Kế toán - Thuế

Mẫu 01-1/TNDN-VSP tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính năm 2023

Tham vấn bởi luật sư Nguyễn Thụy Hân

Chuyên viên pháp lý Văn Tiếng

09:24 29/03/23

Đối với tiền kết dư của phần dầu để lại của hoạt động dầu khí thì sử dụng mẫu tờ khai thuế nào để khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính đối với tiền kết dư? – Lan Anh (Hà Tĩnh).

>> Mẫu 01/TK-VSP tờ khai thuế tạm tính năm 2023

>> Mẫu 01/VTNN tờ khai quyết toán thuế TNDN với hãng vận tải nước ngoài 2023

1. Mẫu 01-1/TNDN-VSP tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính và hướng dẫn sử dụng

Mẫu 01-1/TNDN-VSP tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính và hướng dẫn sử dụng

CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

TỜ KHAI THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP TẠM TÍNH

(Áp dụng đối với thu nhập từ tiền kết dư của phần dầu để lại)

[01] Dầu thô: [1] [02] Condensate:[2] [03] Khí thiên nhiên:[3]

[04] Kỳ tính thuế:[4] Ngày ... tháng ... năm ...

[05] Kỳ kết dư:[5] Từ ngày ... tháng ... năm ... đến ngày ... tháng ... năm ...

[06] Lần đầu[6] [07] Bổ sung lần thứ: ...

[08] Tên người nộp thuế:[7] ............................................................................................

[09] Mã số thuế:[8]

[10] Địa chỉ: ...................... [11] Quận/huyện: ............... [12] Tỉnh/Thành phố: .............

[13] Điện thoại: ................ [14] Fax: ............................ [15] E-mail: ...........................

[16] Hợp đồng dầu khí lô: ............................................................................................

[17] Mã số thuế nhà điều hành hợp đồng dầu khí:

[18] Tên đơn vị được uỷ quyền[9] [ ] hoặc Đại lý thuế[10] [ ]: ......................................

[19] Mã số thuế:

[20] Địa chỉ: ...................... [21] Quận/huyện: ............... [22] Tỉnh/Thành phố: ............

[23] Điện thoại: ................ [24] Fax: ............................ [25] E-mail: ...........................

[26] Hợp đồng uỷ quyền hoặc Hợp đồng đại lý thuế, số: ............. ngày ....................

STT	Chỉ tiêu	Mã số	Đơn vị[11]	Giá trị
(1)	(2)	(3)	(4)	(5)
1	Thu nhập từ tiền kết dư phần dầu để lại[ 12]	[27]	USD; VND
2	Thuế suất thuế TNDN (50%)	[28]	USD; VND
3	Số thuế TNDN tạm tính phải nộp [29]=[27]x[28][13]	[29]	USD; VND
4	Tỷ giá quy đổi[14]	[30]	VND/USD

Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về số liệu đã khai./.

NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ

Họ và tên:..............................

Chứng chỉ hành nghề số:.......

..., ngày....... tháng....... năm 2023.

NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc

ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ

(Chữ ký, ghi rõ họ tên; chức vụ và đóng dấu (nếu có)/Ký điện tử)

[1] Điền X vào ô nếu khai thác dầu thô.

[2] Điền X vào ô nếu khai thác Condensate.

[3] Điền X vào ô nếu khai thác khí thiên nhiên.

Lưu ý: Trường hợp Liên doanh Việt - Nga Vietsovpetro khai thác đồng thời dầu thô, condensate và khí thiên nhiên thì kê khai thành từng tờ khai riêng biệt.

[4] Điền ngày, tháng, năm Hội đồng Liên doanh ra quyết nghị khoản tiền sử dụng không hết.

[5] Điền ngày, tháng, năm là khoản thời gian Liên doanh Việt - Nga Vietsovpetro xác định khoản tiền sử dụng không hết để báo cáo Hội đồng Liên doanh quyết nghị.

[6] Điền X vào ô nếu lần đầu khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính trong kỳ tính thuế.

[7] Điền đầy đủ tên của người nộp thuế là Liên doanh Việt – Nga Vietsovpetro (Sau đây gọi tắt là Liên doanh).

[8] Điền đầy đủ mã số thuế của người nộp thuế.

[9] Trường hợp Liên doanh uỷ quyền theo quy định của pháp luật cho tổ chức Việt Nam để thực hiện khai, nộp thuế thay thì điền đầy đủ các thông tin của tổ chức được uỷ quyền vào các chỉ tiêu từ chỉ tiêu [18] đến chỉ tiêu [26]. Tổ chức được ủy quyền là người nộp thuế thay theo quy định tại khoản 2 Điều 3 Thông tư 176/2014/TT-BTC

[10] Trường hợp Liên doanh có ký hợp đồng đại lý thuế để thực hiện khai, nộp thuế thay thì điền đầy đủ các thông tin của đơn vị đại lý thuế vào các chỉ tiêu từ chỉ tiêu [18] đến chỉ tiêu [26].

[11] USD: đô la Mỹ; VND: đồng Việt Nam.

[12] Căn cứ theo quy định tại khoản 2 Điều 21 Thông tư 176/2014/TT-BTC, thu nhập từ tiền kết dư phàn dầu để lại bằng tiền kết dư của phần dầu để lại theo phê duyệt của Hội đồng Liên doanh trừ số phụ thu phải nộp đối với sản lượng dầu lãi từ tiền kết dư của phần dầu để lại tương ứng xác định theo hướng dẫn tại Điều 17 Thông tư 176/2014/TT-BTC.

[13] Căn cứ theo quy định tại khoản 2 Điều 21 Thông tư 176/2014/TT-BTC, số thuế thu nhập tạm tính phải nộp bằng thu nhập từ tiền kết dư của phần dầu để lại nhân với thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp (50%).

[14] Tỷ giá quy đổi thực hiện theo quy định pháp luật về kế toán.

File word Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp và các văn bản hướng dẫn mới nhất

Mẫu 01-1/TNDN-VSP tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính (Ảnh minh họa - Nguồn từ Internet)

2. Đối tượng sử dụng mẫu 01-1/TNDN-VSP tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

Căn cứ theo Mục 14.1 c) tại Phụ lục I Nghị định 126/2020/NĐ-CP, trường hợp sử dụng mẫu 01-1/TNDN-VSP tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính (quy định tại Phụ lục II ban hành kèm theo Thông tư 80/2021/TT-BTC) là:

Khi thực hiện khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo từng lần phát sinh đối với thu nhập từ tiền kết dư của phần dầu để lại của hoạt động dầu khí của Liên doanh Việt - Nga Vietsovpetro tại Lô 09.1.

3. Thời hạn nộp tờ khai mẫu 01-1/TNDN-VSP tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

Căn cứ theo quy định tại điểm r khoản 4 Điều 8 Nghị định 126/2020/NĐ-CP, thời hạn khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính từ tiền kết dư của phần dầu để lại của hoạt động dầu khí của Liên doanh Việt – Nga Vietsovpetro tại Lô 09.1 chậm nhất là ngày thứ 10 kể từ ngày Hội đồng Liên doanh quyết định số tiền kết dư của phần dầu để lại theo Nghị quyết từng kỳ họp Hội đồng Liên doanh nhưng không chậm hơn ngày 31 tháng 12 hàng năm.

- Nội dung nêu trên là phần giải đáp, tư vấn của chúng tôi dành cho khách hàng của Pháp luật doanh nghiệp. Nếu quý khách còn vướng mắc, vui lòng gửi về Email khoinghiep@thuvienphapluat.vn.

- Nội dung bài viết mang tính chất tham khảo;

- Điều khoản được áp dụng có thể đã hết hiệu lực tại thời điểm bạn đang đọc.