Đã có phần mềm HTKK phiên bản 5 6 4 cập nhật nâng cấp tờ khai 03/TNDN quyết toán thuế TNDN?

Đã có phần mềm HTKK phiên bản 5 6 4 cập nhật nâng cấp tờ khai 03/TNDN quyết toán thuế TNDN?

MỚI: Đã có phần mềm HTKK phiên bản 5 6 7 đáp ứng Công điện 09 giảm thuế xăng dầu?

Ngày 29/03/2026, Cục Thuế thông báo nâng cấp ứng dụng Hỗ trợ kê khai (HTKK) phiên bản 5.6.4 về nâng cấp tờ khai quyết toán thuế TNDN, danh mục thuế tiêu thụ đặc biệt và thuế bảo vệ môi trường.

Theo đó, phần mềm HTKK phiên bản 5 6 4 cập nhật các nội dung phát sinh trong quá trình triển khai ứng dụng HTKK 5.6.3, cụ thể như sau:

(1) Nâng cấp Tờ khai Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (03/TNDN)

- Trên tờ khai 03/TNDN: Tại chỉ tiêu C3a.

+ Nếu C1-C2<C3 thì bổ sung thêm cảnh báo đỏ chỉ tiêu C3a. Nội dung cảnh báo “Nếu C1-C2>0 thì điều kiện C3 phải <=C1-C2”

- Trên tờ khai 03/TNDN: Tại chỉ tiêu C3b

+ Hiện tại:

Nếu B15 <0 thì C3b <= Trị tuyệt đối của B15

[C3b] chỉ được phép kê khai khi chỉ tiêu [B15] trên tờ khai <0 và C1 - C2 - C3a > 0, kiểm tra [C3b] < min (trị tuyệt đối [B15] trên tờ khai và (C1 - C2 - C3a) trên tờ khai)

Sửa thành:

[C3b] chỉ được phép kê khai nếu nếu C1 - C2 - C3a > 0.

Nếu C1-C2 <0 thì set từ C3 đến C6 =0, Nếu từ C3 đến C6 khác 0 thì cảnh báo đỏ nội dung là “Do C1-C2<0”

[C3a]: Nếu C1-C2<C3 thì bổ sung thêm cảnh báo đỏ chỉ tiêu C3a. Nội dung cảnh báo “Nếu C1-C2>0 thì điều kiện C3 phải <=C1-C2”

Kiểm tra điều kiện: C3b <= (C1 - C2 - C3a) trên tờ khai. Sai khác cảnh báo đỏ với nội dung cảnh báo " C3b <= C1 - C2 - C3a"

- Trên tờ khai 03/TNDN: Tại chỉ tiêu D2

Hiện tại:

UD hiển thị = Chỉ tiêu [05] của PL 03-2/TNDN.

Kiểm tra D2 <=D1

Sửa thành:

Nếu đính kèm PL 03-2/TNDN thì UD hiển thị = Chỉ tiêu [05] của PL 03-2/TNDN và cho phép sửa số >=0

Không bắt buộc đính kèm PL

Nếu D1 =<0 thì D2=0. Nếu sửa D2 khác 0 thì cảnh báo đỏ với nội dung cảnh báo “Nếu D1 =<0 thì D2=0”

Nếu D1 >0 thì kiểm tra D2 <=D1

- Trên tờ khai 03/TNDN: Tại chỉ tiêu D4

Hiện tại: Kiểm tra D4 <= D3 * 10%

Sửa thành: Kiểm tra D4 <= D3 * 20%

- Trên phụ lục 03-3B:

Hiện tại: Hỗ trợ tính theo công thức: (20) = (18) * 20%. Không cho sửa

Sửa thành: (20) = (18) * tỉ lệ tương ứng của chỉ tiêu C7 (trên tờ khai) là 15%, 17%, 20%. Không cho sửa.

- Trên phụ lục 03-3D:

Hiện tại: Hỗ trợ tính theo công thức: (12) = (11) * 20%. Cho phép sửa

Sửa thành: (12) = (11) * tỉ lệ tương ứng của chỉ tiêu C7 (trên tờ khai) là 15%, 17%, 20%. Cho phép sửa.

(2) Nâng cấp danh mục Thuế tiêu thụ đặc biệt và Thuế bảo vệ môi trường

- Thuế tiêu thụ đặc biệt:

Mã 1050101: Xăng (0%)

Mã 1050201: Xăng E5 (0%)

Mã 1050301: Xăng E10 (0%)

Mã 1050401: Xăng nhập khẩu bán ra trong nước (0%)

Mã 1050501: Xăng E5 nhập khẩu bán ra trong nước (0%)

Mã 1050601: Xăng E10 nhập khẩu bán ra trong nước (0%)

- Thuế bảo vệ môi trường:

Mã 020201: Thuế bảo vệ môi trường mặt hàng xăng (trừ etanol) bán ra trong nước (mức thuế 0đ)

Mã 020202: Thuế bảo vệ môi trường mặt hàng dầu diezel bán ra trong nước (mức thuế 0đ)

Mã 020205: Thuế bảo vệ môi trường mặt hàng nhiên liệu bay bán ra trong nước (mức thuế 0đ)

Mã 020206: Thuế bảo vệ môi trường mặt hàng xăng E5 RON92 (trừ etanol) bán ra trong nước (mức thuế 0đ)

Bắt đầu từ ngày 29/03/2026, khi lập hồ sơ khai thuế có liên quan đến nội dung nâng cấp nêu trên, tổ chức nộp thuế sẽ sử dụng các chức năng kê khai tại ứng dụng HTKK phiên bản 5 6 4 thay cho các phiên bản trước đây.

>>Tải về phần mềm HTKK phiên bản 5 6 4 mới nhất

Trên đây là nội dung Đã có phần mềm HTKK phiên bản 5 6 4 cập nhật nâng cấp tờ khai 03/TNDN quyết toán thuế TNDN

Xem thêm:

>> Hết thời hạn quyết toán 2026 cơ quan thuế không chấp nhận hồ sơ có bị phạt không?

>> Hướng dẫn chi trả tiền lương từ 05 triệu được trừ khi tính thuế TNDN theo Công văn 2535?

>> Tải về Văn bản hợp nhất Luật Đấu thầu mới nhất 2026?

>> 19 thủ tục hành chính thuế không tiếp nhận tại Trung tâm phục vụ Hành chính công cấp tỉnh, xã theo Quyết định 592?

>> Chính thức doanh nghiệp chịu thuế suất TNDN 20% khi cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa?

Đã có phần mềm HTKK phiên bản 5 6 3 cập nhật nâng cấp tờ khai 03/TNDN quyết toán thuế TNDN? (Hình từ Internet)

Quyết toán thuế TNDN cho kỳ tính thuế 2025 có thời hạn là khi nào?

Căn cứ tại khoản 2 Điều 44 Luật Quản lý thuế 2019 có quy định về thời hạn quyết toán thuế TNDN 2025 như sau:

Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế

...

2. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với loại thuế có kỳ tính thuế theo năm được quy định như sau:

a) Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính đối với hồ sơ quyết toán thuế năm; chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của năm dương lịch hoặc năm tài chính đối với hồ sơ khai thuế năm;

b) Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 4 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch đối với hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân của cá nhân trực tiếp quyết toán thuế;

c) Chậm nhất là ngày 15 tháng 12 của năm trước liền kề đối với hồ sơ khai thuế khoán của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán; trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh mới kinh doanh thì thời hạn nộp hồ sơ khai thuế khoán chậm nhất là 10 ngày kể từ ngày bắt đầu kinh doanh.

…

Theo đó, thời hạn nộp hồ sơ khai thuế cụ thể là tờ khai quyết toán thuế TNDN là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính (nếu công ty có kỳ kế toán khác năm dương lịch). Nếu hạn cuối trùng ngày nghỉ, thời hạn sẽ được tính vào ngày làm việc tiếp theo.

Như vậy, thời hạn quyết toán thuế TNDN của kỳ tính thuế năm 2025 phải thực hiện trước ngày 31/03/2026 (Thứ Ba).

Kỳ tính thuế TNDN được xác định theo năm nào?

Căn cứ Điều 5 Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 quy định kỳ tính thuế như sau:

Kỳ tính thuế

1. Kỳ tính thuế thu nhập doanh nghiệp được xác định theo năm dương lịch hoặc năm tài chính do doanh nghiệp lựa chọn, trừ trường hợp quy định tại khoản 2 Điều này. Trường hợp doanh nghiệp lựa chọn năm tài chính khác với năm dương lịch thì thông báo với cơ quan thuế quản lý trực tiếp trước khi thực hiện.

2. Kỳ tính thuế đối với doanh nghiệp quy định tại điểm c, điểm d khoản 2 Điều 2 của Luật này thực hiện theo quy định của pháp luật về quản lý thuế.

Theo đó, kỳ tính thuế TNDN được xác định theo năm dương lịch hoặc năm tài chính do doanh nghiệp lựa chọn. Trừ trường hợp quy định tại khoản 2 Điều 5 Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025.

Trường hợp doanh nghiệp lựa chọn năm tài chính khác với năm dương lịch thì thông báo với cơ quan thuế quản lý trực tiếp trước khi thực hiện