Kế toán - Thuế

Mẫu bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử 2024 và hướng dẫn cách điền

Tham vấn bởi luật sư Nguyễn Thụy Hân

Chuyên viên pháp lý Kiều Diễm

14:25 13/11/24

Mẫu bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử 2024 là Mẫu số 01/TH-HĐĐT ban hành kèm Nghị định 123/2020/NĐ-CP. Dưới đây là file word Mẫu số 01/TH-HĐĐT và hướng dẫn cách điền.

>> File Word mẫu Giấy đề nghị gia hạn nộp thuế và tiền thuê đất năm 2024

>> Mẫu tờ khai lệ phí môn bài năm 2024 (Mẫu số 01/LPMB)

1. Mẫu bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử 2024 và hướng dẫn cách điền

Mẫu bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử 2024 là Mẫu số 01/TH-HĐĐT ban hành kèm Nghị định 123/2020/NĐ-CP.

BẢNG TỔNG HỢP DỮ LIỆU HÓA ĐƠN ĐIỆN TỬ GỬI CƠ QUAN THUẾ [1]

Kỳ dữ liệu: Tháng..... năm…… hoặc quý….. năm.......

Lần đầu [ ] Bổ sung lần thứ [ ] [2] Sửa đổi lần thứ [ ] [3]

Tên người nộp thuế:.......................................................................................

Mã số thuế:

Số:…..……

STT

Ký hiệu mẫu số hóa đơn, ký hiệu hóa đơn

Số hóa đơn

Ngày tháng năm lập hóa đơn

Tên người mua

Mã số thuế người mua/mã khách hàng

Mặt hàng

Số lượng hàng hóa

Tổng giá trị hàng hóa, dịch vụ bán ra chưa có thuế GTGT

Thuế suất thuế GTGT

Tổng số thuế GTGT

Tổng tiền thanh toán

Trạng thái

Thông tin hóa đơn liên quan

Ghi chú

6[4]

01/01/2020

Nguyễn A

100

Mới

01/01/2020

Nguyễn D

Mới

01/01/2020

Nguyễn C

Sửa thông tin trên bảng kê (Không phải hủy hóa đơn hoặc sai sót do tổng hợp dữ liệu từ hóa đơn lên bảng tổng hợp bị sai)

01/01/2020

Nguyễn B

Hóa đơn thay thế cho hóa đơn đã bị hủy

Tôi cam đoan tài liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những tài liệu đã khai./.

Ngày...... tháng...... năm.....
NGƯỜI NỘP THUẾ
(Chữ ký số của người nộp thuế)

[1] Trường hợp hóa đơn không nhất thiết có đầy đủ các nội dung quy định tại khoản 14 Điều 10 Nghị định 123/2020/NĐ-CP thì bỏ trống các chỉ tiêu không có trên hóa đơn.

[2] Bổ sung Mẫu bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn trường hợp dữ liệu tổng hợp thiếu cần bổ sung.

[3] Sửa đổi lần thứ [ ] trường hợp mẫu bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn đã gửi có sai sót.

[4] - Người bán điền mã số thuế đối với người mua là tổ chức kinh doanh, cá nhân kinh doanh có mã số thuế.

- Trường hợp là cá nhân tiêu dùng cuối cùng không có mã số thuế thì để trống.

- Mã khách hàng đối với trường hợp bán điện, nước cho khách hàng không có mã số thuế.

Mẫu Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử và hướng dẫn cách điền

Mẫu bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử 2024 và hướng dẫn cách điền

Trên đây là Mẫu bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử 2024 và hướng dẫn cách điền.

Lưu ý: Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử phải được gửi đến cơ quan thuế cùng thời gian với việc nộp Tờ khai thuế GTGT. Đối với trường hợp bán xăng dầu, việc tổng hợp và gửi dữ liệu hóa đơn phải được thực hiện ngay trong ngày.

(Điểm a.1 khoản 3 Điều 22 Nghị định 123/2020/NĐ-CP)

>> Xem thêm công việc pháp lý: Chuyển dữ liệu hóa đơn điện tử đến cơ quan thuế

2. Đối tượng nộp bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử

Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử áp dụng đối với các đối tượng sau:

(i) Cung cấp cấp dịch vụ thuộc lĩnh vực:

- Vận tải hàng không.

- Chứng khoán.

- Bưu chính viễn thông.

- Bảo hiểm.

- Tài chính ngân hàng.

(ii) Bán hàng hóa là điện, nước sạch nếu có thông tin về mã khách hàng hoặc mã số thuế của khách hàng.

(Theo điểm a.1 khoản 3 Điều 22 Nghị định 123/2020/NĐ-CP)

3. Các loại hóa đơn điện tử 2024

Căn cứ khoản 2 Điều 3 Nghị định 123/2020/NĐ-CP, hóa đơn điện tử bao gồm hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế và hóa đơn điện tử không có mã của cơ quan thuế.

Hóa đơn điện tử là hóa đơn thể hiện ở dạng dữ liệu điện tử do tổ chức, cá nhân bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ lập bằng phương tiện điện tử để ghi nhận thông tin bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ theo quy định của pháp luật về kế toán, pháp luật về thuế, bao gồm cả trường hợp hóa đơn được khởi tạo từ máy tính tiền có kết nối chuyển dữ liệu điện tử với cơ quan thuế.

Cụ thể như sau:

(i) Hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế: Là hóa đơn điện tử được cơ quan thuế cấp mã trước khi tổ chức, cá nhân bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ gửi cho người mua.

Mã của cơ quan thuế trên hóa đơn điện tử bao gồm số giao dịch là một dãy số duy nhất do hệ thống của cơ quan thuế tạo ra và một chuỗi ký tự được cơ quan thuế mã hóa dựa trên thông tin của người bán lập trên hóa đơn.

(ii) Hóa đơn điện tử không có mã của cơ quan thuế: Là hóa đơn điện tử do tổ chức bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ gửi cho người mua không có mã của cơ quan thuế.

- Nội dung nêu trên là phần giải đáp, tư vấn của chúng tôi dành cho khách hàng của Pháp luật doanh nghiệp. Nếu quý khách còn vướng mắc, vui lòng gửi về Email [email protected].

- Nội dung bài viết mang tính chất tham khảo;

- Điều khoản được áp dụng có thể đã hết hiệu lực tại thời điểm bạn đang đọc.