Nộp tiền thuế TNDN tạm tính Quý 3 2025 online thế nào?

Nộp tiền thuế TNDN tạm tính Quý 3 2025 online thế nào?

Căn cứ tại khoản 1 Điều 55 Luật Quản lý thuế 2019 quy định đối với thuế thu nhập doanh nghiệp thì thời hạn nộp thuế TNDN tạm tính chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu quý sau. Theo đó, doanh nghiệp thực hiện nộp tiền thuế TNDN tạm tính tương tự các bước nộp tiền thuế thông thường.

Dưới đây là cách hướng dẫn nộp tiền thuế TNDN tạm tính Quý 3 2025 online:

Bước 1: Đăng nhập hệ thống: thuedientu.gdt.gov.vn

Chọn Doanh nghiệp --> Đăng nhập bằng tài khoản Thuế điện tử hoặc bằng tài khoản định danh điện tử của tổ chức.

Bước 2: Lập giấy nộp tiền

- Vào menu Nộp thuế --> Lập giấy nộp tiền.

- Chọn Ngân hàng trích nợ (tài khoản đã đăng ký).

- Bấm Tạm nộp

Bước 3: Điền các thông tin

- Thông tin người nộp thuế

- Thông tin loại tiền

- Thông tin Ngân hàng

- Thông tin cơ quan quản lý thu

- Thông tin nơi phát sinh khoản thu

- Thông tin kho bạc

- Thông tin loại thuế

- Thông tin khác

*Lưu ý: Các thông tin hiển thị dấu * là bắt buộc Doanh nghiệp phải điền

- Tích chọn: Tạm nộp thuế TNDN

- Sau đó thực hiện chọn Nội dung khoản nộp ngân sách như sau:

Trong đó:

(1) Chọn kỳ tính thuế:

+ Bấm tích chọn vào dòng “Nộp thuế theo quý”

+ Gõ quý và năm muốn nộp thuế TNDN tạm tính: 00/Q3/2025

+ Bấm vào “Tiếp tục” để hoàn tất việc chọn kỳ nộp thuế

(2) Chọn nội dung khoản nộp NSNN:

+ Tại phần chọn mục thì để là “1050 - Thuế thu nhập doanh nghiệp” rồi bấm vào “Tra cứu”

Sau đó màn hình sẽ hiển thị ra các mã Nội dung kinh tế để chọn:

Bấm chọn vào mã nội NDKT là “1052 - Thuế thu nhập doanh nghiệp từ hoạt động sản xuất kinh doanh"

Tiếp theo là bạn thực hiện Kéo thanh ngang dịch sang bên phải để chọn tiếp:

+ Gõ số tiền mà doanh nghiệp thực hiện nộp thuế TNDN tạm tính quý 3 2025

+ Kiểm tra lại mã chương (Nếu chưa đúng thì thực hiện sửa trực tiếp tại cột đó)

Một vài mã chương hiện nay thường gặp như (do cơ quan cấp xã quản lý):

854 Kinh tế hỗn hợp ngoài quốc doanh

855 Doanh nghiệp tư nhân

856 Hợp tác xã

857 Hộ gia đình, cá nhân

(3) Bấm vào “Hoàn thành" để hoàn tất việc lập giấy nộp tiền

Bước 4: Kiểm tra thông tin trên Giấy nộp tiền

- Sau khi nhấn hoàn thành thì giao diện sẽ hiển thị thông tin Giấy nộp tiền. Doanh nghiệp cần rà soát đầy đủ, chính sách các thông tin.

- Khi các thông tin đã chính xác thì nhấn "Ký và nộp"

Bước 5: Tra cứu giấy nộp tiền

- Doanh nghiệp chọn ngày nộp giấy nộp tiền sau đó bấm tra cứu

- Khi Doanh nghiệp đã nộp tiền thành công thì giấy nộp tiền sẽ hiển thị ở trạng thái Nộp thuế thành công.

*Trên đây là thông tin tham khảo hướng dẫn nộp tiền thuế TNDN tạm tính Quý 3 2025 online thế nào?

Nộp tiền thuế TNDN tạm tính Quý 3 2025 online thế nào? (Hình từ Internet)

Thời hạn nộp thuế TNDN tạm tính quý 3 năm 2025 là khi nào?

Căn cứ tại Điều 55 Luật Quản lý thuế 2019 quy định về thời hạn nộp thuế như sau:

Điều 55. Thời hạn nộp thuế

1. Trường hợp người nộp thuế tính thuế, thời hạn nộp thuế chậm nhất là ngày cuối cùng của thời hạn nộp hồ sơ khai thuế. Trường hợp khai bổ sung hồ sơ khai thuế, thời hạn nộp thuế là thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế có sai, sót.

Đối với thuế thu nhập doanh nghiệp thì tạm nộp theo quý, thời hạn nộp thuế chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu quý sau.

[...]

Bên cạnh đó tại khoản 2 Điều 4 Nghị định 82/2025/NĐ-CP quy định về gia hạn thời hạn nộp thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân và tiền thuê đất trong năm 2025 như sau:

Điều 4. Gia hạn thời hạn nộp thuế và tiền thuê đất

[...]

2. Đối với thuế thu nhập doanh nghiệp

a) Gia hạn thời hạn nộp thuế đối với số thuế thu nhập doanh nghiệp tạm nộp của quý I và quý II kỳ tính thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2025 của doanh nghiệp, tổ chức thuộc đối tượng được quy định tại Điều 3 Nghị định này. Thời gian gia hạn là 05 tháng, kể từ ngày kết thúc thời hạn nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định của pháp luật về quản lý thuế.

Như vậy thời hạn nộp thuế TNDN tạm tính quý 3 năm 2025 chậm nhất là ngày 30/10/2025.

Thuế TNDN tạm tính quý 3 năm 2025 đóng theo mức thuế suất nào?

Căn cứ tại khoản 1 Điều 19 Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 quy định Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 có hiệu lực thi hành như sau:

Điều 19. Hiệu lực thi hành

1. Luật này có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng 10 năm 2025 và áp dụng từ kỳ tính thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2025.

2. Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số 14/2008/QH12 đã được sửa đổi, bổ sung một số điều theo Luật số 32/2013/QH13, Luật số 71/2014/QH13, Luật số 61/2020/QH14, Luật số 12/2022/QH15 và Luật số 15/2023/QH15 hết hiệu lực kể từ ngày Luật này có hiệu lực thi hành.

[...]

Bên cạnh đó tại điểm b khoản 6 Điều 8 Nghị định 126/2020/NĐ-CP được sửa đổi bởi khoản 3 Điều 1 Nghị định 91/2022/NĐ-CP quy định người nộp thuế phải tự xác định số thuế TNDN tạm nộp quý và tổng số thuế TNDN đã tạm nộp của 04 quý không được thấp hơn 80% số thuế TNDN phải nộp theo quyết toán năm.

Như vậy Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 có hiệu lực từ 01/10/2025 và áp dụng cho kỳ tính thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2025, theo đó trong Quý 3 năm 2025 (tức từ tháng 7 đến tháng 9 năm 2025) thì Doanh nghiệp vẫn áp dụng thuế suất theo quy định của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2008 (Hết hiệu lực từ 01/10/2025).

Kể từ 01/10/2025 khi tính thuế TNDN thì Doanh nghiệp phải áp dụng mức thuế suất theo quy định tại Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025.

Lưu ý: Tổng số thuế TNDN đã tạm nộp của 04 quý không được thấp hơn 80% số thuế TNDN phải nộp theo quyết toán năm.

Mức thuế suất quy định tại Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 là bao nhiêu?

Căn cứ tại Điều 10 Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 có hiệu lực từ 01/10/2025 và áp dụng từ kỳ tính thuế TNDN năm 2025 quy định về thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp như sau:

[1] Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 20%, trừ trường hợp quy định tại các khoản 2, 3 và 4 Điều này và đối tượng được ưu đãi về thuế suất quy định tại Điều 13 Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025.

[2] Thuế suất 15% áp dụng đối với doanh nghiệp có tổng doanh thu năm không quá 03 tỷ đồng.

[3] Thuế suất 17% áp dụng đối với doanh nghiệp có tổng doanh thu năm từ trên 03 tỷ đồng đến không quá 50 tỷ đồng.

Doanh thu làm căn cứ xác định doanh nghiệp thuộc đối tượng được áp dụng thuế suất 15% và 17% quy định tại khoản 2, khoản 3 Điều này là tổng doanh thu của kỳ tính thuế thu nhập doanh nghiệp trước liền kề. Việc xác định tổng doanh thu làm căn cứ áp dụng thực hiện theo quy định của Chính phủ.

[4] Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp đối với một số trường hợp khác được quy định như sau:

- Đối với hoạt động tìm kiếm, thăm dò và khai thác dầu khí từ 25% đến 50%. Căn cứ vào vị trí, điều kiện khai thác và trữ lượng mỏ, Thủ tướng Chính phủ quyết định mức thuế suất cụ thể phù hợp với từng hợp đồng dầu khí;

- Đối với hoạt động thăm dò, khai thác tài nguyên quý hiếm (bao gồm: bạch kim, vàng, bạc, thiếc, wonfram, antimoan, đá quý, đất hiếm và tài nguyên quý hiếm khác theo quy định của pháp luật) là 50%. Trường hợp các mỏ có từ 70% diện tích được giao trở lên ở địa bàn có điều kiện kinh tế - xã hội đặc biệt khó khăn, thuế suất là 40%.