Cách kê khai tờ khai 01 TCKT TT18/2026 trên Dịch vụ công như thế nào?

Cách kê khai tờ khai 01 TCKT TT18/2026 trên Dịch vụ công như thế nào?

Theo đó, mẫu số 01/TCKT ban hành kèm theo Thông tư 18/2026/TT-BTC là tờ khai thuế của tổ chức khai thay cho cá nhân hợp tác kinh doanh với tổ chức; cá nhân cho thuê bất động sản.

Cách kê khai tờ khai 01 TCKT TT18/2026 trên Dịch vụ công như sau:

BƯỚC 1: Truy cập vào Cổng Dịch vụ công theo đường link như sau:

https://dichvucong.gdt.gov.vn/tthc/homelogin

BƯỚC 2: Đăng nhập vào Hệ thống bằng: Tài khoản thuế điện tử hoặc Tài khoản định danh điện tử >>> Chọn Doanh nghiệp

BƯỚC 3: Chọn Thủ tục hành chính >>> Tại mục Tờ khai >>> Nhập mã tờ khai là “01/TCKT- TỜ KHAI THUẾ CỦA TỔ CHỨC KHAI THAY (TT18/2026)

Nhấn “Tìm kiếm” và chọn đến thủ tục hành chính mã 1.001020, ấn vào mũi tên chỗ “Nộp hồ sơ”

Sau khi chọn nộp hồ sơ màn hình sẽ hiện thị ra để DN chọn tờ khai. Hệ thống sẽ tự động hiển thị ra mẫu tờ khai 01/TCKT, >>> Tiếp tục >>>> Chọn hình thức “Kê khai trực tuyến”.

BƯỚC 4: Hệ thống sẽ hiển thị ra phần thông tin chung, DN kiểm tra lại các thông tin hệ thống đang hiển thị:

- Đối tượng kê khai: Chọn “ Tổ chức khai thuế thay, nộp thuế thay cá nhân cho thuê bất động sản”

- Địa chỉ nơi có bất động sản cho thuê: DN điền chính xác thông tin xã/ phường, tỉnh/ thành phố

- Cơ quan thuế và loại tờ khai: Hệ thống sẽ tự động hiển thị theo thông tin của đơn vị

- Loại kì tính thuế: DN chọn kì tính thuế tương ứng

BƯỚC 5: Sau khi đã điền đầy đủ và chính xác các thông tin, chọn “Tiếp tục”. Tại đây, DN sẽ kê khai PL 02/BK-KTBĐS:

- [05] Họ và tên bên cho thuê bất động sản: Thông tin DN cung cấp

- [06] Mã số thuế/Số định danh cá nhân của bên cho thuê BĐS: Thông tin DN cung cấp

- [07] Địa chỉ BĐS cho thuê: Thông tin DN cung cấp

- [08] Tổng doanh thu phát sinh trong kỳ: Tại chỉ tiêu này, DN điền tổng doanh thu phát sinh trong kỳ đã bao gồm thuế. Trong trường hợp giá thuê trên hợp đồng là giá chưa có thuế, DN lấy giá chưa thuế/ 0.9 sẽ ra số tiền để điền vào chỉ tiêu này.

- [09] Doanh thu được trừ: DN cần xác nhận lại với cá nhân cho thuê tài sản là cá nhân này có 1 hay nhiều bất động sản cho thuê. Cá nhân được trừ 500tr trước khi tính thuế TNCN đối với một số hợp đồng cho thuê bất động sản do cá nhân cho thuê lựa chọn. DN cần xác nhận lại, nếu cá nhân có nhiều bất động sản cho thuê thì có áp dụng mức giảm trừ 500tr theo Nghị định 68/2026/NĐ-CP cho địa điểm mình đang thuê hay không. Nếu được áp dụng thì tổng mực được trừ ở chỉ tiêu này không vượt quá 500tr/ năm.

- Trạng thái hợp đồng: Hợp đồng khai lần đầu

BƯỚC 6: Khi đã điền đủ và chính xác các thông tin trên, DN nhấn “Tiếp tục” để xem tờ khai hoàn thiện. Xác nhận thông tin xong sẽ ký và nộp tờ khai.

BƯỚC 7: Khi màn hình hiển thị “ Thành công” là quá trình kê khai đã hoàn thành.

*Lưu ý: DN có thể kiểm tra trạng thái của tờ khai tại mục “Tra cứu hồ sơ” “Tra cứu hồ sơ đã nộp”, nhập mã xác nhận và chọn “Tìm kiếm”. Đợi đến khi cơ quan thuế xác nhận là trạng thái “Chấp nhận” thì thông tin DN kê khai đã được chấp nhận bởi Cơ quan thuế.

Cách kê khai tờ khai 01 TCKT TT18/2026 trên Dịch vụ công như thế nào? (Hình từ Internet)

Hồ sơ đề nghị hoàn thuế nộp thừa theo Thông tư 18 gồm những gì?

Căn cứ tại Điều 5 Thông tư 18/2026/TT-BTC quy định hồ sơ đề nghị hoàn thuế nộp thừa gồm có:

- Hồ sơ đề nghị hoàn thuế nộp thừa đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế thu nhập cá nhân theo phương pháp thuế suất nhân (x) với doanh thu tính thuế là Tờ khai thuế theo Mẫu số 01/TKN-CNKD ban hành kèm theo Thông tư 18/2026/TT-BTC.

- Hồ sơ đề nghị hoàn thuế nộp thừa đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế thu nhập cá nhân theo phương pháp thu nhập tính thuế nhân (x) với thuế suất là Tờ khai thuế theo Mẫu số 02/QTT-TNCN-CNKD ban hành kèm theo Thông tư 18/2026/TT-BTC.

Thông tư 18/2026/TT-BTC thay thế các thông tư nào?

Theo khoản 2 Điều 9 Thông tư 18/2026/TT-BTC quy định Thông tư 18/2026/TT-BTC thay thế các thông tư như sau:

- Thông tư 40/2021/TT-BTC ngày 01 tháng 6 năm 2021 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân và quản lý thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh.

- Thông tư 100/2021/TT-BTC ngày 15 tháng 11 năm 2021 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư 40/2021/TT-BTC ngày 01/6/2021 hướng dẫn thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân và quản lý thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh.