao thanh toán chỉ được bao thanh toán bằng ngoại tệ trong phạm vi nào?

Đồng tiền bao thanh toán được quy định là đông tiền nào?

Căn cứ khoản 1 Điều 8 Thông tư 02/2017/TT-NHNN quy định về đồng tiền bao thanh toán như sau:

Đồng tiền bao thanh toán, trả nợ

1. Đồng tiền bao thanh toán là đồng Việt Nam, trừ quy định tại khoản 2 Điều này. Đơn vị bao thanh toán chỉ được bao thanh toán bằng đồng Việt Nam đối với khách hàng là người không cư trú khi khách hàng sử dụng tiền bao thanh toán trên lãnh thổ Việt Nam.

...

Theo quy định trên, đồng tiền bao thanh toán là đồng Việt Nam, trừ quy định tại khoản 2 Điều 8 Thông tư 02/2017/TT-NHNN.

Và đơn vị bao thanh toán chỉ được bao thanh toán bằng đồng Việt Nam đối với khách hàng là người không cư trú khi khách hàng sử dụng tiền bao thanh toán trên lãnh thổ Việt Nam.

Bao thanh toán (Hình từ Internet)

Đơn vị bao thanh toán được xem xét, quyết định bao thanh toán bằng ngoại tệ khi đáp ứng những điều kiện nào?

Theo khoản 2 Điều 8 Thông tư 02/2017/TT-NHNN quy định về đồng tiền bao thanh toán như sau:

Đồng tiền bao thanh toán, trả nợ

...

2. Đơn vị bao thanh toán được xem xét, quyết định bao thanh toán bằng ngoại tệ đối với khoản phải thu, khoản phải trả bằng ngoại tệ phù hợp với quy định của pháp luật về quản lý ngoại hối và đáp ứng điều kiện sau đây:

a) Khách hàng là người không cư trú; hoặc

b) Khách hàng là người cư trú đáp ứng được yêu cầu sau đây:

(i) Khách hàng là bên bán hàng sử dụng tiền bao thanh toán để thanh toán, chi trả cho các giao dịch thanh toán bằng ngoại tệ theo quy định của pháp luật; hoặc

(ii) Khách hàng là bên mua hàng có đủ ngoại tệ từ nguồn thu sản xuất, kinh doanh để trả nợ bao thanh toán; hoặc

(iii) Khách hàng là doanh nghiệp đầu mối nhập khẩu xăng dầu được Bộ Công thương giao hạn mức nhập khẩu xăng dầu hằng năm để thanh toán ra nước ngoài tiền nhập khẩu xăng dầu.

...

Theo đó, đơn vị bao thanh toán được xem xét, quyết định bao thanh toán bằng ngoại tệ đối với khoản phải thu, khoản phải trả bằng ngoại tệ phù hợp với quy định của pháp luật về quản lý ngoại hối.

Thêm vào đó là phải đáp ứng điều kiện sau:

- Khách hàng là người không cư trú hoặc

- Khách hàng là người cư trú đáp ứng được yêu cầu sau:

+ Khách hàng là bên bán hàng sử dụng tiền bao thanh toán để thanh toán, chi trả cho các giao dịch thanh toán bằng ngoại tệ theo quy định của pháp luật hoặc

+ Khách hàng là bên mua hàng có đủ ngoại tệ từ nguồn thu sản xuất, kinh doanh để trả nợ bao thanh toán hoặc

+ Khách hàng là doanh nghiệp đầu mối nhập khẩu xăng dầu được Bộ Công thương giao hạn mức nhập khẩu xăng dầu hằng năm để thanh toán ra nước ngoài tiền nhập khẩu xăng dầu.

Đơn vị bao thanh toán chỉ được bao thanh toán bằng ngoại tệ trong phạm vi nào?

Căn cứ khoản 1, khoản 2 Điều 10 Thông tư 02/2017/TT-NHNN quy định về yêu cầu thực hiện bao thanh toán như sau:

Yêu cầu thực hiện bao thanh toán

1. Đơn vị bao thanh toán thỏa thuận với khách hàng về số tiền ứng trước nhưng không được vượt quá giá trị của khoản phải thu, khoản phải trả và chỉ được ứng trước tiền sau khi nhận được đầy đủ tài liệu sau đây:

a) Bản gốc hợp đồng, chứng từ mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ; hoặc

b) Bản sao hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ và bản sao hoặc bảng kê chứng từ mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ trong trường hợp đơn vị bao thanh toán và khách hàng thỏa thuận trong hợp đồng bao thanh toán về biện pháp đảm bảo tính chính xác, trung thực, đầy đủ của bản sao hoặc bảng kê so với bản gốc.

2. Đơn vị bao thanh toán chỉ được bao thanh toán bằng ngoại tệ trong phạm vi hoạt động kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối trên thị trường trong nước, trên thị trường quốc tế tại Giấy phép do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp.

...

Như vậy, đơn vị bao thanh toán thỏa thuận với khách hàng về số tiền ứng trước nhưng không được vượt quá giá trị của khoản phải thu, khoản phải trả và chỉ được ứng trước tiền sau khi nhận được đầy đủ tài liệu được quy định tại khoản 1 Điều 10 nêu trên.

Và đơn vị bao thanh toán chỉ được bao thanh toán bằng ngoại tệ trong phạm vi hoạt động kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối trên thị trường trong nước, trên thị trường quốc tế tại Giấy phép do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp.