Người không cư trú là tổ chức tín dụng nước ngoài được phép sử dụng tài khoản đồng Việt Nam để thực hiện giao dịch nào?

Người không cư trú là tổ chức tín dụng nước ngoài được phép sử dụng tài khoản đồng Việt Nam để thực hiện giao dịch nào?

Căn cứ Điều 1 Thông tư 39/2026/TT-NHNN bổ sung Điều 2a vào sau Điều 2 Thông tư 16/2014/TT-NHNN cụ thể như sau:

Điều 2a. Nguyên tắc sử dụng tài khoản ngoại tệ, tài khoản đồng Việt Nam của người không cư trú là tổ chức tín dụng nước ngoài mở tại ngân hàng được phép

1. Người không cư trú là tổ chức tín dụng nước ngoài được sử dụng tài khoản ngoại tệ, tài khoản đồng Việt Nam tại các ngân hàng được phép để thực hiện các giao dịch sau:

a) Thanh toán, chuyển tiền quốc tế phục vụ cho khách hàng của tổ chức tín dụng nước ngoài đó theo thỏa thuận bằng văn bản giữa ngân hàng được phép và tổ chức tín dụng nước ngoài;

b) Các giao dịch thu, chi theo quy định tại Điều 5, Điều 7 Thông tư này.

2. Việc sử dụng tài khoản và các nội dung khác thực hiện theo thỏa thuận bằng văn bản giữa ngân hàng được phép và tổ chức tín dụng nước ngoài trên cơ sở tuân thủ các quy định của pháp luật Việt Nam.

Như vậy theo quy định trên về nguyên tắc sử dụng tài khoản ngoại tệ, tài khoản đồng Việt Nam của người không cư trú là tổ chức tín dụng nước ngoài mở tại ngân hàng được phép:

(1) Người không cư trú là tổ chức tín dụng nước ngoài được sử dụng tài khoản ngoại tệ, tài khoản đồng Việt Nam tại các ngân hàng được phép để thực hiện các giao dịch sau:

- Thanh toán, chuyển tiền quốc tế phục vụ cho khách hàng của tổ chức tín dụng nước ngoài đó theo thỏa thuận bằng văn bản giữa ngân hàng được phép và tổ chức tín dụng nước ngoài

- Các giao dịch thu, chi theo quy định tại Điều 5, Điều 7 Thông tư 16/2014/TT-NHNN

(2) Việc sử dụng tài khoản và các nội dung khác thực hiện theo thỏa thuận bằng văn bản giữa ngân hàng được phép và tổ chức tín dụng nước ngoài trên cơ sở tuân thủ các quy định của pháp luật Việt Nam.

Lưu ý: Thông tư 39/2026/TT-NHNN có hiệu lực từ ngày 19/9/2026

Người không cư trú là tổ chức tín dụng nước ngoài được phép sử dụng tài khoản đồng Việt Nam để thực hiện giao dịch nào? (Hình từ Internet)

Trách nhiệm của tổ chức tín dụng được phép và người cư trú, người không cư trú là tổ chức, cá nhân được quy định ra sao?

Căn cứ Điều 9 Thông tư 16/2014/TT-NHNN (được sửa đổi bởi Điều 2 Thông tư 39/2026/TT-NHNN) quy định về trách nhiệm của tổ chức tín dụng được phép và người cư trú, người không cư trú là tổ chức, cá nhân như sau:

- Tổ chức tín dụng được phép có trách nhiệm:

+ Thực hiện và hướng dẫn khách hàng thực hiện các quy định tại Thông tư này

+ Quy định, kiểm tra, lưu giữ các giấy tờ và các chứng từ phù hợp với các giao dịch thực tế để đảm bảo việc cung ứng các dịch vụ ngoại hối được thực hiện đúng mục đích và phù hợp với quy định của pháp luật

+ Tự chịu trách nhiệm về hoạt động cung ứng dịch vụ thanh toán, chuyển tiền qua tài khoản của người không cư trú là tổ chức tín dụng nước ngoài mở tại chính tổ chức tín dụng được phép và tuân thủ các quy định pháp luật có liên quan về thanh toán không dùng tiền mặt, pháp luật về quản lý ngoại hối, các quy định tại Thông tư này và các quy định khác có liên quan

+ Thực hiện đầy đủ các quy định của pháp luật về phòng, chống rửa tiền, tài trợ khủng bố, tài trợ phổ biến vũ khí hủy diệt hàng loạt.

- Tổ chức và cá nhân có liên quan khác có trách nhiệm:

+ Thực hiện nghiêm túc các quy định tại Thông tư này

+ Xuất trình các giấy tờ, chứng từ theo quy định của tổ chức tín dụng được phép khi thực hiện các giao dịch ngoại hối và chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính xác thực của các loại giấy tờ, chứng từ đã xuất trình cho tổ chức tín dụng được phép

+ Chấp hành đầy đủ các quy định của pháp luật về phòng, chống rửa tiền, tài trợ khủng bố, tài trợ phổ biến vũ khí hủy diệt hàng loạt.

Người không cư trú là tổ chức được sử dụng tài khoản ngoại tệ tại ngân hàng được phép để thực hiện các giao dịch thu nào?

Căn cứ khoản 1 Điều 5 Thông tư 16/2014/TT-NHNN (được bổ sung bởi điểm a, điểm b khoản 4 Điều 17 Thông tư 49/2018/TT-NHNN có hiệu lực từ ngày 05/07/2019) quy định về sử dụng tài khoản ngoại tệ của người không cư trú là tổ chức như sau:

Người không cư trú là tổ chức được sử dụng tài khoản ngoại tệ tại ngân hàng được phép để thực hiện các giao dịch thu, chi sau đây:

- Thu ngoại tệ chuyển khoản từ nước ngoài chuyển vào

- Thu ngoại tệ chuyển khoản từ tài khoản ngoại tệ của người không cư trú khác ở trong nước

- Nộp lại số ngoại tệ tiền mặt của tổ chức rút ra cho nhân viên đi công tác ở nước ngoài nhưng chi tiêu không hết tại ngân hàng được phép đã rút tiền. Khi nộp ngoại tệ tiền mặt vào tài khoản, tổ chức xuất trình cho ngân hàng được phép chứng từ liên quan đến việc rút tiền từ tài khoản và Tờ khai nhập cảnh - xuất cảnh có xác nhận của Hải quan cửa khẩu về số ngoại tệ tiền mặt mang vào. Tờ khai nhập cảnh - xuất cảnh có xác nhận của Hải quan cửa khẩu chỉ có giá trị cho tổ chức gửi ngoại tệ tiền mặt vào tài khoản ngoại tệ trong thời hạn 60 (sáu mươi) ngày kể từ ngày nhập cảnh ghi trên Tờ khai nhập cảnh - xuất cảnh

- Thu ngoại tệ từ các nguồn thu hợp pháp trong nước, bao gồm:

+ Thu từ việc mua ngoại tệ chuyển khoản tại các tổ chức tín dụng được phép;

+ Thu ngoại tệ chuyển khoản hoặc nộp ngoại tệ tiền mặt vào tài khoản đối với các trường hợp được thu ngoại tệ trong nước theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam.

+ Thu ngoại tệ chuyển khoản phát sinh từ các giao dịch nhận chi trả gốc và lãi tiền gửi có kỳ hạn bằng ngoại tệ phù hợp với quy định pháp luật về tiền gửi có kỳ hạn