- Quỹ tín dụng nhân dân không phải thành lập Bộ phận quản lý rủi ro trong trường hợp nào?
- Bộ phận quản lý rủi ro thuộc tuyến bảo vệ thứ mấy trong hệ thống kiểm soát nội bộ của quỹ tín dụng nhân dân?
- Sản phẩm mới, hoạt động trong thị trường mới của quỹ tín dụng nhân dân có cần Bộ phận quản lý rủi ro thẩm định không?
Quỹ tín dụng nhân dân không phải thành lập Bộ phận quản lý rủi ro trong trường hợp nào?
Căn cứ quy định tại Điều 26 Thông tư 62/2025/TT-NHNN, quỹ tín dụng nhân dân có tổng tài sản đạt dưới 300 tỷ đồng tại thời điểm kết thúc năm tài chính thì không phải thành lập Bộ phận quản lý rủi ro.
Quy định về bộ phận quản lý rủi ro trong tổ chức tín dụng là hợp tác xã tại Điều 26 Thông tư 62/2025/TT-NHNN cụ thể như sau:
Điều 26. Bộ phận quản lý rủi ro
1. Tổ chức tín dụng có tổng tài sản đạt từ 300 tỷ đồng trở lên tại thời điểm kết thúc năm tài chính phải thành lập Bộ phận quản lý rủi ro trong thời hạn 30 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính để thực hiện các chức năng, nhiệm vụ quy định tại khoản 3 Điều này.
2. Tổ chức tín dụng không thuộc trường hợp quy định tại khoản 1 Điều này không phải thành lập Bộ phận quản lý rủi ro. Trường hợp không thành lập Bộ phận quản lý rủi ro, tổ chức tín dụng phân công một Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) trực tiếp làm nhiệm vụ của Bộ phận quản lý rủi ro quy định tại khoản 3 Điều này.
…
Theo đó, quỹ tín dụng nhân dân có tổng tài sản đạt dưới 300 tỷ đồng thì không phải thành lập Bộ phận quản lý rủi ro.
Quỹ tín dụng nhân dân phải phân công một Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) trực tiếp làm nhiệm vụ của Bộ phận quản lý rủi ro bao gồm:
- Giúp Giám đốc của quỹ tín dụng nhân dân trong việc:
+ Xây dựng, thực hiện, đánh giá chính sách quản lý rủi ro theo quy định tại khoản 3 Điều 20 Thông tư 62/2025/TT-NHNN để đề xuất Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên điều chỉnh;
+ Xây dựng, thực hiện và phân bổ hạn mức rủi ro;
+ Tự kiểm tra, đánh giá về quản lý rủi ro và đề xuất Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên các biện pháp xử lý, khắc phục;
- Giúp Giám đốc của quỹ tín dụng nhân dân trong việc theo dõi trạng thái rủi ro so với các hạn mức rủi ro để cảnh báo, nhận biết sớm rủi ro và nguy cơ vi phạm hạn mức rủi ro;
- Phối hợp với tuyến bảo vệ thứ nhất để nhận dạng đầy đủ và theo dõi các rủi ro phát sinh;
- Xây dựng và sử dụng các phương pháp đánh giá và đo lường rủi ro;
- Kiểm soát, phòng ngừa và đề xuất biện pháp giảm thiểu rủi ro phát sinh;
- Tham gia các nội dung liên quan đến rủi ro trong quá trình đưa ra các quyết định có rủi ro tương ứng theo từng cấp có thẩm quyền theo quy định nội bộ của tổ chức tín dụng;
- Xây dựng phương pháp luận và lập kịch bản cho kiểm tra sức chịu đựng về thanh khoản trên cơ sở phối hợp với bộ phận kinh doanh, bộ phận tuân thủ và các bộ phận khác có liên quan;
- Thực hiện báo cáo nội bộ về quản lý rủi ro theo quy định nội bộ của tổ chức tín dụng;
- Trực tiếp báo cáo Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên về các vấn đề có liên quan đến quản lý rủi ro trong trường hợp cần thiết theo quy định nội bộ của tổ chức tín dụng;
- Thực hiện nội dung khác do tổ chức tín dụng quy định.
Năm 2027, quỹ tín dụng nhân dân không phải thành lập Bộ phận quản lý rủi ro trong trường hợp nào? (Hình từ internet)
Bộ phận quản lý rủi ro thuộc tuyến bảo vệ thứ mấy trong hệ thống kiểm soát nội bộ của quỹ tín dụng nhân dân?
Theo quy định tại Khoản 2 Điều 4 Thông tư 62/2025/TT-NHNN, Bộ phận quản lý rủi ro thuộc tuyến bảo vệ thứ hai trong hệ thống kiểm soát nội bộ.
03 tuyến bảo vệ trong hệ thống kiểm soát nội bộ được quy định cụ thể tại Khoản 2 Điều 4 Thông tư 62/2025/TT-NHNN như sau:
Điều 4. Yêu cầu đối với hệ thống kiểm soát nội bộ
…
2. Hệ thống kiểm soát nội bộ phải có 03 tuyến bảo vệ độc lập như sau:
a) Tuyến bảo vệ thứ nhất là các bộ phận tạo ra rủi ro gồm bộ phận tạo ra doanh thu, thực hiện các quyết định có rủi ro, thực hiện phân bổ hạn mức rủi ro theo từng hoạt động kinh doanh, hoạt động nghiệp vụ cụ thể; và bộ phận tạo ra rủi ro khác. Tuyến bảo vệ thứ nhất có chức năng nhận dạng, thực hiện các biện pháp kiểm soát, theo dõi, giảm thiểu rủi ro;
b) Tuyến bảo vệ thứ hai gồm tối thiểu Bộ phận tuân thủ hoặc Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) trực tiếp làm nhiệm vụ của Bộ phận tuân thủ quy định tại Điều 16 Thông tư này và Bộ phận quản lý rủi ro hoặc Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) trực tiếp làm nhiệm vụ của Bộ phận quản lý rủi ro quy định tại Điều 26 Thông tư này. Tuyến bảo vệ thứ hai có chức năng xây dựng chính sách quản lý rủi ro, quy định nội bộ về quản lý rủi ro; đo lường, theo dõi, kiểm soát rủi ro toàn tổ chức tín dụng và tuân thủ quy định của pháp luật;
c) Tuyến bảo vệ thứ ba có chức năng kiểm toán nội bộ do bộ phận kiểm toán nội bộ thực hiện theo quy định tại Luật Các tổ chức tín dụng và Thông tư này.
…
Sản phẩm mới, hoạt động trong thị trường mới của quỹ tín dụng nhân dân có cần Bộ phận quản lý rủi ro thẩm định không?
Tại Khoản 2 Điều 23 Thông tư 62/2025/TT-NHNN quy định:
Điều 23. Quản lý rủi ro đối với sản phẩm mới, hoạt động trong thị trường mới
…
2. Kế hoạch cung cấp sản phẩm mới, hoạt động trong thị trường mới phải được Bộ phận quản lý rủi ro thẩm định về rủi ro, biện pháp quản lý rủi ro và xác định cụ thể tối thiểu các nội dung sau đây:
a) Quy mô, thời gian thử nghiệm cung cấp sản phẩm mới, hoạt động trong thị trường mới trên cơ sở đánh giá rủi ro có thể phát sinh từ việc cung cấp sản phẩm mới, hoạt động trong thị trường mới, tác động đối với vốn chủ sở hữu và thu nhập để đảm bảo phù hợp khả năng kiểm soát rủi ro của tổ chức tín dụng;
b) Thời gian chính thức cung cấp sản phẩm mới, hoạt động trong thị trường mới trên cơ sở đánh giá kết quả thử nghiệm so với các chỉ tiêu đề ra về quản lý rủi ro của tổ chức tín dụng.
…
Như vậy, trước khi quỹ tín dụng nhân dân cung cấp sản phẩm mới, hoạt động trong thị trường mới thì phải được Bộ phận quản lý rủi ro thẩm định kế hoạch các nội dung về rủi ro, biện pháp quản lý rủi ro trong kế hoạch.
Bài viết này có hữu ích không?
- - Nội dung nêu trên là phần giải đáp, tư vấn của chúng tôi dành cho khách hàng của THƯ VIỆN PHÁP LUẬT. Nếu quý khách còn vướng mắc, vui lòng gửi về Email [email protected];
- - Nội dung bài viết chỉ mang tính chất tham khảo;
- - Điều khoản được áp dụng có thể đã hết hiệu lực tại thời điểm bạn đang đọc;
- - Mọi ý kiến thắc mắc về bản quyền của bài viết vui lòng liên hệ qua địa chỉ mail [email protected];
