Hướng dẫn báo cáo giá trị tài khoản hưu trí cá nhân từ ngày 10/5/2026 bao gồm những nội dung nào?
Căn cứ Điều 28 Nghị định 85/2026/NĐ-CP hướng dẫn báo cáo giá trị tài khoản hưu trí cá nhân từ ngày 10/5/2026 bao gồm những nội dung sau:
(1) Hằng tháng, doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí phải lập báo cáo về tài sản của quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung và giá trị tài khoản hưu trí cá nhân bao gồm những nội dung sau:
- Số tiền đóng góp vào tài khoản hưu trí cá nhân trong tháng và lũy kế đến thời điểm lập báo cáo.
- Số tiền rút ra, chuyển đổi tài khoản và lũy kế đến thời điểm lập báo cáo.
- Giá trị tích lũy của tài khoản hưu trí cá nhân tại thời điểm đầu kỳ báo cáo và tại thời điểm lập báo cáo sau khi đã phân bổ kết quả đầu tư và trừ đi chi phí có liên quan.
(2) Trong vòng 10 ngày làm việc kể từ thời điểm kết thúc tháng, doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí phải gửi báo cáo về số dư tài khoản hưu trí cá nhân cho người tham gia quỹ.
*Trên đây là hướng dẫn báo cáo giá trị tài khoản hưu trí cá nhân từ ngày 10/5/2026!
Hướng dẫn báo cáo giá trị tài khoản hưu trí cá nhân từ ngày 10/5/2026 bao gồm những nội dung nào? (Hình ảnh Internet)
Quản trị tài khoản hưu trí cá nhân từ ngày 10/5/2026 như thế nào?
Căn cứ Điều 21 Nghị định 85/2026/NĐ-CP quy định quản trị tài khoản hưu trí cá nhân từ ngày 10/5/2026 như sau:
- Doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí phải thực hiện quản trị tài khoản hưu trí cá nhân bao gồm:
+ Hạch toán đầy đủ, chính xác, kịp thời toàn bộ hoạt động thu, chi của tài khoản hưu trí cá nhân bao gồm đóng góp, phân bổ kết quả đầu tư, chi phí hoạt động quỹ hưu trí, chi trả hưu trí.
+ Xây dựng và cập nhật quy trình, phương pháp phân bổ kết quả đầu tư và chi phí hoạt động quỹ hưu trí, xác định giá trị tài khoản hưu trí cá nhân.
+ Xác định giá trị tài khoản hưu trí cá nhân hằng tháng.
+ Lập và gửi người tham gia quỹ báo cáo giá trị tài khoản hưu trí cá nhân hàng tháng theo quy định tại Điều 28 Nghị định 85/2026/NĐ-CP.
- Doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí phải chịu trách nhiệm đối với người tham gia quỹ về tính chính xác của hoạt động cung cấp dịch vụ quản trị tài khoản hưu trí cá nhân quy định tại khoản 1 Điều 21 Nghị định 85/2026/NĐ-CP.
- Doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí có thể ký hợp đồng với tổ chức cung cấp dịch vụ quản trị tài khoản hưu trí cá nhân theo quy định tại Điều 14 Nghị định 85/2026/NĐ-CP để thực hiện quản trị tài khoản hưu trí cá nhân theo quy định tại khoản 1 Điều 21 Nghị định 85/2026/NĐ-CP.
Tài liệu giới thiệu về quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung từ ngày 10/5/2026 gồm những gì?
Căn cứ Điều 27 Nghị định 85/2026/NĐ-CP quy định tài liệu giới thiệu về quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung từ ngày 10/5/2026 gồm như sau:
- Trước khi ký hợp đồng tham gia quỹ hưu trí, doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí phải cung cấp tài liệu giới thiệu về quỹ hưu trí cho các đối tượng tham gia quỹ hưu trí quy định tại Điều 4 Nghị định 85/2026/NĐ-CP.
- Tài liệu giới thiệu về chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung và các quỹ hưu trí phải bao gồm những nội dung sau:
+ Điều lệ quỹ theo quy định tại Điều 11 Nghị định 85/2026/NĐ-CP.
+ Cảnh báo về các rủi ro với nội dung dễ hiểu, nổi bật (in đậm, tách riêng), trong đó nêu rõ: Bảo hiểm hưu trí bổ sung không phải là chế độ hưu trí của Nhà nước, không phải là sản phẩm bảo hiểm theo quy định của pháp luật kinh doanh bảo hiểm; người tham gia quỹ hưu trí trên cơ sở tự nguyện và chấp nhận rủi ro trong đầu tư theo mục tiêu và chính sách đầu tư quy định tại Điều lệ quỹ;
Chế độ chi trả phụ thuộc vào giá trị đóng góp tích lũy và kết quả đầu tư quỹ hưu trí sau khi trừ đi các chi phí liên quan phân bổ cho từng tài khoản hưu trí; bảo hiểm hưu trí bổ sung là sản phẩm theo cơ chế thị trường, không được Nhà nước bảo lãnh lợi nhuận và số tiền chi trả; người tham gia có thể bị giảm giá trị tài khoản hưu trí cá nhân khi thị trường biến động; người tham gia cần nắm rõ chính sách thuế đối với người sử dụng lao động và người lao động khi tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung.
+ Thuyết minh rõ các quyền và trách nhiệm của người tham gia quỹ.
+ Các chi phí liên quan phân bổ cho từng tài khoản hưu trí của người tham gia quỹ.
+ Kết quả đầu tư của quỹ trong 03 năm liền kề trước đó (nếu có).
+ Tài liệu giới thiệu về quỹ hưu trí phải chính xác, khách quan, đầy đủ, trung thực, phù hợp với chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung và được trình bày rõ ràng, dễ hiểu.
*LƯU Ý: Nghị định 85/2026/NĐ-CP có hiệu lực từ ngày 10/5/2026.
Bài viết này có hữu ích không?
- - Nội dung nêu trên là phần giải đáp, tư vấn của chúng tôi dành cho khách hàng của THƯ VIỆN PHÁP LUẬT. Nếu quý khách còn vướng mắc, vui lòng gửi về Email [email protected];
- - Nội dung bài viết chỉ mang tính chất tham khảo;
- - Điều khoản được áp dụng có thể đã hết hiệu lực tại thời điểm bạn đang đọc;
- - Mọi ý kiến thắc mắc về bản quyền của bài viết vui lòng liên hệ qua địa chỉ mail [email protected];
