Hồ sơ khi thực hiện giám định tư pháp trong lĩnh vực tài chính gồm những gì?

Hồ sơ khi thực hiện giám định tư pháp trong lĩnh vực tài chính gồm những gì?

Căn cứ theo khoản 2 Điều 12 Thông tư 46/2026/TT-BTC quy định trên cơ sở từng vụ việc giám định và từng lĩnh vực chuyên môn cụ thể, người giám định tư pháp trong lĩnh vực tài chính phải lập đầy đủ hồ sơ giám định tư pháp theo khoản 1 Điều 37 Luật Giám định tư pháp 2025 phù hợp từng vụ việc và chịu trách nhiệm về tính chính xác, đầy đủ của hồ sơ; các tài liệu, hồ sơ có liên quan đến từng vụ việc giám định phải được lập hồ sơ và lưu trữ theo quy định. Hồ sơ được lập theo mẫu tại Phụ lục VI ban hành kèm theo Thông tư 46/2026/TT-BTC, bao gồm các hồ sơ chủ yếu sau đây:

- Quyết định trưng cầu giám định; Quyết định trưng cầu giám định bổ sung, Quyết định trưng cầu giám định lại (nếu có);

- Quyết định thành lập Tổ giám định, Quyết định thành lập Hội đồng giám định, Văn bản phân công, cử người thực hiện giám định tư pháp (nếu có);

- Biên bản giao, nhận hồ sơ trưng cầu, đối tượng giám định (nếu có); Biên bản mở niêm phong hồ sơ, tài liệu, đồ vật (nếu có); Văn bản đề nghị cung cấp bổ sung hồ sơ, tài liệu (nếu có);

- Kết luận giám định trước đó (nếu có); ý kiến, kết luận chuyên môn do tổ chức, cá nhân khác thực hiện (nếu có); Bản ảnh giám định (nếu có);

- Hồ sơ, tài liệu, chứng từ liên quan đến việc sử dụng dịch vụ phục vụ việc giám định tư pháp (nếu có);

- Bản kết luận giám định tư pháp;

- Biên bản bàn giao kết luận giám định; giao trả đối tượng giám định (nếu có); Văn bản ghi nhận quá trình thực hiện giám định tư pháp (nếu có);

- Hồ sơ, tài liệu khác theo đặc thù từng vụ việc giám định (nếu có);

- Tài liệu, hồ sơ khác liên quan đến việc giám định (nếu có).

>>> Xem thêm: Trách nhiệm cung cấp thông tin tài chính để lập Báo cáo tài chính nhà nước tỉnh từ 16/4/2026 được quy định thế nào?

>>> Xem thêm: Tổng hợp 09 Thông tư về giám định tư pháp trong các lĩnh vực 2026?

Hồ sơ khi thực hiện giám định tư pháp trong lĩnh vực tài chính gồm những gì? (Hình từ Internet)

Trình tự thực hiện giám định tư pháp trong lĩnh vực tài chính như thế nào?

Tại Điều 9 Thông tư 46/2026/TT-BTC quy định trình tự thực hiện giám định tư pháp trong lĩnh vực tài chính như sau:

[1] Giám định viên tư pháp, người giám định tư pháp theo vụ việc trong lĩnh vực tài chính xem xét, nghiên cứu nội dung trưng cầu giám định:

- Xác định rõ đối tượng giám định, nội dung trưng cầu giám định;

- Nghiên cứu, phân tích hồ sơ trưng cầu giám định đã được cung cấp;

- Tiến hành so sánh, đối chiếu đối tượng giám định, nội dung trưng cầu giám định với quy chuẩn chuyên môn theo quy định;

- Đưa ra kết luận rõ ràng, cụ thể về nội dung chuyên môn của đối tượng giám định theo nội dung trưng cầu giám định.

Trường hợp cần thiết, cá nhân, tổ chức thực hiện giám định đề nghị với người trưng cầu giám định cho khảo sát đối tượng giám định để phục vụ công tác thực hiện giám định, trừ trường hợp pháp luật có quy định khác.

[2] Trong quá trình thực hiện giám định, nếu có nội dung mới hoặc vấn đề khác phát sinh thì cá nhân, tổ chức giám định tư pháp theo vụ việc thực hiện giám định phải thông báo ngay bằng văn bản cho người trưng cầu giám định biết và thống nhất phương án giải quyết.

[3] Trường hợp có thay đổi người thực hiện giám định, cơ quan, đơn vị được trưng cầu giám định có trách nhiệm thông báo bằng văn bản cho người trưng cầu giám định biết.

[4] Trong quá trình thực hiện, người thực hiện giám định tư pháp, tổ chức giám định tư pháp phải lập văn bản hoặc dữ liệu điện tử ghi nhận quá trình thực hiện giám định theo Điều 34 Luật Giám định tư pháp 2025; mẫu văn bản ghi nhận quá trình thực hiện giám định theo Phụ lục III ban hành kèm theo Thông tư 46/2026/TT-BTC.

[5] Giám định viên tư pháp, người giám định tư pháp theo vụ việc khi thực hiện giám định tư pháp có quyền sử dụng kết quả thực nghiệm, xét nghiệm, kết luận chuyên môn hoặc kết luận giám định do tổ chức, cá nhân khác đã thực hiện phục vụ cho việc giám định.

[6] Việc phối hợp trong khi thực hiện công tác giám định tư pháp được thực hiện theo văn bản của cấp có thẩm quyền quy định về công tác phối hợp và trách nhiệm trong hoạt động trưng cầu giám định tư pháp.

Danh mục lĩnh vực chuyên môn, chuyên ngành giám định trong lĩnh vực tài chính có gì?

Theo Điều 3 Thông tư 46/2026/TT-BTC quy định danh mục lĩnh vực chuyên môn, chuyên ngành giám định trong lĩnh vực tài chính bao gồm:

- Giám định tư pháp về kế toán, kiểm toán; giá, thẩm định giá; chứng khoán; thuế; hải quan; tài sản công; tài chính doanh nghiệp; quản lý doanh nghiệp, hộ kinh doanh, hợp tác xã; đầu tư, đấu thầu, đầu tư công, quy hoạch; kinh doanh bảo hiểm; dự trữ quốc gia, thống kê; thực hiện chế độ, chính sách bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, tổ chức thu, chi chế độ bảo hiểm thất nghiệp.

- Giám định tư pháp về các lĩnh vực tài chính khác theo quy định của pháp luật thuộc chức năng, nhiệm vụ của Bộ Tài chính.