Nguyên tắc sáp nhập, hợp nhất tổ chức tín dụng từ ngày 17/2/2025?

Nguyên tắc sáp nhập, hợp nhất tổ chức tín dụng từ ngày 17/2/2025?

Căn cứ Điều 8 Thông tư 62/2024/TT-NHNN quy định nguyên tắc sáp nhập, hợp nhất tổ chức tín dụng như sau:

Nguyên tắc sáp nhập, hợp nhất

1. Thực hiện theo thỏa thuận; bảo đảm hoạt động bình thường của tổ chức tín dụng; bảo đảm quyền và lợi ích hợp pháp của khách hàng, chủ nợ và các bên liên quan khác trong quá trình sáp nhập, hợp nhất.

2. Tuân thủ quy định tại Thông tư này và quy định của pháp luật có liên quan.

3. Bảo mật thông tin nhằm đảm bảo hoạt động ổn định của tổ chức tín dụng tham gia sáp nhập, hợp nhất trước khi Đề án sáp nhập, hợp nhất được cấp có thẩm quyền quyết định của tổ chức tín dụng thông qua. Các hồ sơ tài liệu liên quan đến việc sáp nhập, hợp nhất tổ chức tín dụng phải đảm bảo nguyên tắc thận trọng, trung thực, chính xác, không gây hiểu nhầm.

4. Nghiêm cấm việc tẩu tán tài sản dưới mọi hình thức. Việc chuyển nhượng, mua bán tài sản trong quá trình sáp nhập, hợp nhất phải đảm bảo công khai, minh bạch, tuân thủ quy định của pháp luật và thỏa thuận của các bên, đảm bảo an toàn tài sản và không ảnh hưởng đến quyền lợi của tổ chức tín dụng tham gia sáp nhập, hợp nhất, tổ chức và cá nhân liên quan đến việc sáp nhập, hợp nhất.

5. Giấy phép thành lập và hoạt động của tổ chức tín dụng bị hợp nhất hết hiệu lực khi tổ chức tín dụng hợp nhất khai trương hoạt động. Giấy phép thành lập và hoạt động của tổ chức tín dụng bị sáp nhập hết hiệu lực kể từ ngày Ngân hàng Nhà nước có văn bản sửa đổi, bổ sung Giấy phép thành lập và hoạt động của tổ chức tín dụng nhận sáp nhập.

Căn cứ theo quy định nguyên tắc sáp nhập, hợp nhất tổ chức tín dụng trên:

- Việc sáp nhập, hợp nhất phải bảo đảm hoạt động bình thường của tổ chức tín dụng, đồng thời bảo vệ quyền lợi hợp pháp của khách hàng, chủ nợ và các bên liên quan trong quá trình thực hiện.

- Các tổ chức tín dụng tham gia phải tuân thủ quy định và các quy định pháp luật liên quan.

- Cần đảm bảo bảo mật thông tin nhằm duy trì hoạt động ổn định của các tổ chức tín dụng tham gia.

Trước khi Đề án sáp nhập, hợp nhất được phê duyệt, mọi thông tin và tài liệu phải được xử lý thận trọng, trung thực và chính xác, tránh gây hiểu nhầm.

- Các hành động tẩu tán tài sản dưới bất kỳ hình thức nào đều bị nghiêm cấm.

Việc chuyển nhượng, mua bán tài sản trong quá trình sáp nhập, hợp nhất phải tuân thủ công khai, minh bạch, theo đúng quy định của pháp luật và thỏa thuận của các bên liên quan, bảo vệ an toàn tài sản và quyền lợi của các bên tham gia.

- Giấy phép thành lập và hoạt động của tổ chức tín dụng bị hợp nhất sẽ hết hiệu lực khi tổ chức tín dụng hợp nhất chính thức khai trương hoạt động.

Giấy phép của tổ chức tín dụng bị sáp nhập sẽ hết hiệu lực kể từ ngày Ngân hàng Nhà nước ra văn bản sửa đổi, bổ sung Giấy phép của tổ chức tín dụng nhận sáp nhập.

Nguyên tắc sáp nhập, hợp nhất tổ chức tín dụng từ ngày 17/2/2025?

Điều kiện sáp nhập, hợp nhất tổ chức tín dụng?

Căn cứ vào quy định về điều kiện sáp nhập, hợp nhất tại Điều 9 Thông tư 62/2024/TT-NHNN, các tổ chức tín dụng tham gia sáp nhập, hợp nhất phải đáp ứng các điều kiện sau:

- Điều kiện đối với tổ chức tín dụng tham gia sáp nhập, hợp nhất:

+ Các tổ chức tín dụng tham gia không được rơi vào tình trạng mà việc sáp nhập hoặc hợp nhất có thể vi phạm quy định về cạnh tranh hoặc chống độc quyền.

+ Các tổ chức tín dụng tham gia phải có Đề án sáp nhập, hợp nhất được các cơ quan có thẩm quyền phê duyệt và thông qua theo quy định của pháp luật.

+ Vốn điều lệ của tổ chức tín dụng sau khi sáp nhập hoặc hợp nhất phải tối thiểu bằng mức vốn pháp định theo quy định của pháp luật đối với loại hình tổ chức tín dụng đó.

- Điều kiện sau khi sáp nhập, hợp nhất:

+ Tổ chức tín dụng sau sáp nhập hoặc hợp nhất phải tuân thủ các quy định của pháp luật về các giới hạn và tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động ngân hàng.

+ Tổ chức tín dụng hợp nhất hoặc sau sáp nhập phải đảm bảo tuân thủ các quy định về tỷ lệ phần vốn góp và tỷ lệ sở hữu cổ phần trong tổ chức tín dụng, nhằm đảm bảo hoạt động minh bạch và ổn định.

Tổ chức tín dụng không thực hiện kiểm toán nội bộ đúng luật định bị phạt bao nhiêu?

Căn cứ Điều 8 Nghị định 88/2019/NĐ-CP quy định về vi phạm quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ, kiểm toán độc lập như sau:

Vi phạm quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ, kiểm toán độc lập

1. Phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng đối với hành vi không báo cáo kết quả kiểm toán nội bộ, kiểm toán độc lập, báo cáo về hệ thống kiểm soát nội bộ theo quy định của pháp luật.

2. Phạt tiền từ 30.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng đối với một trong các hành vi vi phạm sau đây:

a) Không lựa chọn tổ chức kiểm toán độc lập theo quy định tại khoản 1 Điều 42 Luật Các tổ chức tín dụng;

b) Không thông báo cho Ngân hàng Nhà nước về tổ chức kiểm toán độc lập được lựa chọn trong thời hạn 30 ngày theo quy định tại khoản 2 Điều 42 Luật Các tổ chức tín dụng.

3. Phạt tiền từ 80.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng đối với một trong các hành vi vi phạm sau đây:

a) Kiểm toán nội bộ không thực hiện những nội dung quy định tại khoản 2 Điều 41 Luật Các tổ chức tín dụng và các quy định pháp luật;

b) Không thực hiện kiểm toán độc lập theo quy định tại khoản 1 Điều 42 Luật Các tổ chức tín dụng và quy định pháp luật, không thực hiện kiểm toán độc lập lại trong trường hợp báo cáo kiểm toán có ý kiến ngoại trừ của tổ chức kiểm toán độc lập theo quy định tại khoản 3 Điều 42 Luật Các tổ chức tín dụng và quy định của pháp luật;

c) Không thực hiện giám sát của quản lý cấp cao, kiểm soát nội bộ, quản lý rủi ro, đánh giá nội bộ về mức đủ vốn theo quy định của pháp luật.

4. Phạt tiền từ 100.000.000 đồng đến 150.000.000 đồng đối với hành vi không thành lập kiểm toán nội bộ chuyên trách thuộc Ban kiểm soát.

5. Phạt tiền từ 200.000.000 đồng đến 250.000.000 đồng đối với hành vi không xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ theo quy định tại khoản 1, khoản 2 Điều 40 Luật Các tổ chức tín dụng.

Như vậy, kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng không thực hiện đúng những nội dung do luật định thì tổ chức tín dụng sẽ bị xử lý hành chính sẽ bị phạt tiền từ 80.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng.