|
BỘ TÀI
CHÍNH
-------
|
CỘNG HÒA XÃ
HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
---------------
|
|
Số:
349/2016/TT-BTC
|
Hà Nội,
ngày 30 tháng 12 năm 2016
|
THÔNG
TƯ
QUY
ĐỊNH VỀ THANH TOÁN, QUYẾT TOÁN NGUỒN VỐN ĐẦU TƯ TỪ NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC THỰC HIỆN
CÁC CHƯƠNG TRÌNH MỤC TIÊU QUỐC GIA GIAI ĐOẠN 2016 - 2020
Căn cứ Luật Ngân sách nhà nước ngày 25
tháng 6 năm 2015;
Căn cứ Luật Đầu tư công ngày 18 tháng 6 năm 2014;
Căn cứ Luật Xây dựng ngày 18 tháng 6
năm 2014;
Căn cứ Nghị định số 32/2015/NĐ-CP ngày
25 tháng 3 năm 2015 của Chính phủ về quản lý chi phí đầu tư xây dựng;
Căn cứ Nghị định số 37/2015/NĐ-CP ngày
22 tháng 4 năm 2015 của Chính phủ quy định chi
tiết về hợp đồng xây dựng;
Căn cứ Nghị định số 59/2015/NĐ-CP ngày
18 tháng 6 năm 2015 của Chính phủ về quản
lý dự án đầu tư xây dựng;
Căn cứ Nghị định số 77/2015/NĐ-CP ngày
10 tháng 9 năm 2015 của Chính phủ về Kế hoạch đầu tư công trung hạn và hằng
năm;
Căn cứ Nghị định số 136/2015/NĐ-CP ngày
31 tháng 12 năm 2015 của Chính phủ hướng
dẫn thi hành một số
điều
của Luật Đầu tư công;
Căn cứ Nghị định số 161/2016/NĐ-CP
ngày 02 tháng 12 năm 2016 của Chính phủ về
cơ chế
đặc
thù trong quản lý đầu tư xây dựng đối với một số dự án thuộc các Chương trình mục
tiêu quốc gia giai đoạn 2016 - 2020;
Thực hiện Quyết định số 1600/QĐ-TTg
ngày 16 tháng 8 năm 2016 của Thủ tướng Chính phủ phê duyệt
Chương trình mục tiêu quốc gia xây dựng nông thôn mới giai đoạn 2016 - 2020;
Thực hiện Quyết định số 1722/QĐ-TTg ngày 02 tháng 9 năm 2016 của Thủ tướng
Chính phủ phê duyệt
Chương trình mục tiêu quốc gia giảm nghèo bền vững giai
đoạn 2016 - 2020;
Căn cứ Quyết
định số 41/2016/QĐ-TTg ngày 10 tháng 10 năm 2016 của Thủ tướng Chính phủ
ban hành Quy chế quản lý, điều hành thực hiện các Chương trình mục
tiêu quốc gia giai đoạn 2016 - 2020;
Căn cứ Nghị định số 215/2013/NĐ-CP
ngày 23 tháng 12 năm 2013 của Chính phủ Quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn
và cơ cấu tổ chức của Bộ Tài chính;
Theo đề nghị của Vụ trưởng Vụ Đầu tư;
Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành Thông
tư quy định về thanh toán, quyết toán nguồn vốn
đầu tư từ ngân sách nhà nước thực hiện các Chương trình mục tiêu quốc gia giai
đoạn 2016 - 2020.
Chương I
QUY
ĐỊNH CHUNG
Điều 1. Phạm vi điều
chỉnh
Thông tư này quy định về quản lý,
thanh toán, quyết toán vốn đầu tư của các dự án đầu tư sử dụng nguồn vốn ngân
sách nhà nước thuộc các Chương trình mục tiêu quốc gia giai đoạn 2016 - 2020
(bao gồm Chương trình mục tiêu quốc gia xây dựng nông thôn mới và Chương trình
mục tiêu quốc gia giảm nghèo bền vững, sau đây gọi chung là dự án).
Điều 2. Đối tượng áp
dụng
Thông tư này áp dụng đối với các tổ chức,
cá nhân có liên quan đến việc sử dụng, quản lý, thanh toán, quyết toán vốn đầu
tư các dự án thuộc các Chương trình mục tiêu quốc gia giai đoạn 2016 - 2020
(bao gồm cả các dự án nhóm C quy mô nhỏ thực hiện theo Nghị định số
161/2016/NĐ-CP ngày 02/12/2016 của Chính phủ về cơ chế đặc thù trong quản lý đầu tư xây
dựng đối với một số dự án thuộc các Chương trình mục tiêu quốc gia giai đoạn
2016 - 2020, sau đây gọi chung là dự án nhóm C quy mô nhỏ).
Điều 3. Nguồn vốn đầu
tư từ ngân sách nhà nước
1. Nguồn vốn ngân sách trung ương:
a) Nguồn vốn ngân sách trung ương bổ
sung có mục tiêu cho ngân sách địa phương thông qua các Chương trình mục tiêu
quốc gia, các Chương trình mục tiêu.
b) Nguồn vốn trái phiếu Chính phủ.
c) Nguồn vốn hỗ trợ phát triển chính
thức (ODA) và vốn vay ưu đãi của các nhà tài trợ nước ngoài, vốn viện trợ không
hoàn lại được tài trợ từ các tổ chức quốc tế, các tổ chức phi chính phủ thực hiện
các Chương trình mục tiêu quốc gia theo phương thức hỗ trợ ngân sách nhà nước.
2. Nguồn vốn ngân sách địa phương.
Điều 4. Nguyên tắc quản
lý, thanh toán, quyết toán
1. Việc quản lý, thanh toán, quyết toán
vốn đầu tư các dự án đảm bảo đúng mục đích, đúng đối tượng, tiết kiệm, hiệu quả;
chấp hành đúng chế độ quản lý tài chính - đầu tư - xây dựng của Nhà nước và
theo nội dung hướng dẫn tại Thông tư này.
2. Các dự án đầu tư sử dụng nhiều nguồn
vốn khác nhau trong đó có sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước thì phần vốn
ngân sách nhà nước của dự án thực hiện theo quy định tại Thông tư này (trừ trường
hợp quy định tại khoản 3 Điều này).
3. Các dự án thực hiện theo hình thức
ngân sách nhà nước hỗ trợ vật liệu xây dựng và các hình thức hỗ trợ khác thì Ủy ban nhân dân cấp tỉnh quy định cụ thể việc
quản lý, thanh toán, quyết toán phần vốn ngân sách hỗ trợ cho phù hợp với điều kiện
thực tế của địa phương và của Nhà nước.
4. Các nguồn đóng góp bằng hiện vật và
ngày công lao động hoặc công trình hoàn thành, căn cứ đơn giá hiện vật và giá
trị ngày công lao động để
hạch
toán vào giá trị công trình, dự án để theo dõi, quản lý, không hạch toán vào
thu, chi ngân sách nhà nước.
5. Đối với dự án, gói thầu thực hiện
theo hình thức tham gia thực hiện của cộng đồng, cộng đồng dân cư, tổ chức đoàn
thể, tổ, nhóm thợ được chủ đầu tư tạm ứng, thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt
hoặc chuyển khoản thông qua người đại diện của cộng đồng dân cư, tổ chức đoàn
thể, tổ, nhóm thợ và không yêu cầu bảo lãnh tạm ứng vốn. Người đại diện thanh
toán trực tiếp cho người dân tham gia thực hiện thi công xây dựng dự án, gói thầu.
Chủ đầu tư và Ban giám sát đầu tư của cộng đồng có trách nhiệm giám sát chặt chẽ
việc thanh toán tiền công cho người dân.
6. Đối với các dự án đầu tư có sử dụng
nguồn vốn lồng ghép từ các chương trình, dự án khác, chủ đầu tư được lựa chọn
thực hiện theo quy định về thanh toán, quyết toán đối với chương trình, dự án lồng
ghép hoặc áp dụng theo quy định của Chương trình mục tiêu quốc gia hoặc do Ủy ban nhân dân cấp tỉnh quyết định việc lựa chọn
phù hợp với cơ chế quản lý của Chương trình mục tiêu quốc gia và cơ chế của các
chương trình, dự án được lồng ghép.
7. Các dự án sử dụng nguồn vốn ODA và
vay ưu đãi được thực hiện theo quy định tại Thông tư số 111/2016/TT-BTC ngày
30/6/2016 của Bộ Tài chính quy định về quản lý tài chính đối với các chương
trình, dự án sử dụng nguồn vốn hỗ trợ phát triển chính thức (ODA) và vốn vay ưu
đãi của các nhà tài trợ nước ngoài, Thông tư số 225/2010/TT-BTC ngày 31/12/2010
của Bộ Tài chính hướng dẫn chế độ quản lý tài chính nhà nước đối với viện trợ
không hoàn lại nước ngoài thuộc nguồn thu ngân sách nhà nước.
Chương II
QUY
ĐỊNH CỤ THỂ
Mục 1. PHÂN BỔ, THANH
TOÁN VỐN ĐẦU TƯ
Điều 5. Phân bổ kế hoạch
vốn
1. Việc lập kế hoạch, phân bổ chi tiết
kế hoạch thực hiện các Chương trình mục tiêu quốc gia thực hiện theo Quy chế quản
lý, điều hành thực hiện các Chương trình mục tiêu quốc gia.
2. Ủy
ban nhân dân các cấp phân bổ chi tiết vốn đầu tư cho từng dự án theo mã
dự án đầu tư và ngành kinh tế (loại, khoản) theo Phụ lục số 02, mã Chương trình
mục tiêu quốc gia theo Phụ lục số 04 ban hành theo Quyết định số 33/2008/QĐ-BTC
ngày 02/6/2008 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về Hệ thống mục lục ngân sách nhà nước;
Thông tư số 110/2012/TT-BTC của Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số Điều của
Quyết định số 33/2008/QĐ-BTC ngày 02/6/2008 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về Hệ thống
mục lục ngân sách nhà nước; Thông tư số 147/2013/TT-BTC ngày 23/10/2013 của Bộ
Tài chính quy định sửa đổi, bổ sung hệ thống mục lục ngân sách nhà nước.
3. Cơ quan Tài chính, Kho bạc Nhà nước
có trách nhiệm nhập kế hoạch vốn đầu tư trên Hệ thống thông tin quản lý ngân
sách và Kho bạc (TABMIS) theo hướng dẫn tại Thông tư số 123/2014/TT-BTC ngày
27/8/2014 của Bộ Tài chính hướng dẫn tổ chức vận hành, khai thác Hệ thống Thông
tin quản lý ngân sách và Kho bạc (TABMIS).
4. Việc phân bổ chi tiết và
giao kế hoạch vốn cho các dự án phải hoàn thành trước 31 tháng 12 năm trước năm
kế hoạch. Trường hợp được giao bổ sung kế hoạch, chậm nhất 10 ngày làm việc, kể
từ ngày được giao kế hoạch bổ sung, Ủy ban
nhân dân cấp dưới phải hoàn thành việc phân bổ và giao kế hoạch theo quy định.
Đồng thời với việc phân bổ vốn đầu tư nêu trên, Ủy
ban nhân dân các cấp giao chỉ tiêu kế hoạch vốn chi tiết cho các chủ đầu
tư để thực hiện.
5. Kiểm tra phân bổ: Sau khi nhận được
phân bổ kế hoạch vốn đầu tư của Ủy ban
nhân dân các cấp gửi đến, cơ quan tài chính cùng cấp thực hiện kiểm tra phân bổ
vốn đầu tư theo nội dung quy định của Luật Ngân sách nhà nước và các văn bản hướng
dẫn.
Điều 6. Cơ quan kiểm
soát, thanh toán vốn
Cơ quan Kho bạc Nhà nước thực hiện kiểm
soát thanh toán vốn theo nhiệm vụ được giao.
Điều 7. Mở tài khoản
1. Chủ đầu tư mở tài khoản thanh toán
vốn đầu tư tại Kho bạc Nhà nước theo quy định của Bộ Tài chính về chế độ mở và
sử dụng tài khoản tại Kho bạc Nhà nước.
2. Kho bạc Nhà nước có trách nhiệm hướng
dẫn chủ đầu tư mở tài khoản để được thanh toán vốn.
Điều 8. Hồ sơ pháp lý
gửi một lần của dự án
Để phục vụ cho công tác quản lý, kiểm soát thanh
toán vốn đầu tư, chủ đầu tư gửi hồ sơ, tài liệu sau đây đến Kho bạc Nhà nước
nơi mở tài khoản thanh toán (các tài liệu này đều là bản chính hoặc bản sao có
đóng dấu sao y
bản
chính của chủ đầu tư, chỉ gửi một lần cho
đến khi dự án kết thúc đầu tư, trừ trường hợp phải bổ sung, điều chỉnh), bao gồm:
1. Dự án nhóm C quy mô nhỏ
a) Đối với dự án chuẩn bị đầu tư: Văn
bản phê duyệt dự toán chuẩn bị đầu tư của cấp có thẩm quyền kèm theo dự toán
chi phí cho công tác chuẩn bị đầu tư được lập theo quy định tại Điều
9 Nghị định số 161/2016/NĐ-CP ngày 02/12/2016 của Chính phủ về cơ chế đặc
thù trong quản lý đầu tư xây dựng đối với một số dự án thuộc các Chương trình mục
tiêu quốc gia giai đoạn 2016 - 2020.
b) Đối với dự án thực hiện dự án:
- Quyết định phê duyệt Hồ sơ xây dựng
công trình của Ủy ban nhân dân xã kèm
theo Hồ sơ xây dựng công trình;
- Hợp đồng thực hiện dự án/gói thầu được
ký kết giữa Ban quản lý xã và đại diện cộng đồng dân cư, tổ chức đoàn thể, tổ,
nhóm, thợ.
2. Dự án không thuộc khoản 1 trên đây
a) Đối với dự án chuẩn bị đầu tư:
- Quyết định phê duyệt dự toán chuẩn bị
đầu tư của cấp có thẩm quyền kèm theo dự toán chi phí cho công tác chuẩn bị đầu
tư;
- Quyết định phê duyệt kết quả lựa chọn
nhà thầu theo quy định của Luật Đấu thầu;
- Hợp đồng giữa chủ đầu tư với nhà thầu.
b) Đối với dự án thực hiện dự án:
- Quyết định đầu tư của cấp có thẩm
quyền, các quyết định điều chỉnh dự án (nếu có) kèm theo dự án đầu tư xây dựng
công trình (hoặc báo cáo kinh tế - kỹ thuật đối với dự án chỉ lập báo cáo kinh
tế - kỹ thuật);
- Quyết định phê duyệt kết quả lựa chọn
nhà thầu theo quy định của Luật Đấu thầu;
- Hợp đồng giữa chủ đầu tư và nhà thầu
hoặc nhà cung cấp và các tài liệu kèm theo hợp đồng như: phụ lục hợp đồng, điều
kiện riêng, điều kiện chung liên quan đến việc tạm ứng, thanh toán hợp đồng, hợp
đồng bổ sung, điều chỉnh (nếu có). Hợp đồng giữa chủ đầu tư và cộng đồng dân cư, tổ chức đoàn thể, tổ, nhóm, thợ (trường
hợp lựa chọn nhà thầu theo hình thức tham gia thực hiện của cộng đồng);
- Dự toán và quyết định phê duyệt dự
toán của cấp có thẩm quyền đối với từng công việc, hạng mục công trình, công
trình đối với trường hợp chỉ định thầu và các công việc thực hiện không thông
qua hợp đồng; Riêng công tác bồi thường, hỗ trợ và tái định cư (nếu có) phải
kèm theo phương án bồi thường, hỗ trợ và tái định cư được cấp có thẩm quyền phê
duyệt.
Điều 9. Tạm ứng vốn
1. Nguyên tắc tạm ứng, mức vốn tạm ứng;
bảo lãnh tạm ứng vốn; thu hồi vốn tạm ứng; kiểm tra, đánh giá thực hiện và thu
hồi tạm ứng vốn: Thực hiện theo quy định tại Thông tư số 08/2016/TT-BTC ngày
18/01/2016 của Bộ Tài chính quy định về quản lý, thanh toán vốn đầu tư sử dụng
nguồn vốn ngân sách nhà nước.
Đối với chi phí quản lý dự án của các
dự án quy mô nhỏ thực hiện cơ chế đặc thù, giao Ủy
ban nhân dân cấp tỉnh quy định các nội dung về tạm ứng vốn phù hợp với
điều kiện thực tế của địa phương.
2. Hồ sơ tạm ứng vốn
Để được tạm ứng vốn, chủ đầu tư gửi đến Kho bạc
Nhà nước các tài liệu
sau:
a) Dự án nhóm C quy mô nhỏ:
- Giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư
theo Phụ lục số 03.
- Chứng từ chuyển tiền ban hành theo
quy định hệ thống chứng từ kế toán của Bộ Tài chính (trường hợp chuyển khoản
thông qua người đại diện của cộng đồng dân cư, tổ chức đoàn thể, tổ, nhóm thợ).
b) Dự án không thuộc điểm a trên đây:
- Giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư
theo Phụ lục số 03.
- Chứng từ chuyển tiền ban hành theo
quy định hệ thống chứng từ kế toán của Bộ Tài chính.
- Bảo lãnh khoản tiền tạm ứng của nhà
thầu (chủ đầu tư gửi Kho bạc Nhà nước bản sao có đóng dấu sao y bản chính của
chủ đầu tư) đối với trường hợp theo quy định phải bảo lãnh tạm ứng.
Điều 10. Thanh toán
khối lượng hoàn thành
1. Đối với các công việc được thực hiện
thông qua hợp đồng xây dựng
a) Nguyên tắc thanh toán: Thực hiện
theo quy định tại Thông tư số 08/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016 của Bộ Tài chính
quy định về quản lý, thanh toán vốn đầu tư sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước.
b) Hồ sơ thanh toán (đối với tất cả
các loại dự án):
- Bảng xác định giá trị khối lượng
công việc hoàn thành theo hợp đồng đề nghị thanh toán có xác nhận của đại diện
bên giao thầu và đại diện bên nhận thầu theo Phụ lục số 01, 02.
- Giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư
theo Phụ lục số 03.
- Chứng từ chuyển tiền ban hành theo
quy định hệ thống chứng từ kế toán của Bộ Tài chính. Đối với dự án, gói thầu thực
hiện theo hình thức tham gia thực hiện của cộng đồng; cộng đồng dân cư, tổ chức
đoàn thể, tổ, nhóm thợ được thanh toán bằng tiền mặt hoặc chứng từ chuyển khoản
thông qua người đại diện của cộng đồng dân cư, tổ chức đoàn thể, tổ, nhóm thợ.
2. Đối với các công việc được thực hiện
không thông qua hợp đồng xây dựng (như một số công việc quản lý dự án do chủ đầu
tư trực tiếp thực hiện, công việc tư vấn được phép tự làm và các công việc
khác).
a) Hồ sơ thanh toán bao gồm:
- Dự toán được cấp có thẩm quyền phê
duyệt cho từng công việc;
- Bảng kê giá trị khối lượng công việc
hoàn thành (có chữ ký và đóng dấu của chủ đầu tư); chủ đầu tư không phải gửi chứng
từ chi, hóa đơn mua sắm đến Kho bạc Nhà nước, chủ đầu tư chịu trách nhiệm về
tính chính xác, hợp pháp của khối lượng và giá trị đề nghị thanh toán theo dự
toán được duyệt phù hợp với tính chất từng
loại công việc.
- Giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư
theo Phụ lục số 03;
- Chứng từ chuyển tiền ban hành theo
quy định hệ thống chứng từ kế toán của Bộ Tài chính.
b) Hồ sơ đối với các trường hợp khác:
- Đối với chi phí bồi thường, hỗ trợ
và tái định cư (nếu có), hồ sơ thanh toán bao gồm: (1) Phương án bồi thường, hỗ
trợ và tái định cư được cấp có thẩm quyền phê duyệt; (2) Bảng xác nhận giá trị
khối lượng bồi thường, hỗ trợ và tái định cư đã thực hiện (Phụ lục số 01.b kèm
theo); (3) Hợp đồng và biên bản bàn giao
nhà (trường hợp mua nhà phục
vụ di dân giải phóng mặt bằng); (4) Giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư; (5) Chứng
từ chuyển tiền.
Riêng chi phí cho công tác tổ chức thực
hiện bồi thường, hỗ trợ và tái định cư; Kho bạc Nhà nước căn cứ vào dự toán chi
phí cho công tác tổ chức thực hiện bồi thường, hỗ trợ và tái định cư được cấp
có thẩm quyền phê duyệt; Bảng xác định giá trị khối lượng công việc hoàn thành;
Giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư; Chứng từ chuyển tiền.
- Đối với công tác bồi thường, hỗ trợ
và tái định cư phải xây dựng các công trình (bao gồm cả xây dựng nhà di dân giải
phóng mặt bằng): việc tạm ứng, thanh toán được thực hiện như đối với các dự án
hoặc gói thầu xây dựng công trình.
- Khi dự án hoàn thành được cơ quan có
thẩm quyền phê duyệt quyết toán nhưng chưa
được thanh toán đủ vốn theo giá trị phê duyệt quyết toán, Kho bạc Nhà nước căn
cứ vào quyết định phê duyệt quyết toán dự
án hoàn thành do cơ quan có thẩm quyền
phê duyệt và kế hoạch vốn được giao
trong năm của dự án để kiểm soát thanh toán cho dự án. Hồ sơ, tài liệu thanh
toán gồm: Quyết định phê duyệt quyết toán kèm báo cáo quyết toán dự án hoàn
thành; Giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư; Chứng từ chuyển tiền.
3. Nguyên tắc kiểm soát thanh toán của Kho bạc Nhà nước
a) Kho bạc Nhà nước căn cứ hồ sơ đề nghị
thanh toán của chủ đầu tư, các điều khoản thanh toán được quy định trong hợp đồng, số lần thanh toán, giai đoạn thanh
toán, thời điểm thanh toán, các điều kiện
thanh toán và giá trị từng lần thanh toán để thanh toán cho chủ đầu tư. Trong
quá trình thanh toán, trường hợp phát hiện
sai sót trong hồ sơ đề nghị thanh toán, cơ quan thanh toán vốn đầu tư thông báo
bằng văn bản để chủ đầu tư bổ sung hoàn chỉnh hồ sơ.
b) Số vốn thanh toán cho từng công việc,
hạng mục công trình, công trình không được vượt dự toán được duyệt đối với trường hợp chỉ định thầu; tổng số vốn thanh
toán cho dự án không được vượt tổng mức đầu tư đã được phê duyệt. Số vốn thanh
toán cho dự án trong năm (bao gồm cả tạm ứng và thanh toán khối lượng hoàn
thành) không được vượt kế hoạch vốn cả năm đã bố trí cho dự án. Lũy kế số vốn
thanh toán cho dự án không vượt kế hoạch đầu tư công trung hạn đã được giao.
Điều 11. Quản lý chi
phí quản lý dự án
1. Việc quản lý, sử dụng chi phí quản
lý dự án thực hiện theo Thông tư của Bộ Tài chính quy định về quản lý, sử dụng
các khoản thu từ hoạt động quản lý dự án của các chủ đầu tư, ban quản lý dự án
sử dụng vốn ngân sách nhà nước và vốn trái phiếu Chính phủ.
2. Đối với chi phí quản lý dự án của
Ban quản lý xã, Ủy ban nhân dân cấp tỉnh
trình Hội đồng nhân dân cấp tỉnh ban hành định mức chi phí quản lý dự án và nội
dung chi phù hợp với các quy định hiện
hành và điều kiện cụ thể của địa phương nhưng không cao hơn các định mức chi
phí theo cơ chế đầu tư thông thường.
Mục 2. QUYẾT TOÁN VỐN
ĐẦU TƯ
Điều 12. Quyết toán vốn
đầu tư hàng năm
Thực hiện theo Thông tư của Bộ Tài
chính quy định việc quyết toán vốn đầu tư xây dựng cơ bản thuộc nguồn vốn ngân
sách nhà nước theo niên độ ngân sách hàng năm.
Điều 13. Quyết toán dự
án hoàn thành
1. Các dự án đầu tư thuộc các Chương
trình mục tiêu quốc gia khi hoàn thành bàn giao đưa vào sử dụng phải lập báo
cáo quyết toán và được thẩm tra phê duyệt quyết toán vốn đầu tư dự án hoàn
thành theo đúng chế độ quy định về quản lý tài chính hiện hành và các quy định cụ thể tại Thông tư này.
2. Việc lập báo cáo quyết toán, thẩm
quyền thẩm tra, phê duyệt quyết toán; nội dung thẩm tra quyết toán; kiểm toán
quyết toán dự án hoàn thành; định mức chi phí thẩm tra, phê duyệt quyết toán,
chi phí kiểm toán quyết toán; thời hạn quyết toán; chế độ báo cáo, kiểm tra và
các nội dung có liên quan khác: Thực hiện theo Thông tư số 09/2016/TT-BTC ngày
18/01/2016 của Bộ Tài chính quy định về quyết toán dự án hoàn thành thuộc nguồn
vốn nhà nước.
3. Đối với dự án do Ban quản lý xã làm
chủ đầu tư
a) Hồ sơ quyết toán dự án đầu tư xây dựng
công trình hoàn thành gồm các biểu mẫu báo cáo quyết toán vốn đầu tư dự án hoàn
thành kèm theo các văn bản pháp lý liên quan theo biểu mẫu số 01/QTDA và
02/QTDA (cách lập biểu mẫu báo cáo quyết toán theo hướng dẫn tại Phụ lục số 05
ban hành kèm theo Thông tư này).
b) Trường hợp đơn vị chức năng thuộc quyền quản lý của người quyết định đầu tư
không đủ năng lực thẩm tra báo cáo quyết toán vốn đầu tư dự án hoàn thành, chủ
đầu tư báo cáo người quyết định đầu tư lựa chọn một trong các hình thức sau:
- Thuê tổ chức kiểm toán độc lập kiểm
toán báo cáo quyết toán vốn đầu tư dự án hoàn thành.
- Đề nghị Phòng Tài chính - Kế hoạch huyện thẩm tra báo cáo quyết toán vốn
đầu tư dự án hoàn thành.
Trường hợp cần thiết, người có thẩm quyền
phê duyệt quyết toán quyết định thành lập Tổ thẩm tra quyết toán để thực hiện
thẩm tra trước khi phê duyệt quyết toán; thành phần của Tổ công tác thẩm tra
quyết toán gồm thành viên của các đơn vị có liên quan.
c) Các nội dung khác thực hiện theo quy
định tại Thông tư số 09/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016 của Bộ Tài chính quy định về
quyết toán dự án hoàn thành thuộc nguồn vốn nhà nước.
4. Đối với dự án sử dụng cả nguồn vốn
ngân sách nhà nước và nguồn vốn huy động khác, chủ đầu tư lập báo cáo quyết toán
phần vốn ngân sách nhà nước trình cơ quan có thẩm quyền thẩm tra, phê duyệt quyết
toán theo quy định. Việc quyết toán phần vốn huy động khác và tổng hợp quyết
toán dự án hoàn thành thực hiện theo quy định của Ủy
ban nhân dân cấp tỉnh.
Mục 3. CHẾ ĐỘ BÁO
CÁO, KIỂM TRA
Điều 14. Báo cáo
1. Ủy
ban nhân dân cấp tỉnh, Kho bạc Nhà nước cấp tỉnh báo cáo theo Thông tư
quy định về chế độ và biểu mẫu báo cáo tình hình thực hiện, thanh toán kế hoạch
vốn đầu tư công.
2. Báo cáo tổng hợp quyết toán dự án
hoàn thành: Định kỳ 06 tháng, hàng năm, giữa kỳ trung hạn và cuối kỳ trung hạn,
Sở Tài chính báo cáo các Chương trình mục tiêu quốc gia gửi về Bộ Tài chính
theo biểu mẫu tại Thông tư số 09/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016 của Bộ Tài chính
quy định về quyết toán dự án hoàn thành thuộc nguồn vốn nhà nước.
3. Các Chương trình mục tiêu quốc gia
có sử dụng nguồn vốn ODA và vốn vay ưu đãi, vốn viện trợ không hoàn lại của các
nhà tài trợ thực hiện chế độ báo cáo theo quy định tại khoản 1, khoản 2 Điều
này và theo quy định của nhà tài trợ.
Điều 15. Kiểm tra
1. Các Bộ, Ủy ban nhân dân cấp tỉnh, cơ quan tài chính, Kho bạc Nhà nước định
kỳ hoặc đột xuất kiểm tra các chủ đầu tư, nhà thầu tham gia dự án về tình hình
sử dụng vốn tạm ứng, vốn thanh toán khối lượng hoàn thành và việc chấp hành
chính sách, chế độ tài chính đầu tư phát triển của Nhà nước;
2. Các Bộ, Ủy ban nhân dân cấp tỉnh, Ủy ban
nhân dân cấp huyện, xã tự thực hiện việc kiểm tra trong phạm vi chức năng quản
lý;
3. Cơ quan tài chính các cấp định kỳ
hoặc đột xuất kiểm tra Kho bạc Nhà nước về việc thực hiện chế độ thanh toán vốn
đầu tư.
Mục 4. TRÁCH NHIỆM,
QUYỀN HẠN CỦA CÁC CƠ QUAN CÓ LIÊN QUAN
Điều 16. Trách nhiệm,
quyền hạn của các cơ quan có liên quan
1. Chủ đầu tư
a) Thực hiện chức năng, nhiệm vụ được
giao theo quy định, tiếp nhận, quản lý và sử dụng vốn đúng mục đích, đúng đối
tượng, tiết kiệm và có hiệu quả. Chấp hành đúng quy định của pháp luật về chế độ
quản lý tài chính đầu tư;
Chịu trách nhiệm về tính chính xác, hợp
pháp của khối lượng thực hiện và tuân thủ theo định mức, đơn giá, dự toán các
loại công việc của cấp có thẩm quyền phê duyệt; chất lượng công trình và giá trị
đề nghị thanh toán; đảm bảo tính chính xác, trung thực, hợp pháp của các số liệu,
tài liệu trong hồ sơ cung cấp cho Kho bạc Nhà nước và các cơ quan chức năng của
Nhà nước;
b) Chịu trách nhiệm trước pháp luật và
người có thẩm quyền về việc thực hiện lựa chọn nhà thầu theo quy định của Luật
Đấu thầu và các văn bản hướng dẫn;
c) Khi có khối lượng đã đủ điều kiện
thanh toán theo hợp đồng, tiến hành nghiệm thu kịp thời, lập đầy đủ hồ sơ thanh
toán và đề nghị thanh toán cho nhà thầu theo thời gian quy định của hợp đồng;
d) Căn cứ các quy định hiện hành của
các văn bản hướng dẫn Luật Kinh doanh bảo hiểm và Luật Xây dựng, chủ đầu tư mua bảo hiểm đối với các dự án đầu tư;
đ) Báo cáo kịp thời, đầy đủ theo quy định
cho cơ quan quyết định đầu tư và các cơ quan nhà nước có liên quan; cung cấp đủ
hồ sơ, tài liệu, tình hình theo quy định cho Kho bạc Nhà nước và cơ quan tài
chính để phục vụ cho công tác quản lý và thanh toán vốn; chịu sự kiểm tra của
cơ quan tài chính, Kho bạc Nhà nước và cơ quan quyết định đầu tư về tình hình sử
dụng vốn đầu tư và chấp hành chính sách, chế độ tài chính đầu tư phát triển của
Nhà nước;
e) Thường xuyên kiểm tra tình hình thực
hiện vốn tạm ứng của các nhà thầu, phải kiểm tra trước, trong và sau khi thực
hiện ứng vốn cho các nhà thầu và đảm bảo thu hồi vốn ứng theo đúng quy định;
g) Thực hiện hạch toán kế toán theo chế
độ kế toán đơn vị chủ đầu tư và quyết toán vốn đầu tư theo quy định hiện hành;
h) Được yêu cầu thanh toán vốn khi đã
có đủ điều kiện và yêu cầu Kho bạc Nhà nước trả lời và giải thích những nội
dung chưa thỏa
đáng
trong việc thanh toán vốn.
2. Kho bạc Nhà nước
a) Tổ chức công tác kiểm soát, thanh toán
vốn theo quy trình nghiệp vụ và quy định của Nhà nước;
b) Kiểm
soát, thanh toán vốn kịp thời cho dự án khi đã có đủ điều kiện và đúng thời
gian quy định;
c) Có ý kiến bằng văn bản gửi chủ đầu
tư đối với những khoản giảm thanh toán hoặc từ chối thanh toán, trả lời các vướng
mắc mà chủ đầu tư đề nghị trong việc thanh toán vốn;
d) Kho bạc Nhà nước chỉ kiểm soát
thanh toán căn cứ các tài liệu do chủ đầu tư cung cấp và theo nguyên tắc thanh
toán đã quy định, không chịu trách nhiệm về việc áp dụng hình thức lựa chọn nhà
thầu; không chịu trách nhiệm về tính chính xác của đơn giá, khối lượng và giá
trị đề nghị thanh toán. Trường hợp phát hiện quyết định của cấp có thẩm quyền
trái với quy định hiện hành, Kho bạc Nhà nước có văn bản đề nghị cấp có thẩm
quyền xem xét và nêu rõ ý kiến đề xuất. Nếu quá thời gian quy định mà không có trả lời
hoặc trả lời thấy chưa phù hợp với quy định phải có văn bản báo cáo lên cấp có thẩm quyền
xem xét, xử lý;
đ) Được quyền yêu cầu chủ đầu tư
cung cấp hồ sơ, tài liệu, thông tin có liên quan để phục vụ cho công tác kiểm
soát thanh toán vốn;
e) Thường xuyên đôn đốc các chủ đầu
tư, ban quản lý dự án thực hiện đúng quy định về tạm ứng và thu hồi vốn tạm ứng,
phối hợp với chủ đầu tư thực hiện kiểm tra vốn đã tạm ứng để thu hồi những khoản
tạm ứng chưa sử dụng hoặc sử dụng không đúng mục đích;
g) Về xử phạt vi phạm hành chính, Kho bạc Nhà nước
thực hiện theo quy định tại Thông tư số 54/2014/TT-BTC ngày 24/4/2014 của Bộ
Tài chính về quy định chi tiết và hướng dẫn thực hiện việc xử phạt vi phạm hành
chính trong lĩnh vực Kho bạc Nhà nước theo quy định tại Nghị định số
192/2013/NĐ-CP ngày 21/11/2013 của Chính phủ;
h) Thực hiện chế độ thông tin báo cáo
và quyết toán sử dụng vốn đầu tư theo chế độ quy định;
i) Không tham gia vào các Hội đồng
nghiệm thu ở các công trình, dự án;
k) Chịu trách nhiệm trước Bộ trưởng Bộ
Tài chính và pháp luật của Nhà nước về việc nhận và thanh toán vốn đầu tư.
3. Các Bộ, Ủy ban nhân dân các tỉnh, huyện, xã
a) Hướng dẫn, kiểm tra, đôn đốc các chủ
đầu tư thuộc phạm vi quản lý thực hiện kế hoạch đầu tư, tiếp nhận và sử dụng vốn
đầu tư đúng mục đích, đúng chế độ Nhà nước;
b) Trong phạm vi thẩm quyền được giao,
chịu trách nhiệm trước pháp luật về những quyết định của mình.
4. Sở Kế
hoạch và Đầu tư
Chủ trì phối hợp với Sở Tài chính và
các cơ quan liên quan căn cứ chức năng, nhiệm vụ và quy định hiện hành, dự kiến
phân bổ vốn đầu tư do địa phương quản lý để trình Ủy
ban nhân dân cấp tỉnh phê duyệt theo quy định.
5. Sở Tài chính
a) Phối hợp với Sở Kế hoạch và Đầu tư, cơ quan liên quan tham mưu
giúp Ủy ban nhân dân cấp tỉnh trong việc
phân bổ kế hoạch và điều chỉnh kế hoạch vốn đầu tư; chỉ đạo, điều hành các chủ
đầu tư thực hiện kế hoạch giao;
b) Phối hợp với các cơ quan chức năng
hướng dẫn và kiểm tra các chủ đầu tư, Kho bạc Nhà nước, các nhà thầu thực hiện
dự án về việc chấp hành chế độ, chính sách tài chính đầu tư phát triển, tình hình quản lý, sử
dụng vốn đầu tư, tình hình thanh toán vốn đầu tư để có giải pháp xử lý các trường
hợp vi phạm, trình cấp có thẩm quyền ra quyết định thu hồi các khoản, nội dung
chi sai chế độ Nhà nước;
c) Chủ trì phối hợp với các cơ quan
liên quan thẩm tra quyết toán các dự án hoàn thành để trình Ủy ban nhân dân cấp tỉnh phê duyệt theo thẩm
quyền. Hướng dẫn cơ quan tài chính cấp dưới, chủ đầu tư và các cơ quan, đơn vị
có liên quan thực hiện quyết toán các dự án hoàn thành theo quy định;
d) Thực hiện chế độ báo cáo theo đúng
quy định;
đ) Được quyền yêu cầu Kho bạc Nhà nước,
chủ đầu tư cung cấp các tài liệu, thông tin cần thiết để phục vụ cho công tác
quản lý nhà nước về tài chính đầu tư phát triển, bao gồm các tài liệu liên quan
đến công tác quản lý thanh toán, quyết toán vốn đầu tư.
6. Phòng Tài chính - Kế hoạch.
a) Tham mưu giúp Ủy ban nhân dân cấp huyện phân bổ kế hoạch và
điều chỉnh kế hoạch vốn đầu tư do cấp huyện quản lý theo quy định; thực hiện thẩm
định dự án, thẩm tra quyết toán các dự án do cấp huyện quản lý để trình Ủy ban nhân dân cấp huyện phê duyệt và tổng hợp
báo cáo tình hình thực hiện kế hoạch vốn hàng năm theo quy định;
b) Được quyền yêu cầu Kho bạc Nhà nước
huyện và chủ đầu tư cung cấp các tài liệu, thông tin cần thiết như điểm đ, khoản
5 Điều này;
c) Được quyền kiểm tra các chủ đầu tư,
Kho bạc Nhà nước huyện, các nhà thầu thực hiện dự án về việc chấp hành chế độ,
chính sách tài chính đầu tư phát triển, tình hình quản lý, sử dụng vốn đầu tư,
tình hình thanh toán vốn đầu tư để có giải pháp xử lý các trường hợp vi phạm,
trình cấp có thẩm quyền ra quyết định thu hồi các khoản, nội dung chi sai chế độ
Nhà nước.
Chương III
ĐIỀU
KHOẢN THI HÀNH
Điều 17. Điều khoản
thi hành
1. Thông tư này có hiệu lực thi hành từ
ngày 14 tháng 02 năm 2017. Thông tư này thay thế các nội dung quy định về quản
lý, thanh toán, quyết toán vốn đầu tư thuộc nguồn vốn ngân sách nhà nước của
các dự án đầu tư thuộc các Chương trình mục tiêu quốc gia tại các Thông tư liên
tịch số 26/2011/TTLT-BNNPTNT-BKHĐT-BTC ngày 13/4/2011 của Bộ Nông nghiệp và
Phát triển nông thôn - Bộ Kế hoạch và Đầu tư - Bộ Tài chính hướng dẫn một số nội
dung thực hiện Quyết định số 800/QĐ-TTg ngày 04/6/2010 của Thủ tướng Chính phủ
về phê duyệt Chương trình mục tiêu quốc gia xây dựng nông thôn mới giai đoạn
2010 - 2020; Thông tư liên tịch số 51/2013/TTLT-BNNPTNT-BKHĐT-BTC ngày
02/12/2013 của Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Bộ Kế hoạch và Đầu tư -
Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư liên tịch số
26/2011/TTLT-BNNPTNT-BKHĐT-BTC ngày 13/4/2011; Thông tư liên tịch số
05/2013/TTLT-UBDT-NNPTNT-KHĐT-TC-XD ngày 18/11/2013 của Ủy ban Dân tộc - Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Bộ Kế hoạch và Đầu tư - Bộ Tài chính- Bộ Xây dựng
hướng dẫn thực hiện Chương trình 135 về hỗ trợ đầu tư cơ sở hạ tầng, hỗ trợ
phát triển sản xuất cho các xã đặc biệt khó khăn, xã biên giới, xã an toàn khu,
các thôn, bản đặc biệt khó khăn; Thông tư số 22/2015/TT-BTC ngày 12/02/2015 của
Bộ Tài chính quy định về quản lý, thanh toán, quyết toán vốn đầu tư và vốn sự
nghiệp có tính chất đầu tư trên địa bàn các huyện nghèo và các huyện có tỷ lệ hộ nghèo
cao.
2. Trong quá trình thực hiện, trường hợp
các văn bản quy phạm pháp luật được dẫn chiếu để áp dụng tại Thông tư này được
sửa đổi, bổ sung hoặc thay thế bằng văn bản
mới thì sẽ áp dụng theo các văn bản mới đó.
3. Trong quá trình thực hiện,
trường hợp có vướng mắc, đề nghị các đơn vị phản ánh kịp thời để Bộ Tài chính
nghiên cứu sửa đổi, bổ sung cho phù hợp.
|
Nơi nhận:
-
Ban bí thư Trung ương Đảng;
- Thủ tướng, các Phó thủ tướng Chính phủ;
- Văn phòng Tổng bí thư;
- Văn phòng Chủ tịch nước;
- Văn phòng Trung ương Đảng và các Ban của Đảng;
- Văn phòng Quốc hội;
- Văn phòng Chính phủ;
- Viện Kiểm sát nhân dân tối cao;
- Tòa án nhân dân
tối cao;
- Kiểm toán Nhà nước;
- Các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc CP;
- Cơ quan TW của các đoàn thể;
- Các Tổng công ty, Tập đoàn kinh tế nhà nước;
- HĐND, UBND tỉnh, TP trực thuộc TW;
- Sở Tài chính;
KBNN tỉnh, TP trực thuộc TW;
- Công báo;
- Cục Kiểm tra văn bản - Bộ Tư pháp;
- Các đơn vị thuộc Bộ Tài chính;
- Cổng thông tin điện tử Chính phủ;
- Cổng thông tin
điện tử Bộ Tài chính;
- Lưu: VT, Vụ ĐT, (400).
|
KT. BỘ TRƯỞNG
THỨ
TRƯỞNG
Huỳnh
Quang Hải
|
PHỤ LỤC
SỐ 01.a
BẢNG XÁC ĐỊNH GIÁ TRỊ KHỐI LƯỢNG CÔNG VIỆC HOÀN THÀNH
THEO HỢP ĐỒNG ĐỀ NGHỊ THANH TOÁN
(Ban hành kèm theo Thông tư số 349/2016/TT-BTC ngày
30 tháng 12 năm 2016 của Bộ Tài chính)
Tên dự án:
Mã
dự án:
Tên gói thầu:
Hợp đồng số:
ngày
tháng
năm
20...
Phụ
lục bổ sung hợp đồng số
ngày
tháng
năm
Chủ đầu tư:
Nhà thầu:
Thanh toán lần thứ:
Căn cứ xác định:
Biên bản nghiệm thu số …… ngày …… tháng …… năm ……
Đơn vị: đồng
|
Số TT
|
Tên công việc
|
Đơn vị tính
|
Khối lượng
|
Đơn giá
thanh toán
|
Thành tiền
(đồng)
|
Ghi chú
|
|
Theo hợp đồng
|
Thực hiện
|
Theo hợp đồng
|
Đơn giá bổ sung (nếu có)
|
Theo hợp đồng
|
Thực hiện
|
|
Lũy kế đến hết
kỳ trước
|
Thực hiện kỳ
này
|
Lũy kế đến hết
kỳ này
|
Lũy kế đến hết
kỳ trước
|
Thực hiện kỳ
này
|
Lũy kế đến
hết kỳ này
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng số:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Giá trị hợp đồng:
2. Giá trị tạm ứng theo hợp đồng còn lại
chưa thu hồi đến cuối kỳ trước:
3. Số tiền đã thanh toán khối lượng
hoàn thành đến cuối kỳ trước:
4. Lũy kế giá trị khối lượng
thực hiện đến cuối kỳ này:
5. Thanh toán để thu hồi tạm ứng:
6. Giá trị đề nghị thanh toán kỳ này:
Số tiền bằng chữ: ……………………………..(là số tiền đề
nghị thanh toán kỳ này)
7. Lũy kế giá trị thanh toán:
|
ĐẠI DIỆN
NHÀ THẦU
(Ký,
ghi rõ họ tên chức vụ và đóng dấu)
|
ĐẠI DIỆN CHỦ
ĐẦU TƯ
(Ký,
ghi rõ họ tên chức vụ và đóng dấu)
|
Ghi chú: Đối với trường hợp hợp đồng
do cộng đồng dân cư, tổ chức đoàn thể, tổ, nhóm thợ thực hiện thì bên đại diện
nhà thầu do người đại diện cộng đồng dân cư, tổ chức đoàn thể, tổ nhóm thợ ký
tên, không cần đóng dấu.
PHỤ LỤC
SỐ 01.b
BẢNG KÊ XÁC NHẬN GIÁ TRỊ KHỐI LƯỢNG CÔNG VIỆC BỒI THƯỜNG,
HỖ TRỢ VÀ TÁI ĐỊNH CƯ ĐÃ THỰC HIỆN
(Ban hành kèm theo Thông tư số 349/2016/TT-BTC ngày
30 tháng 12 năm 2016 của Bộ Tài chính)
Đơn vị: đồng
|
STT
|
Nội dung
|
QĐ phê duyệt
phương án bồi thường, hỗ trợ và tái định cư
|
Số tiền bồi
thường, hỗ trợ và tái định cư đã chi trả cho đơn vị thụ hưởng theo phương án
được duyệt
|
Ghi chú
|
|
Số, ngày,
tháng, năm
|
Số tiền
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
I
|
Thanh toán cho các cơ
quan, tổ
|
|
|
|
|
|
|
1……..
|
|
|
|
|
|
|
2……..
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II
|
Thanh toán trực tiếp
cho hộ dân:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CHỦ
ĐẦU TƯ
(Ký, ghi rõ họ
tên chức vụ và đóng dấu)
|
Ngày...
tháng ... năm ...
TỔ
CHỨC BỒI THƯỜNG, HỖ TRỢ VÀ TÁI ĐỊNH CƯ
(Ký,
ghi rõ họ tên chức vụ và đóng dấu)
|
PHỤ
LỤC SỐ 02
BẢNG XÁC ĐỊNH GIÁ TRỊ KHỐI LƯỢNG CÔNG VIỆC PHÁT SINH
NGOÀI HỢP ĐỒNG ĐỀ NGHỊ THANH TOÁN
(Ban hành kèm theo Thông tư số 349/2016/TT-BTC ngày 30
tháng 12 năm 2016 của Bộ Tài chính)
Tên dự án:
Mã
dự án:
Tên gói thầu:
Hợp đồng số:
ngày
tháng
năm
Phụ
lục bổ sung hợp đồng số
ngày
tháng
năm
Chủ đầu tư:
Nhà thầu:
Thanh toán lần thứ:
Căn cứ xác định:
Biên bản nghiệm thu số …… ngày …… tháng …… năm ……
Đơn vị: đồng
|
Số TT
|
Tên công việc
|
Đơn vị
tính
|
Khối lượng
phát sinh ngoài hợp đồng
|
Đơn giá thanh
toán
|
Thành tiền
|
Ghi chú
|
|
Tổng khối
lượng phát sinh
|
Thực hiện
|
Theo hợp đồng
|
Đơn giá bổ
sung (nếu có)
|
|
Lũy kế đến
hết kỳ trước
|
Thực hiện kỳ
này
|
Lũy kế đến
hết kỳ này
|
Lũy kế đến
hết kỳ trước
|
Thực hiện kỳ
này
|
Lũy kế đến
hết kỳ này
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng số:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Tổng giá trị khối lượng phát sinh:
2. Giá trị tạm ứng theo hợp đồng còn lại
chưa thu hồi đến cuối kỳ trước:
3. Số tiền đã thanh toán khối lượng hoàn thành đến cuối kỳ trước:
4. Lũy kế giá trị khối lượng thực hiện
đến cuối kỳ này:
5. Thanh toán thu hồi tạm ứng:
6. Giá trị đề nghị thanh toán kỳ này:
Số tiền bằng chữ: ………………………….. (là số tiền đề
nghị thanh toán kỳ này)
7. Lũy kế giá trị thanh toán:
|
ĐẠI
DIỆN NHÀ THẦU
(Ký,
ghi rõ họ tên chức vụ và đóng dấu)
|
Ngày … tháng … năm 20...
ĐẠI
DIỆN CHỦ ĐẦU TƯ
(Ký,
ghi rõ họ tên chức vụ và đóng dấu)
|
Ghi chú: Đối với trường hợp hợp đồng
do cộng đồng dân cư, tổ chức đoàn thể, tổ, nhóm thợ thực hiện thì bên đại diện
nhà thầu do người đại diện cộng đồng dân cư, tổ chức đoàn thể, tổ nhóm thợ ký
tên, không cần đóng dấu.
PHỤ
LỤC SỐ 03
Chủ đầu tư:………
Số:……
CỘNG HÒA XÃ HỘI
CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
---------------
GIẤY ĐỀ NGHỊ THANH TOÁN VỐN ĐẦU TƯ
Kính gửi: Kho bạc nhà
nước
……………….
Tên dự án, công trình: …………………………………. Mã dự án đầu tư: …………………
Chủ đầu tư/Ban QLDA ……………………………. mã số ĐVSDNS:
………………………
Số tài khoản của chủ đầu tư: - Vốn trong nước
………………..tại: ………………………..
- Vốn ngoài
nước ………………..tại...................................
Căn cứ hợp đồng số: …………………..ngày....
tháng ….năm.. Phụ lục
bổ sung hợp đồng số...ngày...tháng...năm...
Căn cứ bảng xác định giá trị KLHT đề nghị
thanh toán số... ngày .... tháng
...năm (kèm theo Biên bản nghiệm thu KLHT)
Lũy kế giá trị khối lượng nghiệm thu của
hạng mục đề nghị thanh toán: …………………đồng.
Số dư tạm ứng của hạng mục đề nghị
thanh toán ………………
đồng.
|
Số tiền đề nghị:
|
Tạm ứng
|
Thanh toán
|
Theo bảng dưới đây (khung nào không
sử dụng thì gạch chéo)
|
Thuộc nguồn vốn: (đầu tư nguồn
NSNN;....)
Thuộc kế hoạch vốn:
Năm...
Đơn vị: đồng
|
Nội dung
|
Dự toán được
duyệt hoặc giá trị trúng thầu hoặc giá trị hợp đồng
|
Lũy kế số vốn
đã thanh toán từ khởi công đến cuối kỳ trước (gồm cả tạm ứng)
|
Số đề nghị
tạm ứng, thanh toán khối lượng hoàn thành kỳ này (gồm cả thu hồi tạm ứng)
|
|
Vốn TN
|
Vốn NN
|
Vốn TN
|
Vốn NN
|
|
Ghi tên công việc, hạng mục hoặc hợp
đồng đề nghị thanh toán hoặc tạm ứng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cộng tổng
|
|
|
|
|
|
Tổng số tiền đề nghị tạm ứng, thanh
toán bằng số: ………………………………………….
Bằng chữ: ………………………………………………………………………………………….
……………………………………………………………………………………………………….
Trong đó: - Thanh toán để thu hồi tạm ứng
(bằng số): ……………………………..
+ Vốn trong
nước ………………………………….
+ Vốn ngoài nước ………………………………….
- Thuế giá trị gia tăng
- Chuyển tiền bảo hành (bằng số) ………………
- Số trả đơn vị thụ hưởng (bằng số)
+ Vốn trong
nước ………………………………….
+ Vốn ngoài nước ………………………………….
Tên đơn vị thụ hưởng …………………………………..
Số tài khoản đơn vị thụ hưởng …………..tại ………….
|
KẾ TOÁN
(Ký,
ghi rõ họ tên)
|
Ngày ……tháng ……năm....
CHỦ
ĐẦU TƯ
(Ký, ghi rõ họ
tên chức vụ và đóng dấu)
|
PHẦN GHI CỦA
KHO BẠC NHÀ NƯỚC
Ngày nhận giấy đề nghị thanh toán vốn
đầu tư
………………………………………………………
|
Kho bạc nhà nước chấp nhận
|
Tạm ứng
|
Thanh toán
|
Theo nội dung sau:
|
(Khung nào
không sử dụng thì gạch chéo)
Đơn vị: đồng/USD...
|
Nội dung
|
Tổng số
|
Vốn trong nước
|
Vốn ngoài
nước
|
|
Số vốn chấp
nhận
|
|
|
|
|
+ Mục..., tiểu mục …...
|
|
|
|
|
+ Mục..., tiểu mục …...
|
|
|
|
|
+ Mục..., tiểu mục …...
|
|
|
|
|
+ Mục..., tiểu mục …...
|
|
|
|
|
Trong đó:
|
|
|
|
|
+ Số thu hồi tạm ứng
|
|
|
|
|
Các năm trước
|
|
|
|
|
Năm nay
|
|
|
|
|
+ Thuế giá trị gia tăng
|
|
|
|
|
+ ……………………….
|
|
|
|
|
+ Số trả đơn vị thụ hưởng
|
|
|
|
|
Bằng chữ:
|
|
|
|
|
Số từ chối:
|
|
|
|
|
Lý do:
|
Ghi chú: ……………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………
|
CÁN BỘ
THANH TOÁN
(Ký,
ghi rõ họ tên)
|
TRƯỞNG
PHÒNG
(Ký,
ghi rõ họ tên)
|
GIÁM ĐỐC KBNN
(Ký, ghi rõ họ
tên chức vụ và đóng dấu)
|
PHỤ
LỤC SỐ 04
BẢNG ĐỐI CHIẾU SỐ LIỆU THANH TOÁN VỐN ĐẦU TƯ NGUỒN NGÂN
SÁCH NHÀ NƯỚC NĂM……
(Kèm theo Thông tư số 349/2016/TT-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2016)
Tên dự án đầu tư:
Mã
dự án đầu tư:
Chủ đầu tư:
Quyết định đầu tư được duyệt (số, ngày, tháng, năm):
Nguồn vốn: ………….. (Nguồn vốn
NSNN,...)
Đơn vị: đồng
|
Số thứ tự
|
Nội dung
|
Tổng mức vốn
đầu tư được duyệt
|
Lũy kế vốn
đã thanh toán từ K/C đến hết niên độ năm trước
|
Thanh toán
KLHT trong năm của phần vốn tạm ứng theo chế độ chưa thu hồi từ
khởi công đến hết niên độ ngân sách năm trước
|
Kế hoạch và
thanh toán vốn đầu tư năm trước được tiếp tục thực hiện và thanh toán trong
năm 20...
|
Kế hoạch và
thanh toán vốn đầu tư năm 20...
|
Lũy kế vốn
đã thanh toán từ K/C đến hết năm kế hoạch
|
|
Kế hoạch vốn
được kéo dài
|
Thanh toán
|
Kế hoạch
vốn đầu tư năm 20...
|
Thanh toán
|
|
Tổng số
|
Trong đó:
|
Tổng số
|
Trong đó:
|
|
Tổng số
|
Tr.đó: vốn
tạm ứng theo chế độ chưa thu hồi chưa quyết toán
|
Thanh toán
KLHT
|
Vốn tạm ứng
theo chế độ chưa thu hồi trong năm
|
Thanh toán
KLHT
|
Vốn tạm ứng
theo chế độ chưa thu hồi trong năm
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15=4+8+12
|
|
1
|
Số liệu của chủ đầu tư:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dự án....
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vốn trong nước
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vốn ngoài
nước
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
Số liệu của Kho bạc
nhà nước nơi giao dịch:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dự án....
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vốn trong nước
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vốn ngoài
nước
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
Chênh lệch vốn thanh
toán trong năm:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dự án....
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vốn trong
nước
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vốn ngoài
nước
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ghi chú: - Cột số 4 "Lũy kế vốn
đã thanh toán từ
khởi
công đến hết niên độ năm trước" không bao gồm số vốn đã thanh toán cho dự án
từ nguồn vốn ứng trước
- Cột số 7 "Kế hoạch vốn được kéo dài": đề nghị chỉ ghi phần vốn
còn lại chưa giải ngân thuộc kế hoạch năm trước được kéo dài thời gian thực hiện
và thanh toán sang năm 20...
|
.... ngày
... tháng... năm 20...
CHỦ
ĐẦU TƯ
(Ký,
ghi rõ họ tên chức vụ và đóng dấu)
|
.... ngày
... tháng... năm 20...
KHO
BẠC NHÀ NƯỚC
(Ký,
ghi rõ họ tên chức vụ và đóng dấu)
|
PHỤ
LỤC SỐ 05
HƯỚNG DẪN LẬP CÁC BIỂU MẪU BÁO CÁO QUYẾT TOÁN VỐN ĐẦU TƯ DỰ
ÁN HOÀN THÀNH ĐỐI VỚI DỰ ÁN DO BAN QUẢN LÝ XÃ LÀM CHỦ ĐẦU TƯ
(Kèm theo Thông tư số 349/2016/TT-BTC ngày 30 tháng
12 năm 2016 của Bộ Tài chính)
1. Biểu mẫu số 01/QTDA:
- Điểm 1. Các văn bản pháp lý và hồ sơ
tài liệu liên quan:
Cột (2) tên văn bản: ghi theo trình tự
thời gian của các văn bản liên quan đến toàn bộ quá trình, giai đoạn đầu tư của
dự án, từ chủ trương đầu tư, Quyết định phê duyệt báo cáo kinh tế - kỹ thuật
xây dựng công trình hoặc Quyết định phê duyệt dự án đầu tư xây dựng công trình,
Quyết định phê duyệt thiết kế dự toán hoặc Quyết định phê duyệt dự toán chi tiết
và các văn bản sửa đổi, bổ sung (nếu có), Quyết định chỉ định thầu hoặc trúng
thầu (nếu có), hồ sơ quyết toán hợp đồng, biên bản nghiệm thu; báo cáo kiểm
toán quyết toán dự án hoàn thành của đơn vị kiểm toán độc lập (nếu có); kết luận
thanh tra, biên bản kiểm tra, báo cáo kiểm toán của các cơ quan thanh tra, kiểm
tra, Kiểm toán Nhà nước và các hồ sơ theo yêu cầu của cơ quan thẩm tra quyết
toán.
- Điểm 2. Nguồn vốn đầu tư của dự án:
+ Cột (2) tên các nguồn vốn: ghi tất cả
những nguồn vốn tham gia đầu tư vào dự án (nguồn nào không có thì không ghi);
+ Cột (3) ghi theo số liệu trong quyết
định phê duyệt dự án đầu tư hoặc trong quyết định phê duyệt báo cáo kinh tế - kỹ
thuật xây dựng công trình;
+ Cột (4) nguồn vốn đã thực hiện: ghi
theo số liệu của bảng đối chiếu số liệu sử dụng nguồn vốn đầu tư (theo biểu mẫu số 02/QTDA).
+ Cột (5) chênh lệch tăng, giảm: số
chênh lệch được tính = Cột (4) - Cột (3).
- Điểm 3. Chi phí đầu tư đề nghị quyết
toán: là tổng cộng toàn bộ các chi phí của dự án đầu tư sau khi Chủ đầu tư đối
chiếu, rà soát tất cả các bản quyết toán với từng nhà thầu tham gia thực hiện dự
án đầu tư;
Vốn đầu tư đề nghị quyết toán được
phân theo cơ cấu: xây dựng, thiết bị, chi phí khác để trình cấp có thẩm quyền
phê duyệt.
- Điểm 4: ghi giá trị chi phí đầu tư
không tính vào giá trị tài sản;
- Điểm 5: ghi tổng giá trị tài sản cố
định được hình thành qua đầu tư;
- Điểm 6: ghi tổng giá trị tài sản lưu
động (nếu có) của dự án đầu tư;
- Điểm 7. Tình hình thanh toán và công
nợ của dự án
Ghi chi tiết theo từng cá nhân, đơn vị
thực hiện tương ứng với từng nội dung công việc, hợp đồng thực hiện.
Số phải trả = Giá trị được A-B chấp nhận
thanh toán - Đã thanh toán, tạm ứng
Số phải thu = Giá trị đã thanh toán, tạm
ứng - Giá trị được A-B chấp nhận thanh toán
Tài sản cố định và Tài sản lưu động được
phân loại theo quy định hiện hành.
- Điểm 8: thuyết minh ngắn gọn, ghi
các ý kiến nhận xét và những kiến nghị quan trọng.
2. Biểu mẫu số 02/QTDA:
- Điểm 1. Nguồn vốn đầu tư đã thanh
toán đến ngày khóa sổ lập báo cáo quyết toán: tổng hợp toàn bộ số vốn đã thanh
toán cho các đơn vị, cá nhân trong quá trình thực hiện dự án tính đến ngày bàn
giao, khóa sổ để lập báo cáo quyết toán.
+ Cột (3) do Chủ đầu tư ghi.
+ Cột (4) do Kho bạc Nhà nước (nơi Chủ
đầu tư mở tài khoản) ghi (yêu cầu ghi đúng số vốn đã thanh toán cho dự án đầu
tư trên sổ sách theo dõi).
|
BAN QUẢN LÝ
CHƯƠNG TRÌNH
MỤC
TIÊU QUỐC GIA XÃ……….
|
Biểu mẫu số: 01/QTDA
(Kèm
theo Thông tư số 349/2016/TT-BTC
ngày 30 tháng 12 năm 2016 của Bộ Tài chính)
|
BÁO CÁO QUYẾT TOÁN VỐN ĐẦU TƯ DỰ ÁN/HẠNG MỤC
HOÀN THÀNH
Tên dự án đầu tư:
1. Các văn bản pháp lý và hồ sơ tài liệu
có liên quan:
|
SỐ TT
|
TÊN VĂN BẢN
|
KÝ HIỆU, NGÀY
THÁNG NĂM BAN HÀNH
|
CƠ QUAN BAN
HÀNH
|
GIÁ TRỊ ĐƯỢC
DUYỆT (NẾU CÓ)
|
GHI CHÚ
|
|
(1)
|
(2)
|
(3)
|
(4)
|
(5)
|
|
|
1
|
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
2. Nguồn vốn đầu tư của dự án:
Đơn vị tính:
đồng.
|
SỐ TT
|
TÊN CÁC NGUỒN VỐN
|
NGUỒN VỐN
THEO DỰ ÁN ĐẦU TƯ ĐƯỢC DUYỆT
|
NGUỒN VỐN ĐÃ THỰC
HIỆN
|
TĂNG (+),
GIẢM (-) SO VỚI ĐƯỢC DUYỆT
|
|
(1)
|
(2)
|
(3)
|
(4)
|
(5) = (4) -
(3)
|
|
1
|
Ngân sách trung ương
|
|
|
|
|
2
|
Trái phiếu Chính phủ
|
|
|
|
|
3
|
Ngân sách cấp tỉnh, huyện hỗ
trợ
|
|
|
|
|
|
Tổng cộng 1+2+3
|
|
|
|
3. Chi phí đầu tư đề nghị quyết toán:
Đơn vị tính:
đồng.
|
STT
|
NỘI DUNG
CHI PHÍ
|
DỰ TOÁN ĐƯỢC
DUYỆT
|
GIÁ TRỊ ĐỀ
NGHỊ QUYẾT TOÁN
|
TĂNG, GIẢM
SO VỚI DỰ TOÁN
|
|
(1)
|
(2)
|
(3)
|
(4)
|
(5)
|
|
1
|
Chi phí bồi thường, hỗ trợ, tái định
cư
|
|
|
|
|
2
|
Chi phí xây dựng
|
|
|
|
|
3
|
Chi phí thiết bị
|
|
|
|
|
4
|
Chi phí quản lý dự án
|
|
|
|
|
5
|
Chi phí tư vấn
|
|
|
|
|
6
|
Chi phí khác
|
|
|
|
|
|
Tổng cộng
|
|
|
|
4. Chi phí đầu tư không tính vào giá
trị tài sản
hình thành qua đầu tư:
4.1. Chi phí thiệt hại do các nguyên
nhân bất khả kháng:
4.2. Chi phí không tạo nên tài sản:
5. Giá trị tài sản cố định mới tăng:
6. Giá trị tài sản lưu động bàn
giao:
7. Tình hình thanh toán và công nợ của
dự án
(Tính đến ngày khóa sổ lập báo cáo quyết toán)
Đơn vị tính:
đồng.
|
STT
|
TÊN CÁ
NHÂN, ĐƠN VỊ THỰC HIỆN
|
NỘI DUNG
CÔNG VIỆC, HỢP ĐỒNG THỰC HIỆN
|
GIÁ TRỊ ĐƯỢC
A-B CHẤP NHẬN THANH TOÁN
|
ĐÃ THANH
TOÁN, TẠM ỨNG
|
CÔNG NỢ ĐẾN
NGÀY KHÓA SỔ LẬP BÁO CÁO QUYẾT TOÁN
|
|
PHẢI TRẢ
|
PHẢI THU
|
|
(1)
|
(2)
|
(3)
|
(4)
|
(5)
|
(6)
|
(7)
|
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng cộng
|
|
|
|
|
|
8. Thuyết minh, nhận xét, kiến nghị:
|
NGƯỜI
LẬP BÁO CÁO
(Ký, ghi rõ họ
tên)
|
ĐẠI DIỆN BAN
GIÁM SÁT ĐẦU TƯ CỦA CỘNG ĐỒNG
(Ký, ghi rõ họ
tên)
|
…., ngày tháng năm....
CHỦ
ĐẦU TƯ
(Ký, đóng dấu, ghi
rõ họ tên)
|
|
|
Biểu mẫu số 02/QTDA
(Kèm
theo Thông tư số
349/2016/TT-BTC Ngày 30 tháng 12 năm 2016 của Bộ Tài chính)
|
BẢNG ĐỐI CHIẾU SỐ LIỆU SỬ DỤNG NGUỒN VỐN ĐẦU
TƯ
Ban Quản lý Chương trình mục tiêu quốc
gia xã:
Tên dự án đầu tư:
1. Nguồn vốn đầu tư đã thanh toán đến
ngày khóa sổ lập báo cáo quyết toán:
Đơn vị tính: đồng
|
SỐ TT
|
TÊN CÁC NGUỒN
VỐN
|
SỐ LIỆU CỦA
CHỦ ĐẦU TƯ
|
SỐ LIỆU CỦA
CƠ QUAN THANH TOÁN VỐN
|
CHÊNH LỆCH
|
|
(1)
|
(2)
|
(3)
|
(4)
|
(5) =
(3)-(4)
|
|
1
|
Ngân sách trung ương
|
|
|
|
|
2
|
Trái phiếu Chính phủ
|
|
|
|
|
3
|
Ngân sách cấp tỉnh, huyện hỗ trợ
|
|
|
|
|
|
Tổng cộng 1+2+3
|
|
|
|
2. Nhận xét, kiến nghị: Ý kiến nhận
xét, kiến nghị đối với cấp có thẩm quyền phê duyệt quyết toán vốn đầu tư dự án hoàn
thành của cơ quan quản lý, thanh toán vốn đầu tư; nêu những nguyên nhân chênh lệch
và kiến nghị xử lý (nếu có):
|
…, ngày tháng năm...
ỦY
BAN NHÂN DÂN XÃ, PHƯỜNG, THỊ TRẤN
|
…., ngày tháng
năm....
CƠ
QUAN THANH TOÁN VỐN
|
|
KẾ TOÁN
(Ký,
ghi rõ họ tên)
|
ĐẠI DIỆN
BAN GIÁM SÁT ĐẦU TƯ CỦA CỘNG ĐỒNG
(Ký,
ghi rõ họ tên)
|
CHỦ ĐẦU TƯ
(Ký, đóng dấu và
ghi rõ họ tên)
|
KIỂM SOÁT,
THANH TOÁN
(Ký,
ghi rõ họ tên)
|
GIÁM ĐỐC
(Ký,
đóng dấu và ghi rõ
họ tên)
|
|
|
|
|
|
|