Hướng dẫn làm tờ khai bổ sung thuế GTGT lần 2 trên HTKK mới nhất?

Hướng dẫn làm tờ khai bổ sung thuế GTGT lần 2 trên HTKK mới nhất?

Sau đây là hướng dẫn làm tờ khai bổ sung thuế GTGT lần 2 trên phần mềm HTKK mới nhất

Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm Hỗ trợ kê khai (HTKK)

Làm sai tờ khai thuế nào thì vào mục loại Thuế đó để chọn

=> Làm sai tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT (TT80/2021) => sẽ vào mục “Thuế Giá Trị Gia Tăng” để chọn loại tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT (TT80/2021)

Bước 2: Chọn kỳ đã kê khai sai

Tờ khai thuế GTGT bị sai ở kỳ nào thì chọn đúng kỳ bị sai đó

=> Làm sai tờ khai thuế GTGT của kỳ quý 1/2025 => Khi làm điều chỉnh bổ sung sẽ chọn quý 1/2025

Bước 3:

Chọn trạng thái khai bổ sung: Tờ khai bổ sung

Chọn số lần khai bổ sung: Lần 2

Sau đó bấm "Đồng ý" để vào tờ khai điều chỉnh

Bước 5: Điều chỉnh tờ khai

Bước 6: Nhập mã giao dịch điện tử Tại tab “01-KHBS”:

Thực hiện tại tab TỜ KHAI BỔ SUNG (01-KHBS)

Tại Chỉ tiêu [02]: Mã giao dịch điện tử của tờ khai lần đầu có sai, sót cần bổ sung, điều chỉnh

Tiến hành nhập mã giao dịch điện tử trên Thông báo chấp nhận hồ sơ khai thuế theo mẫu 01-2 TB-TĐT của hồ sơ khai thuế lần đầu.

Bước 7: Bấm “Tổng hợp KHBS"

Để phần mềm tổng hợp số liệu lên tờ khai bổ sung (01/KHBS) và bản giải trình khai bổ sung (01-1/KHBS)

Sau khi bấm "Tổng hợp KHBS" thì phần mềm sẽ hiện thị ra thông báo "Tổng hợp dữ liệu lên KHBS thành công" thì các bạn bấm vào "Đóng"

Bước 8: Xác định kết quả của việc kê khai điều chỉnh bổ sung

Xác định tại tờ khai bổ sung (01/KHBS)

Ví dụ:

Bước 9: Ghi lý do điều chỉnh

Thực hiện tại phụ lục 01-1/KHBS Bản giải trình khai bổ sung

Bước 10: ấn “Ghi” để kiểm tra thông tin

Bước 11: Kết xuất XML và gửi tờ khai bổ sung qua mạng

Bước 12: Nộp số tiền thuế tăng thêm sau khi điều chỉnh và tiền phạt chậm nộp (Nếu có)

Trên đây là hướng dẫn làm tờ khai bổ sung thuế GTGT lần 2 trên phần mềm HTKK mới nhất

Hướng dẫn làm tờ khai bổ sung thuế GTGT lần 2 trên HTKK mới nhất?

Trách nhiệm của cơ quan quản lý thuế trong việc tiếp nhận hồ sơ khai thuế có nội dung thế nào?

Căn cứ Điều 48 Luật Quản lý thuế 2019 quy định trách nhiệm của cơ quan quản lý thuế trong việc tiếp nhận hồ sơ khai thuế sẽ có nội dung cụ thể như sau :

- Cơ quan quản lý thuế tiếp nhận hồ sơ khai thuế của người nộp thuế qua các hình thức sau đây:

+ Nhận hồ sơ trực tiếp tại cơ quan quản lý thuế;

+ Nhận hồ sơ gửi qua đường bưu chính;

+ Nhận hồ sơ điện tử qua cổng giao dịch điện tử của cơ quan quản lý thuế.

- Cơ quan quản lý thuế tiếp nhận hồ sơ khai thuế thông báo về việc tiếp nhận hồ sơ khai thuế; trường hợp hồ sơ không hợp pháp, không đầy đủ, không đúng mẫu quy định thì thông báo cho người nộp thuế trong thời hạn 03 ngày làm việc kể từ ngày tiếp nhận hồ sơ.

Ai nộp thuế giá trị gia tăng hiện nay?

Căn cứ Điều 4 Luật Thuế giá trị gia tăng 2024 quy định người nộp thuế giá trị gia tăng, cụ thể như sau:

- Tổ chức, hộ, cá nhân sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế giá trị gia tăng (sau đây gọi là cơ sở kinh doanh).

- Tổ chức, cá nhân nhập khẩu hàng hóa chịu thuế giá trị gia tăng (sau đây gọi là người nhập khẩu).

- Tổ chức, cá nhân sản xuất, kinh doanh tại Việt Nam mua dịch vụ (kể cả trường hợp mua dịch vụ gắn với hàng hóa) của tổ chức nước ngoài không có cơ sở thường trú tại Việt Nam, cá nhân ở nước ngoài là đối tượng không cư trú tại Việt Nam, trừ trường hợp quy định tại khoản 4 và khoản 5 Điều này; tổ chức sản xuất, kinh doanh tại Việt Nam mua hàng hóa, dịch vụ để tiến hành hoạt động tìm kiếm thăm dò, phát triển mỏ dầu khí và khai thác dầu khí của tổ chức nước ngoài không có cơ sở thường trú tại Việt Nam, cá nhân ở nước ngoài là đối tượng không cư trú tại Việt Nam.

- Nhà cung cấp nước ngoài không có cơ sở thường trú tại Việt Nam có hoạt động kinh doanh thương mại điện tử, kinh doanh dựa trên nền tảng số với tổ chức, cá nhân tại Việt Nam (sau đây gọi là nhà cung cấp nước ngoài); tổ chức là nhà quản lý nền tảng số nước ngoài thực hiện khấu trừ, nộp thay nghĩa vụ thuế phải nộp của nhà cung cấp nước ngoài; tổ chức kinh doanh tại Việt Nam áp dụng phương pháp tính thuế giá trị gia tăng là phương pháp khấu trừ thuế mua dịch vụ của nhà cung cấp nước ngoài không có cơ sở thường trú tại Việt Nam thông qua kênh thương mại điện tử hoặc các nền tảng số thực hiện khấu trừ, nộp thay nghĩa vụ thuế phải nộp của nhà cung cấp nước ngoài.

- Tổ chức là nhà quản lý sàn giao dịch thương mại điện tử, nhà quản lý nền tảng số có chức năng thanh toán thực hiện khấu trừ, nộp thuế thay, kê khai số thuế đã khấu trừ cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh trên sàn thương mại điện tử, nền tảng số.