Hướng dẫn kê khai tờ khai thuế 01/CNKD trên ứng dụng Etax mobile?

Hướng dẫn kê khai tờ khai thuế 01/CNKD trên ứng dụng Etax mobile?

CHỐT: Thông qua phương án hoán đổi Lịch nghỉ lễ Giỗ tổ Hùng Vương và nghỉ lễ 30 4 - 1 5 năm 2026 chính thức cho NLĐ được nghỉ 09 ngày liên tiếp

THỐNG NHẤT: Chốt Lịch nghỉ lễ 2/9/2026 chính thức cho công chức, người lao động

Sau khi đã đăng nhập vào ứng dụng Etax mobile, để kê khai tờ khai thuế 01/CNKD quý 2/2025 thì người nộp thuế thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Tại màn hình Trang chủ (NNT đã đăng nhập eTax Mobile) chọn nhóm dịch vụ "Khai thuế" -> chọn chức năng "Khai thuế CNKD"

Bước 2:

- Màn hình hiển thị các thủ tục hành chính:

+ Mã TTHC 1.007673: Tương ứng với tờ khai 01/CNKD kê khai theo kỳ lần phát sinh.

+ Mã TTHC 2.002259: Tương ứng với tờ khai 01/CNKD kê khai theo kỳ năm.

+ Mã TTHC 1.011022: Tương ứng với tờ khai 01/CNKD kê khai theo kỳ tháng/quý.

Bước 3:

NNT chọn một TTHC và nhấn "Nộp hồ sơ", hệ thống hiển thị màn hình chọn thông tin chung tờ khai:

- Cơ quan thuế: Hiển thị tên cơ quan thuế quản lý NNT.

- Loại tờ khai: Chính thức

- Nút Tra cứu hồ sơ khai thuế: Điều hướng sang chức năng Tra cứu hồ sơ khai thuế để NNT kê khai tờ khai bổ sung.

- Kỳ kê khai: Hiển thị kỳ kê khai tương ứng với TTHC NNT đã chọn.

Bước 4: NNT nhấn "Tiếp tục", hiển thị màn hình thông báo: Địa chỉ kinh doanh có giống Địa chỉ cư trú không?

- Chọn Không: Ứng dụng hiển thị trống địa chỉ kinh doanh trên tờ khai giống địa chỉ cư trú.

- Chọn Có: Ứng dụng hiển thị địa chỉ kinh doanh trên tờ khai giống địa chỉ cư trú.

Màn hình hiển thị thông tin chung tờ khai: NNT thực hiện kê khai các thông tin chung tờ khai và nhấn Tiếp tục

Bước 5:

- NNT thực hiện tích chọn nhóm ngành nghề kinh doanh kê khai và nhấn Xác nhận:

+ 1. Phân phối, cung cấp hàng hóa (28)

+ 2. Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu (29)

+ 3. Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu (30)

+ 4. Hoạt động kinh doanh khác (31)

Bước 6:

Màn hình hiển thị thông tin kê khai mục A. KÊ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG (GTGT), THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN (TNCN) NNT thực hiện nhập doanh thu thuế GTGT, TNCN tương ứng với nhóm ngành kê kinh doanh đã chọn tại Bước 5. Nhấn Tiếp tục

Bước 7:

Màn hình hiển thị câu hỏi:

(1) Bạn có phát sinh kinh doanh "Thuế tiêu thụ đặc biệt không?"

(2) Bạn có phát sinh kinh doanh "Thuế phí bảo vệ môi trường hoặc thuế tài nguyên không?"

Tích chọn Có: Màn hình tiếp theo bắt buộc NNT kê khai mục B.THUẾ TIÊU THỤ ĐẶC BIỆT, hoặc mục C.KÊ KHAI THUẾ PHÍ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG HOẶC THUẾ TÀI NGUYÊN

- Tích Không: NNT không phải kê khai mục B. THUẾ TIÊU THỤ ĐẶC BIỆT, hoặc mục C.KÊ KHAI THUẾ PHÍ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG HOẶC THUẾ TÀI NGUYÊN

Bước 8:

Màn hình kê khai mục B. THUẾ TIÊU THỤ ĐẶC BIỆT

- NNT nhấn nút “Chọn danh mục loại thuế TTĐB” và nhập thông tin hàng hóa kê khai, nhấn nút Thêm:

+ Hàng hóa, dịch vụ chịu thuế TTĐB (2): Chọn trong danh mục hàng hóa

+ Đơn vị tính (4): hiển thị theo hàng hóa đã chọn.

+ Doanh thu tính thuế TTĐB (5): Nhập doanh thu

Bước 9:

Màn hình kê khai mục C. KÊ KHAI THUẾ PHÍ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG HOẶC THUẾ TÀI NGUYÊN

- NNT nhấn nút “Chọn danh mục loại thuế tài nguyên” tương ứng mục 1. Khai thuế tài nguyên, hoặc

-NNT nhấn nút “Chọn danh mục thuế BVMT” tương ứng mục 1. Khai thuế bảo vệ môi trường, hoặc

-NNT nhấn nút “Chọn danh mục phí BVMT" tương ứng mục 3. Khai phí bảo vệ môi trường.

- NNT nhập thông tin hàng hóa kê khai tương ứng từng mục và nhấn nút "Thêm"

Bước 10:

Màn hình hiển thị thông tin hàng hóa NNT đã kê khai. NNT nhấn nút "Tiếp tục"

Bước 11:

Màn hình hiển thị thông tin kê khai bảng kê

01-2/BK-HĐKD: Mục I. VẬT LIỆU, DỤNG CỤ, SẢN PHẨM, HÀNG HÓA.

-NNT nhấn nút “Nhập thông tin”

Bước 12:

Hiển thị nhập thông tin: VẬT LIỆU, DỤNG CỤ, SẢN PHẨM, HÀNG HÓA

-Vật liệu, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa/Nhóm hàng hóa (06): Bắt buộc nhập dạng tên vật liệu, dụng cụ...

Đơn vị tính (07): Bắt buộc nhập đơn vị tính

-Số dư đầu kỳ, nhập trong kỳ, xuất trong kỳ, tồn trong ký:

+ Số lượng: Nhập số lượng tương ứng

+ Thành tiền: Nhập số tiền tương ứng

Nhấn nút "Thêm" hiển thị màn hình tương ứng các thông tin đã nhập. Nhấn "Tiếp tục"

Bước 13:

Hiển thị màn hình nhập thông tin kê khai bảng kê 01-2/BK-HĐKD: Mục II. Chi phí quản lý của bảng kê 01-2/BK-HĐKD. NNT thực hiện nhập các chi phí tương ứng: Chi phí phân công, chi phí điện, chi phí nước, chi phí viễn thông, chi phí thuê kho bãi, mặt bằng kinh doanh, chi phí quản lý, chi phí khác. NNT nhấn “Tiếp tục”:

Bước 14:

Hiển thị màn hình hoàn thành kê khai:

-Nút Tải về: Tải về máy tờ khai định dạng PDF

- Nút chia sẻ: Cho phép chia sẻ tờ khai định dạng PDF nên các nền tảng mạng xã hội.

-Nút Nộp tờ khai:

Bước 15:

Hiển thị màn hình đính kèm, NNT thực hiện đính kèm các file định dạng: Doc, docx, excel, pdf, ảnh. Nhấn nút “Tiếp tục":

Bước 16:

Hiển thị màn hình nhập mã OTP, NNT thực hiện nhập mã OTP được gửi về email. Nhấn nút "Xác nhận"

Bước 17:

Hiển thị màn hình thông báo Nộp tờ khai thành công.

Sau khi thực hiện xong các bước trên, bạn đã kê khai tờ khai thuế 01/CNKD trên ứng dụng Etax mobile thành công.

Hướng dẫn kê khai tờ khai thuế 01/CNKD trên ứng dụng Etax mobile? (Hình từ Internet)

Tờ khai thuế được dùng để làm gì?

Căn cứ khoản 7 Điều 3 Luật Quản lý thuế 2019 quy định như sau:

Giải thích từ ngữ

Trong Luật này, các từ ngữ dưới đây được hiểu như sau:

...

5. Mã số thuế là một dãy số gồm 10 chữ số hoặc 13 chữ số và ký tự khác do cơ quan thuế cấp cho người nộp thuế dùng để quản lý thuế.

6. Kỳ tính thuế là khoảng thời gian để xác định số tiền thuế phải nộp ngân sách nhà nước theo quy định của pháp luật về thuế.

7. Tờ khai thuế là văn bản theo mẫu do Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định được người nộp thuế sử dụng để kê khai các thông tin nhằm xác định số tiền thuế phải nộp.

...

Như vậy, theo quy định trên thì Tờ khai thuế là văn bản theo mẫu do Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định được người nộp thuế sử dụng để kê khai các thông tin nhằm xác định số tiền thuế phải nộp.

Những loại thuế nào được khai theo quý?

Căn cứ theo khoản 2 Điều 8 Nghị định 126/2020/NĐ-CP có quy định về các loại thuế, khoản thu khác thuộc ngân sách nhà nước khai theo quý, bao gồm:

- Thuế thu nhập doanh nghiệp đối với hãng hàng không nước ngoài, tái bảo hiểm nước ngoài

- Thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân đối với tổ chức tín dụng hoặc bên thứ ba được tổ chức tín dụng ủy quyền khai thác tài sản bảo đảm trong thời gian chờ xử lý khai thay cho người nộp thuế có tài sản bảo đảm.

- Thuế thu nhập cá nhân đối với tổ chức, cá nhân trả thu nhập thuộc diện khấu trừ thuế theo quy định của pháp luật thuế thu nhập cá nhân, mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập đó thuộc diện khai thuế giá trị gia tăng theo quý và lựa chọn khai thuế thu nhập cá nhân theo quý Tải về; cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công trực tiếp khai thuế với cơ quan thuế và lựa chọn khai thuế thu nhập cá nhân theo quý.

- Các loại thuế, khoản thu khác thuộc ngân sách nhà nước do tổ chức, cá nhân khai thuế thay, nộp thuế thay cho cá nhân mà tổ chức, cá nhân đó thuộc diện khai thuế giá trị gia tăng theo quý và lựa chọn khai thuế thay cho cá nhân theo quý, trừ trường hợp thuế thu nhập cá nhân do cá nhân trực tiếp khai thuế hoặc tổ chức, cá nhân khai thuế thay, nộp thuế thay đối với thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản; thu nhập từ chuyển nhượng vốn; thu nhập từ đầu tư vốn; thu nhập từ bản quyền, nhượng quyền thương mại, trúng thưởng từ nước ngoài; thu nhập từ nhận thừa kế, quà tặng.

- Khoản phụ thu khi giá dầu thô biến động tăng (trừ hoạt động dầu khí của Liên doanh Vietsovpetro tại Lô 09.1).