Công văn 5306/TCHQ-GSQL 2021 kiểm soát hàng hóa nhập khẩu đang lưu giữ tại kho bãi

• Số hiệu: 5306/TCHQ-GSQL
• Loại văn bản: Công văn
• Nơi ban hành: Tổng cục Hải quan
• Người ký: Mai Xuân Thành
• Ngày ban hành: 09/11/2021

BỘ TÀI CHÍNH TỔNG CỤC HẢI QUAN -------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ---------------
Số: 5306/TCHQ-GSQL V/v tăng cường kiểm tra, giám sát, kiểm soát đối với hàng hóa nhập khẩu đang lưu giữ tại kho bãi, cảng, cửa khẩu	Hà Nội, ngày 09 tháng 11 năm 2021

Kính gửi: Cục Hải quan các tỉnh, thành phố.

Thực hiện chỉ đạo của Tổng cục trưởng về việc tăng cường kiểm tra, kiểm soát, đấu tranh với các hành vi lợi dụng chính sách, thủ tục từ chối nhận hàng và tái xuất hàng hóa để buôn lậu, gian lận thương mại và tăng cường công tác quản lý, xử lý đối với các lô hàng đến kho bãi, cảng, cửa khẩu quá 30 ngày, quá 60 ngày chưa làm thủ tục hải quan và hàng hóa tồn đọng quá 90 ngày tại kho bãi, cảng, cửa khẩu, Tổng cục Hải quan yêu cầu Cục Hải quan các tỉnh, thành phố thực hiện theo đúng quy định tại Luật Hải quan năm 2014, Nghị định số 08/2015/NĐ-CP ngày 21/01/2015 được sửa đổi bổ sung tại Nghị định số 59/2018/NĐ-CP ngày 20/4/2018, Nghị định số 29/2018/NĐ-CP ngày 05/3/2018 của Chính phủ, Thông tư số 38/2015/TT-BTC ngày 25/3/2018 được sửa đổi bổ sung tại Thông tư số 39/2018/TT-BTC ngày 20/4/2018; Thông tư số 203/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 được sửa đổi bổ sung tại Thông tư số 57/2018/TT-BTC ngày 05/7/2018 của Bộ Tài chính và các nội dung sau:

1. Tăng cường kiểm tra, giám sát, kiểm soát chặt chẽ đối với các lô hàng đến kho bãi, cảng, cửa khẩu quá 30 ngày, quá 60 ngày chưa làm thủ tục hải quan và hàng hóa tồn đọng quá 90 ngày tại kho bãi, cảng, cửa khẩu:

a) Tổ chức soi chiếu hàng hóa tại Cục Hải quan các tỉnh, thành phố được trang bị máy soi:

a.1. Chi cục Hải quan thuộc Cục Hải quan các tỉnh, thành phố được trang bị máy soi thực hiện rà soát, lựa chọn soi chiếu đối với các container có thời gian lưu giữ tại kho bãi, cảng, cửa khẩu quá 30 ngày, quá 60 ngày chưa làm thủ tục hải quan (ngoại trừ hàng hóa nhập khẩu của các doanh nghiệp ưu tiên; các công ty đa quốc gia; hàng hóa được khai báo trên Emanifest là nguyên liệu, vật tư, linh kiện nhập khẩu để sản xuất; hàng hóa không phù hợp để kiểm tra bằng máy soi như: Container Flat-rack, Open top, hàng quá khổ, quá tải, hàng nguy hiểm như hóa chất dễ cháy nổ, hàng CFS…).

a.2. Chi cục Hải quan gửi danh sách container yêu cầu soi chiếu theo Biểu số 01 ban hành kèm công văn này về thư điện tử của Đội Kiểm soát Hải quan để phối hợp thực hiện soi chiếu theo quy định tại Quyết định số 3272/QĐ-TCHQ ngày 24/11/2020; đồng thời gửi cho Cục Quản lý rủi ro (qua địa chỉ mail: [email protected]), đơn vị Quản lý rủi ro cấp Cục thuộc Cục Hải quan tỉnh, thành phố nơi đặt máy soi qua thư điện tử để theo dõi, tổng hợp.

a.3. Đội Kiểm soát Hải quan thực hiện soi chiếu hàng hóa và báo cáo kết quả soi chiếu định kỳ hàng ngày về Tổng cục Hải quan theo quy định và theo hướng dẫn tại văn bản này.

b) Chuyển luồng kiểm tra thực tế hàng hóa và sao gửi hồ sơ báo cáo về Tổng cục Hải quan, cụ thể:

b.1. Đối với các lô hàng đến kho bãi, cảng, cửa khẩu quá 30 ngày chưa làm thủ tục hải quan, nếu doanh nghiệp đăng ký tờ khai (trừ hàng nhập khẩu của các doanh nghiệp ưu tiên; các công ty đa quốc gia; hàng hóa được khai báo hải quan theo loại hình gia công, sản xuất xuất khẩu, chế xuất...) thì chuyển luồng kiểm tra thực tế hàng hóa; Thông báo kế hoạch kiểm tra thực tế hàng hóa để Trực ban Tổng cục, Trực ban các Cục Hải quan tỉnh, thành phố giám sát trực tuyến.

- Trường hợp lô hàng đã được soi chiếu, Chi cục Hải quan nơi đăng ký tờ khai rà soát, đối chiếu hình ảnh soi chiếu, kết luận soi chiếu để thực hiện thủ tục hải quan theo quy định.

- Cục Điều tra chống buôn lậu, Cục Giám sát quản lý về hải quan chủ động rà soát, kiểm tra số liệu, thông tin hàng hóa đến kho bãi, cảng, cửa khẩu quá 30 ngày chưa làm thủ tục hải quan trên Hệ thống VASSCM và tại số liệu báo cáo hàng ngày của Cục Hải quan tỉnh, thành phố, kết quả giám sát trực tuyến, nếu phát hiện có dấu hiệu vi phạm pháp luật hải quan thì yêu cầu Chi cục trưởng Chi cục Hải quan tạm dừng đưa hàng hóa qua khu vực giám sát hải quan, xử lý vi phạm hành chính theo quy định của pháp luật.

b.2. Đối với các lô hàng đến kho bãi, cảng, cửa khẩu quá 60 ngày chưa làm thủ tục hải quan, nếu doanh nghiệp đăng ký tờ khai (trừ hàng nhập khẩu của các doanh nghiệp ưu tiên; các công ty đa quốc gia; hàng hóa được khai báo hải quan theo loại hình gia công, sản xuất xuất khẩu, chế xuất...), sau khi chuyển luồng kiểm tra thực tế hàng hóa theo hướng dẫn tại điểm b.1 mục 2 công văn này thì Cục Hải quan các tỉnh, thành phố có văn bản báo cáo và sao gửi toàn bộ hồ sơ có liên quan của lô hàng về Tổng cục Hải quan (qua Cục Giám sát quản lý về hải quan) để được hướng dẫn trước khi thông quan.

c) Về khu vực lưu giữ hàng hóa:

Yêu cầu doanh nghiệp kinh doanh cảng, kho, bãi bố trí khu vực lưu giữ riêng đối với các lô hàng đến kho bãi, cảng, cửa khẩu quá 60 ngày chưa làm thủ tục hải quan và hàng hóa tồn đọng quá 90 ngày tại kho bãi, cảng, cửa khẩu theo quy định tại Điều 41 Luật Hải quan năm 2014 và có sơ đồ vị trí lưu giữ hàng hóa cụ thể thông báo cho Chi cục Hải quan quản lý để kiểm tra, giám sát chặt chẽ.

d) Xử lý hàng hóa tồn đọng:

Cục Hải quan các tỉnh, thành phố thành lập Ban chỉ đạo xử lý hàng hóa tồn đọng để theo dõi, khẩn trương xử lý hàng hóa tồn đọng theo đúng quy định tại Luật Hải quan năm 2014, Nghị định số 29/2018/NĐ-CP ngày 05/3/2018 của Chính phủ, Thông tư số 203/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014, Thông tư số 57/2018/TT-BTC ngày 05/7/2018 của Bộ Tài chính; Thực hiện báo cáo định kỳ hàng ngày, hàng tháng kết quả xử lý về Tổng cục Hải quan (qua Cục Giám sát quản lý về hải quan).

- Đối với hàng hóa tồn đọng quá 90 ngày tại kho bãi, cảng, cửa khẩu, nếu có người đến nhận hàng trong thời hạn thông báo tìm chủ hàng hóa tồn đọng để thực hiện thủ tục hải quan thì Cục Hải quan tỉnh, thành phố có văn bản báo cáo và sao gửi toàn bộ hồ sơ có liên quan của lô hàng về Tổng cục Hải quan (qua Cục Giám sát quản lý về hải quan) để có hướng dẫn.

- Đối với hàng hóa tồn đọng quá 90 ngày tại kho bãi, cảng, cửa khẩu đã hết thời hạn thông báo tìm chủ hàng nhưng không có người đến nhận hàng thì yêu cầu Cục Hải quan tỉnh, thành phố khẩn trương xử lý hàng hóa tồn đọng theo quy định của pháp luật.

đ) Đối với các lô hàng, doanh nghiệp trọng điểm:

Cục Hải quan các tỉnh, thành phố cung cấp thông tin, hồ sơ đối với các lô hàng, doanh nghiệp trọng điểm về Cục Quản lý rủi ro để tổng hợp, rà soát phục vụ công tác phân tích, đánh giá rủi ro.

e) Về việc cập nhật thông tin hàng hóa hạ bãi:

Qua theo dõi trên Hệ thống VASSCM, thông tin “Mô tả hàng hóa” thường không được khai đầy đủ hoặc để trống hoặc thể hiện là N/A, dẫn đến không đảm bảo yêu cầu quản lý của cơ quan Hải quan. Yêu cầu Cục Hải quan các tỉnh, thành phố có văn bản chấn chỉnh doanh nghiệp kinh doanh cảng, kho, bãi, sau khi hoàn thành việc xếp dỡ, cập nhật thông tin hàng hóa hạ bãi phải cập nhật đầy đủ thông tin mô tả hàng hóa nhập theo tên hàng ghi trên trên vận đơn theo đúng quy định tại tiết b.1.2 khoản 1 Điều 52 Thông tư số 38/2015/TT-BTC được sửa đổi, bổ sung tại khoản 31 Điều 1 Thông tư số 39/2018/TT-BTC ngày 20/4/2018 của Bộ Tài chính.

2. Đối với lô hàng đề nghị tái xuất do gửi nhầm lẫn, thất lạc, không có người nhận hoặc từ chối nhận hàng, yêu cầu Cục Hải quan các tỉnh, thành phố tổ chức thực hiện:

a) Kiểm tra, xác minh thông tin:

- Kiểm tra hồ sơ đề nghị tái xuất, đối chiếu thông tin với thông tin trên manifest, thông tin, hồ sơ các lô hàng, doanh nghiệp trọng điểm để đánh giá về thủ tục hải quan theo các quy định của pháp luật, thông lệ thương mại quốc tế;

- Làm việc với người nhận hàng trên vận đơn chủ, vận đơn thứ cấp để xác định trách nhiệm của dịch vụ giao nhận, trách nhiệm của chủ hàng và xác định chủ sở hữu hàng hóa, trách nhiệm của các bên liên quan;

- Yêu cầu chủ hàng xuất trình toàn bộ Hợp đồng mua bán; Packing list; Invoice; bảo hiểm; vận đơn thứ cấp bản gốc được cấp; chứng từ mua bảo hiểm; chứng từ chứng minh việc thanh toán tiền hàng, tiền cước vận tải, tiền bảo hiểm, tiền trả hãng tàu hoặc giao nhận để lấy lệnh giao hàng; các thư tín thương mại trao đổi giữa người bán, người giao nhận hoặc hãng tàu; Hợp đồng dịch vụ đại lý giao nhận với nước ngoài, trong nước, hãng tàu của Công ty giao nhận. Chứng từ thanh toán với các đối tác trong nước và nước ngoài khi thực hiện dịch vụ giao nhận, các thư tín thương mại;

- Làm việc với hãng tàu về trách nhiệm của hãng tàu, đại lý hãng tàu trong việc vận chuyển hàng hóa thuộc diện hàng cấm, hàng thuộc danh mục Cites, hàng gây ô nhiễm môi trường ...để xác định tính pháp lý và trách nhiệm chi trả chi phí lưu container, lưu bãi, vận chuyển ra khỏi lãnh thổ Việt Nam đối với những lô hàng đó.

b) Tổ chức xử lý:

b.1. Trường hợp sau khi kiểm tra, xác minh thông tin hàng hóa phù hợp với thực tế hàng hóa, có văn bản báo cáo và sao gửi toàn bộ hồ sơ về Tổng cục Hải quan (Cục Giám sát quản lý về hải quan), sau khi Tổng cục Hải quan có văn bản hướng dẫn, Cục Hải quan tỉnh, thành phố thực hiện kế hoạch tái xuất hàng hóa theo nguyên tắc:

- Kiểm tra thực tế toàn bộ lô hàng đề nghị tái xuất theo quy định và phối hợp với Trực ban Tổng cục giám sát việc kiểm tra;

- Việc tái xuất thực hiện tại cửa khẩu nhập ban đầu;

- Các lô hàng phải tái xuất theo từng vận tải đơn khi nhập khẩu cho toàn bộ lô hàng, không được chia nhỏ lô hàng, đảm bảo nguyên trạng, đối với hàng hóa đóng trong container không được chuyển sang vỏ container khác trước khi tái xuất;

- Các lô hàng phải được thực hiện tái xuất về nước xuất khẩu ban đầu, chỉ cho phép hàng hóa xếp lên phương tiện vận tải xuất cảnh khi có thông tin manifest của phương tiện vận tải xuất cảnh thể hiện cảng đích là cảng thuộc quốc gia xuất khẩu ban đầu của lô hàng.

b.2. Trường hợp phát hiện hàng hóa cấm nhập khẩu, hàng hóa tạm ngừng nhập khẩu hoặc hàng nhập khẩu có giấy phép, có điều kiện, hàng hóa có dấu hiệu vi phạm quy định pháp luật, thực hiện xử lý vi phạm theo đúng quy định của pháp luật, không chấp nhận việc chủ hàng từ bỏ hoặc thực hiện hành vi chứng tỏ việc từ bỏ đối với hàng hóa để xin xuất trả, tái xuất hàng hóa ra khỏi lãnh thổ Việt Nam.

3. Thống kê, báo cáo danh sách các lô hàng đến kho bãi, cảng, cửa khẩu quá 30 ngày, quá 60 ngày chưa làm thủ tục hải quan và hàng hóa tồn đọng quá 90 ngày tại kho bãi, cảng, cửa khẩu:

a) Thời gian thực hiện từ ngày 15/11/2021.

b) Đối tượng báo cáo: Các lô hàng đến kho bãi, cảng, cửa khẩu quá 30 ngày, quá 60 ngày chưa làm thủ tục hải quan và hàng hóa tồn đọng quá 90 ngày tại kho bãi, cảng, cửa khẩu.

c) Số liệu báo cáo tính từ 16h ngày liền kề trước ngày báo cáo đến 16h ngày báo cáo.

d) Chế độ báo cáo:

- Chi cục Hải quan gửi danh sách container yêu cầu soi chiếu theo Biểu số 01 ban hành kèm công văn này theo hướng dẫn tại điểm a.2 mục 1 công văn này; Không thực hiện báo cáo bằng văn bản giấy, báo cáo định kỳ bằng file Excel theo Biểu số 01 về thư điện tử [email protected];

- Cục Hải quan các tỉnh, thành phố rà soát, lập danh sách các lô hàng đến kho bãi, cảng, cửa khẩu quá 30 ngày, quá 60 ngày chưa làm thủ tục hải quan theo Biểu số 02 ban hành kèm công văn này; Hàng hóa tồn đọng quá 90 ngày tại kho bãi, cảng, cửa khẩu báo cáo theo Biểu số 03 ban hành kèm công văn này; Không thực hiện báo cáo bằng văn bản giấy, báo cáo định kỳ bằng file Excel theo Biểu số 02, Biểu số 03 ban hành kèm công văn này gửi về thư điện tử [email protected];

- Báo cáo số liệu định kỳ hàng ngày, báo cáo phải đảm bảo tính lũy kế, tăng, giảm phù hợp so với báo cáo của ngày trước liền kề; Số liệu báo cáo thể hiện cụ thể tên hàng, số ngày tồn, biện pháp xử lý, kết quả xử lý; Lô hàng chưa hoàn thành xử lý trong ngày thì được cộng dồn tiếp vào báo cáo của ngày kế tiếp;

- Báo cáo đảm bảo đầy đủ, định kỳ vào 16h hàng ngày; Quá 16h hàng ngày, Cục Hải quan tỉnh, thành phố chưa gửi báo cáo thì được coi là không thực hiện báo cáo trong ngày;

- Tại tiêu chí “Tên hàng”, yêu cầu căn cứ thông tin trên manifest ghi cụ thể tên hàng hóa đảm bảo theo mã số HS 6 số hoặc 8 số, không ghi chung chung;

- Chủ đề của thư điện tử ghi theo cú pháp như sau: “Cục Hải quan tỉnh/thành phố ....-Báo cáo ngày .../.../....-Số liệu hàng hóa tại kho bãi, cảng, cửa khẩu”, ví dụ: Cục Hải quan thành phố Hồ Chí Minh - Báo cáo ngày 10/11/2021-Số liệu hàng hóa tại kho bãi, cảng, cửa khẩu; Đối với trường hợp Cục Hải quan tỉnh, thành phố không phát sinh số liệu thì gửi email thông báo theo nội dung “Cục Hải quan tỉnh/thành phố... không phát sinh số liệu hàng hóa tại kho bãi, cảng, cửa khẩu trong ngày …/…/….”;

- Cục trưởng Cục Hải quan tỉnh, thành phố quán triệt đến từng Chi cục Hải quan về việc thực hiện báo cáo hàng ngày phải đầy đủ, đúng thời hạn và chịu trách nhiệm về tính chính xác của số liệu để phục vụ công tác chỉ đạo, điều hành của Tổng cục Hải quan;

- Văn bản này bãi bỏ công văn số 5264/TCHQ-VP ngày 10/9/2018, công văn số 6421/TCHQ-GSQL ngày 01/10/2020, điểm 4 công văn số 1589/TCHQ-GSQL ngày 07/4/2021 của Tổng cục Hải quan hướng dẫn về báo cáo số liệu hàng hóa tồn đọng.

4. Để đảm bảo quản lý, áp dụng Hệ thống công nghệ thông tin hỗ trợ công tác thống kê, báo cáo hàng hóa tồn đọng, Tổng cục Hải quan giao Cục Giám sát quản lý về hải quan chủ trì, phối hợp với Cục Công nghệ thông tin và Thống kê Hải quan hoàn thiện, bổ sung chức năng thống kê, báo cáo danh sách các lô hàng đến kho bãi, cảng, cửa khẩu quá 30 ngày, quá 60 ngày chưa làm thủ tục hải quan và hàng hóa tồn đọng quá 90 ngày tại kho bãi, cảng, cửa khẩu qua Hệ thống VASSCM; Hướng dẫn Cục Hải quan các tỉnh, thành phố thực hiện sau khi hoàn thiện, bổ sung chức năng trên Hệ thống VASSCM.

Tổng cục Hải quan hướng dẫn các nội dung trên, yêu cầu Cục Hải quan các tỉnh, thành phố nghiêm túc triển khai, thực hiện./.

Nơi nhận: - Như trên; - TCT Nguyễn Văn Cẩn; - PTPT Lưu Mạnh Tưởng; - PTCT Hoàng Việt Cường; - Các đơn vị: PC, ĐTCBL, QLRR, KTSTQ, CNTT&TK HQ; - Lưu: VT, GSQL (03b).

KT. TỔNG CỤC TRƯỞNG PHÓ TỔNG CỤC TRƯỞNG Mai Xuân Thành

Biểu số 1

Phụ lục

DANH SÁCH HÀNG HÓA TẠI KHO BÃI, CẢNG, CỬA KHẨU CẦN KIỂM TRA BẰNG MÁY SOI

…………., ngày tháng năm 20....

STT	Đơn vị đề nghị	Ngày Đề nghị	Tên hàng	Số lượng, trọng lượng	Số hiệu container	Số seal	Người gửi, địa chỉ	Người nhận, địa chỉ	Số vận đơn	Ngày vận đơn	Ngày dỡ hàng xuống cảng, kho, bãi	Số ngày tồn	Vị trí, địa điểm lưu giữ hàng hóa	Chi cục HQ quản lý	Chỉ dẫn soi chiếu	Ghi chú
(1)	(2)	(3)	(4)	(5)	(6)	(7)	(8)	(9)	(10)	(11)	(12)	(13)	(15)	(16)	(17)	(18)

Ghi chú:

- Biểu mẫu này được sử dụng để yêu cầu soi chiếu hàng lưu giữ tại kho bãi, cảng, cửa khẩu quá 30 ngày kể từ ngày đến kho bãi, cảng, cửa khẩu mà người khai hải quan không đến làm thủ tục hải quan.

- Lưu ý cần kiểm tra các container yêu cầu soi chiếu tại danh sách đã được soi chiếu trong quá trình xếp dỡ trước đó chưa và đã được đăng ký tờ khai hải quan chưa. Trường hợp đã được đăng ký tờ khai thì ghi rõ số tờ khai/luồng tờ khai/Chi cục nơi đăng ký tờ khai tại cột Ghi chú.

- Ô (17) nêu chỉ rõ dẫn rủi ro hoặc căn cứ thực hiện soi chiếu (ví dụ: Nghi vấn cất giấu hàng cấm/ Theo chỉ đạo soi chiếu hàng hóa của Tổng cục tại văn bản số ...).

Biểu số 2

Phụ lục

BẢNG TỔNG HỢP SỐ LIỆU HÀNG HÓA ĐẾN KHO BÃI, CẢNG, CỬA KHẨU QUÁ 30 NGÀY, QUÁ 60 NGÀY CHƯA LÀM THỦ TỤC HẢI QUAN TÍNH ĐẾN NGÀY ..../…/20...

(Số liệu tính từ 16h ngày …/…/… đến 16h ngày …/…/…)

STT	Số hiệu cont	Số seal	Tên hàng	Số lượng, trọng lượng	Người gửi, địa chỉ	Người nhận, địa chỉ	Số vận đơn	Ngày vận đơn	Ngày dỡ hàng xuống cảng, kho, bãi	Số ngày tồn	Vị trí, địa điểm lưu giữ hàng hóa	Chi cục HQ quản lý	Tình trạng lô hàng/doanh nghiệp trọng điểm (Có/Không)	Phân loại hàng hóa	Tên nước xuất khẩu	So chiếu hải quan		Kiểm tra thực tế hàng hóa		Đề nghị xử lý của chủ hàng/ hãng tàu	Lý do đề nghị xử lý của chủ hàng/ hãng tàu	Biện pháp xử lý	Kết quả xử lý
																Ngày thực hiện	Dấu hiệu nghi vấn	Ngày thực hiện	Kết quả kiểm tra
(1)	(2)	(3)	(4)	(5)	(6)	(7)	(8)	(9)	(10)	(11)	(12)	(13)	(14)	(15)	(16)	(17)	(18)	(19)	(20)	(21)	(22)	(23)	(24)
...	...	...	...	...	...	...	...	...	...	...	...	...	...	...	...	...	...	...	...	...	...	...	...
...	...	...	...	...	...	...	…	...	...	...	...	...	...	...	...	...	...	...	...	...	...	…	...

Ghi chú:

- Cột số (4): Căn cứ thông tin trên manifest, Cục Hải quan tỉnh, thành phố ghi cụ thể tên hàng tương ứng theo mã số HS 6 số hoặc HS 8 số;

- Cột số (11): Số ngày tồn cảng, kho, bãi tính đến ngày báo cáo.

- Cột số (15) ghi cụ thể loại hàng hóa: Hàng cấm; Hàng thuộc danh mục Basel, cites; Hàng hóa nhập khẩu có điều kiện; Hàng hóa gây ô nhiễm môi trường; Hàng hóa khác.

- Cột số (18) ghi có dấu hiệu nghi vấn hoặc không có dấu hiệu nghi vấn.

- Cột số (9), (10), (17), (19) ghi ngày, tháng, năm theo định dạng DD/MM/YYYY.

- Cột số (20) ghi có vi phạm hoặc không vi phạm. Trường hợp vi phạm thì ghi cụ thể hành vi vi phạm.

- Cột số (21) ghi đề nghị xử lý của chủ hàng/hãng tàu là một trong các đề nghị gồm: Tái xuất; Nhập khẩu; Tiêu hủy; Thay đổi thông tin người nhận hàng; Chuyển loại hình;

- Cột số (22) ghi lý do đề nghị xử lý của chủ hàng/hãng tàu là một trong các lý do, giải thích cụ thể: Hàng hóa gửi nhầm, thất lạc, không có người nhận, từ chối nhận hàng,...

- Cột số (23) ghi rõ biện pháp xử lý đã được quyết định trên cơ sở đề nghị của chủ hàng/hãng tàu là một trong các biện pháp sau: Tái xuất; Nhập khẩu; Tiêu hủy; Thay đổi thông tin người nhận hàng; Chuyển loại hình;

- Cột số (24) ghi rõ “Hoàn thành” trong trường hợp đã hoàn thành việc xử lý theo Biện pháp xử lý đã xác định tại cột số (23) và ghi rõ số tờ khai nhập khẩu, ngày tờ khai đối với trường hợp xử lý theo biện pháp Nhập khẩu; hoặc ghi “Chưa hoàn thành” trong trường hợp chưa hoàn thành việc xử lý theo Biện pháp xử lý đã xác định tại cột số (23).

Biểu số 3

Phụ lục

BẢNG TỔNG HỢP SỐ LIỆU HÀNG HÓA TỒN ĐỌNG QUÁ 90 NGÀY TẠI KHO BÃI, CẢNG, CỬA KHẨU NGÀY ..../…/20...

(Số liệu tính từ 16h ngày …/…/… đến 16h ngày …/…/…)

STT	Số hiệu cont	Số seal	Tên hàng	Số lượng, trọng lượng	Người gửi, địa chỉ	Người nhận, địa chỉ	Số vận đơn	Ngày vận đơn	Ngày dỡ hàng xuống cảng, kho, bãi	Số ngày tồn	Vị trí, địa điểm lưu giữ hàng hóa	Chỉ cục HQ quản lý	Tình trạng lô hàng/doanh nghiệp trọng điểm (Có/Không)	Kiểm tra xác minh hàng hóa thuộc danh mục hàng hóa cấm xuất khẩu, cấm nhập khẩu hoặc tạm ngừng xuất khẩu, tạm ngừng nhập khẩu (Có/không)	Thông báo tìm chủ hàng		Kiểm kê, phân loại		Số/ngày Quyết định xác lập quyền sở hữu toàn dân	Biện pháp xử lý	Kết quả xử lý
															Số/ngày văn bản	Ngày hết hạn đến nhận hàng	Tình trạng hàng hóa	Phân loại tồn đọng
(1)	(2)	(3)	(4)	(5)	(6)	(7)	(8)	(9)	(10)	(11)	(12)	(13)	(14)	(15)	(16)	(17)	(18)	(19)	(20)	(21)	(22)
...	...	...	…	...	…	...	…	...	...	…	…	…	...	...	...	...	...	...	...	...	...
...	...	...	...	...	...	...	…	...	...	...	...	...	...	...	...	...	...	...	...	...	...

Ghi chú:

- Cột số (4): Căn cứ thông tin trên manifest, Cục Hải quan tỉnh, thành phố ghi cụ thể tên hàng tương ứng theo mã số HS 6 số hoặc HS 8 số;

- Cột số (11): Số ngày tồn cảng, kho, bãi tính đến ngày báo cáo.

- Cột số (14), (15): Ghi “Có” hoặc “Không”.

- Cột số (16) Ghi cụ thể số văn bản, ngày văn bản đối với trường hợp đã có văn bản thông báo tìm chủ hàng;

- Cột số (17) ghi ngày/tháng/năm về ngày hết hạn chủ hàng được đến nhận hàng.

- Cột số (18) ghi một số lưu ý về hàng hóa (nếu có) như: Hàng hóa dễ bị hư hỏng, hàng đông lạnh, hóa chất, hàng có khả năng gây ô nhiễm môi trường,...

- Cột số (19) ghi rõ loại hàng tồn đọng là một trong các loại sau: Hàng hóa từ bỏ; quá thời hạn khai hải quan; hàng hóa thu gom không người nhận; hàng hóa ngoài vận đơn, bản khai.

- Cột số (9), (10), (16), (17), (20) ghi ngày, tháng, năm theo định dạng DD/MM/YYYY.

- Cột số (21) ghi rõ biện pháp xử lý đã được Cục Hải quan tỉnh, thành phố (Hội đồng xử lý hàng hóa tồn đọng) quyết định là một trong các biện pháp sau: Tái xuất; Nhập khẩu; Tiêu hủy; Bán đấu giá; Bán chỉ định; Chuyển giao; Xử lý khác.

- Cột số (22) ghi rõ “Hoàn thành” trong trường hợp đã hoàn thành việc xử lý theo Biện pháp xử lý đã xác định tại cột số (21) và ghi rõ số tờ khai nhập khẩu, ngày tờ khai đối với trường hợp xử lý theo biện pháp Nhập khẩu; hoặc ghi “Chưa hoàn thành” trong trường hợp chưa hoàn thành việc xử lý theo Biện pháp xử lý đã xác định tại cột số (21).

- Từ cột (15) đến cột (21) nếu chưa thực hiện thì bỏ trống.

Tiếng Anh (English)

MINISTRY OF FINANCE GENERAL DEPARTMENT OF CUSTOMS -------	SOCIALIST REPUBLIC OF VIETNAM Independence - Freedom – Happiness ---------------
No. 5306/TCHQ-GSQL Re: Intensification of inspection, supervision and control of imports being stored at depots, ports, border checkpoints	Hanoi, November 09, 2021

To: Customs Departments of provinces and cities

Implementing directives of the General Director on Intensification of inspection, control and actions against abuse of policies, procedures for refusing reception of goods and re-export of goods to commit smuggling, trade frauds, and intensification of management and handling of shipments that have arrived at depots, ports or border checkpoints for more than 30 days, more than 60 days without undergoing customs procedures, and unclaimed cargoes that have remained in depots, ports or border checkpoints for more than 90 days, General Department of Customs hereby requests Customs Departments to strictly comply with the 2014's the Law on Customs, Decree No. 08/2015/ND-CP dated 21/01/2015, which is amended by Decree No. 59/2018/ND-CP dated 20/4/2018, Decree No. 29/2018/ND-CP dated 05/3/2018, Circular No. 38/2015/TT-BTC dated 25/3/2018, which is amended by Circular No. 39/2018/TT-BTC dated 20/4/2018; Circular No. 203/2014/TT-BTC dated 22/12/2014, which is amended by Circular No. 57/2018/TT-BTC dated 05/7/2018 of the Ministry of Finance, and the following contents:

1. Intensify inspection, supervision and control of imports being stored at depots, ports, border checkpoints that have arrived at the depot, port or border checkpoint for more than 30 days, more than 60 days without undergoing customs procedures, and unclaimed cargoes that have remained for more than 90 days at the depot, port or border checkpoint:

a) Organize scanning of goods at Customs Departments that have scanners

a.1. Sub-departments of CUSTOMS affiliated to Customs Departments of provinces and cities having scanners shall review and scan containers that have arrived at the depot, port or border checkpoint for more than 30 days, more than 60 days without undergoing customs procedures (except imports of prioritized enterprises, multi-national companies, goods declared on E-manifests as raw materials, supplies and components that Article imported for manufacture, goods that are not suitable for scanning such as flat-rack containers, open top containers, oversized cargoes, overweight cargoes, dangerous cargoes such as flammable chemicals, goods in container freight stations (CFS), etc.

a.2. Each Sub-department of customs shall send a list of containers that need scanning according Form No. 01 enclosed herewith to the email addresses of the Customs Control Team for cooperation in scanning under Decision No. 3272/QD-TCHQ dated 24/11/2020, Risk Management Department ([email protected]) and risk management unit of the Customs Department of the province or city where the scanner is located for monitoring and consolidation.

a.3. The Customs Control Team shall scan the cargoes and report the scanning results on a daily basis to General Department of Customs in accordance with regulations and instructions of this document.

b) Impose mandatory physical inspection of goods and send copies of documents to General Department of Customs. To be specific:

...

...

...

- In case the shipment has been scanned, the Sub-department of Customs where the declaration is registered shall compare the scanning images and scanning conclusion in order to carry out customs procedures as per regulations.

- Smuggling Investigation and Prevention Department, Customs Management Supervision Department shall proactively review, inspect figures and information about goods that have arrived at depots, ports, border checkpoints for more than 30 days without undergoing customs procedures on VASSCM, daily reports of the Customs Departments, online supervision results. If customs offences are suspected, request the Director of the Sub-department of Customs to suspend release of the goods from the customs controlled area (CCA) and impose administrative penalties as prescribed by law.

b.2. Regarding shipments that have arrived at the depot, port or border checkpoint for more than 60 days without undergoing customs procedures, if the enterprise registers the declaration (except imports of prioritized enterprises, multi-national companies, goods declared as goods imported for processing, export manufacturing, export processing, etc.), after undergoing mandatory physical inspection as prescribed in paragraph 2.b.1 above, the Customs Departments of provinces and cities shall send reports and copies of all relevant documents about the shipments to General Department of Customs (via Customs Management Supervision Department) for instructions before granting customs clearance.

c) Regarding goods storage areas:

Request the enterprise operating the port or depot to prepare a separate area for storage of shipments that have arrived at the depot, port or border checkpoint for more than 60 days without undergoing customs procedures and goods that have remained in the depot, port or border checkpoint for more than 90 days in accordance with Article 41 of the 2014's Law on Customs, make a diagram showing this location, and send a notification to supervisory Sub-department of Customs for control and close inspection.

d) Handling of undelivered cargoes:

Customs Departments of provinces and cities shall establish Steering Committees for handling of undelivered cargoes in accordance with the 2014's the Law on Customs, the Government’s Decree No. 29/2018/ND-CP dated 05/3/2018, Circular No. 203/2014/TT-BTC dated 22/12/2014, Circular No. 57/2018/TT-BTC dated 05/7/2018 of the Ministry of Finance; send daily and monthly reports on the handling results to General Department of Customs (via Customs Management Supervision Department).

- In case the consignee of the goods that have remained at the depot, port or border checkpoint for more than 90 days shows up to carry out customs procedures within the time limit for finding goods owners, the Customs Department of the province or city shall send a report and copies of all relevant documents to General Department of Customs (via Customs Management Supervision Department) for instructions.

- Regarding goods that have remained at the depot, port or border checkpoint for more than 90 days without consignees, the Customs Departments of the provinces and cities shall promptly handle them as prescribed by law.

...

...

...

Customs Departments of provinces and cities shall provide information and documents about key enterprises and shipments to Risk Management Department for risk assessment and analysis.

e) Regarding update of information about unloaded cargoes:

Via monitoring on VASSCM, the "Mô tả hàng hóa" ("goods description") field is usually not fully declared, left blank or written "N/A". This causes difficulty to management by customs authorities. Customs Departments of provinces and cities shall issue official documents requesting enterprises operating ports and depots to fully update information about imports according to goods names on bills of lading after they are unloaded in accordance with Point b.1.2 Clause 1 Article 52 of Circular No. 38/2015/TT-BTC, which is amended by Clause 31 Article 1 of Circular No. 39/2018/TT-BTC dated 20/4/2018 of the Ministry of Finance.

2. Regarding shipments that have to be re-exported due to mistakes, loss, abandonment or  rejection, Customs Departments of provinces and cities shall:

a) Carry out inspection and verification of information:

- Inspect the applications for re-export; compare them with information on the manifest, information and documents about the key enterprises and shipments in order to evaluate customs procedures according to regulations of law and international trade practices;

- Work with the consignees specified on the primary and master and house bill of lading in order to attribute responsibility of forwarders, goods owners, identification of goods owners and responsibility of relevant parties;

- Work with the shipping company about responsibility of the shipping company and its agents for transport of goods that are banned, goods listed in CITES appendices, goods causing environment pollution, etc. in order to determine legality and responsibility to pay the cost of storage and removal of these shipments from Vietnam’s territory.

b) Organization of handling

...

...

...

- The entire shipments that need to be re-exported shall undergo physical inspection; inspection shall be carried out in cooperation with on-duty officials of General Department of Customs;

- The shipments shall be re-exported at the initial border checkpoints of import;

- The shipments must be re-exported in entirety under separate bills of lading. Do not divide any shipment. Goods in a container must not be moved to another container before re-exported;

- The shipments must be re-exported to their initial exporting countries. Only load the goods onto the departing vehicle if the manifest of the departing vehicle indicates that the port of destination is a port of the initial exporting country of the shipment.

b.2. In case of discovery of goods banned from import, goods suspended from import or imports subject to licensing or conditions, goods suspected of violations of law, violations shall be handled in accordance with law. Do not allow goods owners to abandon or act in a manner that indicates abandonment of goods to return or re-export the goods from Vietnam’s territory.

3. Compile a list of shipments that have arrived at the depots, ports, border checkpoints for more than 30 days, more than 60 days without undergoing customs procedures, and goods that have remained at the depots, ports or border checkpoints for more than 90 days:

a) Period: From 15/11/2021.

b) Subjects of reporting: shipments that have arrived at the depots, ports, border checkpoints for more than 30 days, more than 60 days without undergoing customs procedures, and goods that have remained at the depots, ports or border checkpoints for more than 90 days.

c) Reporting period: 4 p.m. of the date preceding the reporting date to 4 p.m. of the reporting date.

...

...

...

- The Sub-departments of Customs shall send lists of containers that need scanning made according to Form No. 01 enclosed herewith in accordance with instructions in paragraph 1.a.2 of this Official Dispatch. Do not submit physical reports; send periodic reports in Excel files according to Form No. 01 to [email protected];

- Customs Departments of provinces and cities shall compile and send lists of shipments that have arrived at the depots, ports, border checkpoints for more than 30 days, more than 60 days without undergoing customs procedures according to Form No. 02 enclosed herewith; lists of goods that have remained at the depots, ports or border checkpoints for more than 90 days according to Form No. 03 enclosed herewith. Do not submit physical reports; send periodic reports in Excel files according to Form No. 02 and Form No. 03 to [email protected];

- Figures in the reports shall be compiled daily and consistent with those of the preceding days; the reports must include names of goods, storage duration, handling measures, results; shipments that cannot be handled within the day may be included in the next day's report;

- The reports must be sufficient and sent at 4 p.m. every day. It will be considered that a Customs Department fails to report if the report is sent after 4 p.m.

- In the "Tên hàng" ("Goods name") field, the specific goods name must be specified according to its 6-digit or 8-digit HS code. Do not write general names;

- Directors of Customs Departments of provinces and cities shall make sure all reports among Sub-departments of Customs submit reports fully and punctually, and take responsibility for the accuracy of figures serving management by General Department of Customs;

- This document annuls Official Dispatch No. 5264/TCHQ-VP dated 10/9/2018, Official Dispatch No. 6421/TCHQ-GSQL dated 01/10/2020, paragraph 4 of 1589/TCHQ-GSQL dated 07/4/2021 of General Department of Customs on reporting unclaimed cargoes.

4. In order to ensure management and application of information technology systems serving statistics production and reporting of unclaimed cargoes, Customs Management Supervision Department shall take charge and cooperate with Customs Information Technology and Statistics Department in adding features that allow reporting of shipments that have arrived at depots, ports or border checkpoints for more than 30 days, more than 60 days without undergoing customs procedures, and unclaimed cargoes that have remained in depots, ports or border checkpoints for more than 90 days on VASSCM; instruct Customs Departments to make reports after these features are added to VASSCM.

For your information and compliance./.

...

...

...

PP GENERAL DIRECTOR
DEPUTY GENERAL DIRECTOR




Mai Xuan Thanh