|
ỦY
BAN NHÂN DÂN
THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH
-------
|
CỘNG
HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
---------------
|
|
Số: 4220/QĐ-UBND
|
Thành
phố Hồ Chí Minh, ngày 06 tháng 8 năm 2013
|
QUYẾT ĐỊNH
VỀ PHÊ
DUYỆT PHƯƠNG ÁN PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU CHÍNH QUYỀN ĐỊA PHƯƠNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ
MINH NĂM 2013
ỦY BAN NHÂN DÂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH
Căn cứ Luật tổ chức Hội đồng nhân
dân và Ủy ban nhân dân ngày 26 tháng 11 năm 2003;
Căn cứ Nghị định số 124/2004/NĐ-CP
ngày 18 tháng 5 năm 2004 của Chính phủ quy định một số cơ chế tài chính ngân
sách đặc thù đối với thành phố Hồ Chí Minh;
Căn cứ Nghị định số 01/2011/NĐ-CP
ngày 05 tháng 01 năm 2011 của Chính phủ về phát hành trái phiếu Chính phủ, trái
phiếu được Chính phủ bảo lãnh và trái phiếu chính quyền địa phương;
Căn cứ Thông tư số 81/2012/TT-BTC
ngày 22 tháng 05 năm 2012 của Bộ Tài chính hướng dẫn về phát hành trái phiếu
chính quyền địa phương tại thị trường trong nước;
Căn cứ Công văn số 374/HĐND ngày
28 tháng 6 năm 2013 của Hội đồng nhân dân thành phố về việc chấp thuận chủ
trương và đề án phát hành trái phiếu chính quyền địa phương thành phố Hồ Chí Minh
năm 2013;
Căn cứ Công văn số 10091/BTC-TCNH
ngày 01 tháng 8 năm 2013 của Bộ Tài chính về việc đề án phát hành trái phiếu
năm 2013 của Ủy ban nhân dân thành phố Hồ Chí Minh;
Xét đề nghị của Giám đốc Sở Tài
chính tại Công văn số 7386/STC-NS ngày 02 tháng 8 năm 2013 về triển khai công
tác phát hành trái phiếu chính quyền địa phương thành phố Hồ Chí Minh năm 2013,
QUYẾT ĐỊNH
Điều 1. Nay
phê duyệt phương án phát hành trái phiếu chính quyền địa phương thành phố Hồ
Chí Minh năm 2013 (đính kèm Đề án).
Điều 2. Quyết
định này có hiệu lực thi hành kể từ ngày ký.
Điều 3. Chánh
Văn phòng Ủy ban nhân dân thành phố, Giám đốc Sở Tài chính, Giám đốc Sở Kế
hoạch và Đầu tư, Giám đốc Kho bạc Nhà nước thành phố, Tổng Giám đốc Công ty Đầu
tư Tài chính nhà nước thành phố Hồ Chí Minh, Tổng Giám đốc Trung tâm Giao dịch
chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh, Thủ trưởng các sở - ngành thành phố, các tổ
chức và cá nhân có liên quan chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này./.
|
Nơi nhận:
- Như điều 3;
- Bộ Tài chính;
- Thường trực Thành ủy;
- Thường trực Hội đồng nhân dân
TP;
- TTUB: CT,
các PCT;
- Ban Kinh tế & Ngân sách
HĐND TP;
- VPUB: CPVP;
- Phòng TC-TM-DV (2b), THKH;
- Lưu: VT, (TM/D)
|
TM.
ỦY BAN NHÂN DÂN
KT. CHỦ TỊCH
PHÓ CHỦ TỊCH
Nguyễn Thị Hồng
|
ĐỀ ÁN PHÁT HÀNH
TRÁI
PHIẾU CHÍNH QUYỀN ĐỊA PHƯƠNG NĂM 2013
(Kèm theo Quyết định số 4220/QĐ-UBND ngày 06 tháng 8 năm 2013 của Ủy ban
nhân dân thành phố)
Năm 2013, năm bản lề thực hiện Nghị
quyết Đại hội Đảng bộ thành phố lần thứ IX, diễn ra trong điều kiện kinh tế thế
giới và trong nước tiếp tục gặp nhiều khó khăn, thách thức, thậm chí một số mặt
còn khó khăn hơn năm 2012. Xu hướng bảo hộ thương mại, chính sách tài khóa thắt
chặt của các nền kinh tế phát triển sau khủng hoảng và tình trạng thâm hụt ngân
sách tại một số nền kinh tế phát triển có thể ảnh hưởng không thuận lợi đến
triển vọng thương mại toàn cầu. Trong nước, kinh tế vĩ mô chưa thật sự ổn định;
nguy cơ lạm phát cao có khả năng quay trở lại, nợ xấu ngân hàng ở mức cao, hoạt
động của doanh nghiệp, nhất là doanh nghiệp nhỏ và vừa tiếp tục gặp khó khăn về
vốn, lao động, thị trường tiêu thụ, thị trường xuất khẩu... Ngoài ra, những rủi
ro do thiên tai, dịch bệnh cũng là những yếu tố có thể ảnh hưởng đến sự phát
triển kinh tế - xã hội của thành phố.
Ngày 07 tháng 01 năm 2013, Chính phủ
đã có Nghị quyết số 01/NQ-CP về những giải pháp chủ yếu chỉ đạo, điều hành thực
hiện kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội và dự toán ngân sách nhà nước năm
2013, trong đó Chính phủ đã xác định mục tiêu trọng tâm năm 2013 là: “Tăng
cường ổn định kinh tế vĩ mô; lạm phát thấp hơn tăng trưởng cao hơn năm 2012.
Đẩy mạnh thực hiện 3 đột phá chiến lược gắn với tái cơ cấu nền kinh tế, chuyển
đổi mô hình tăng trưởng.”
Đồng thời, ngày 07 tháng 01 năm 2013,
Chính phủ cũng ban hành Nghị quyết số 02/NQ-CP về một số giải pháp tháo gỡ khó
khăn cho sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường, giải quyết nợ xấu; theo đó
thực hiện miễn, giảm, gia hạn các khoản thuế, tạo điều kiện cho các doanh
nghiệp hạ giá thành và tiêu thụ sản phẩm.
Ngày 05 tháng 01 năm 2013, căn cứ
Nghị quyết số 01/NQ-CP của Chính phủ, căn cứ Nghị quyết Đại hội Đảng bộ thành
phố lần thứ IX, Nghị quyết số 16-NQ/TW ngày 10 tháng 8 năm 2012 của Bộ Chính
trị về phương hướng, nhiệm vụ phát triển thành phố Hồ Chí Minh đến năm 2020, Ủy
ban nhân dân thành phố đã có Quyết định số 01/2013/QĐ-UBND về ban hành Kế hoạch
chỉ đạo, điều hành phát triển kinh tế - xã hội và thu chi ngân sách thành phố
năm 2013, Chương trình công tác năm 2013 của Ủy ban nhân dân thành phố với
trọng tâm là nâng cao nhận thức, trách nhiệm, nỗ lực hoàn thành xuất sắc
nhiệm vụ được giao ngay từ những tháng đầu năm 2013, nâng cao chất lượng tăng
trưởng gắn với chuyển dịch cơ cấu kinh tế thành phố, phấn đấu đạt và vượt 29
chỉ tiêu chủ yếu về kinh tế - xã hội, môi trường và đô thị, trong đó tốc độ
tăng trưởng GDP năm 2013 đạt từ 9,5% -10%, hoàn thành dự toán thu ngân sách năm
2013.
Để phấn đấu hoàn thành các mục tiêu,
nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội năm 2013, Ủy ban nhân dân thành phố đã
triển khai đồng bộ các giải pháp chỉ đạo điều hành, thực hiện tốt công tác khai
thác, quản lý và bồi dưỡng nguồn thu, tăng cường huy động các nguồn lực cho đầu
tư phát triển. Trong đó, việc xây dựng và triển khai đề án phát hành trái phiếu
chính quyền địa phương là giải pháp cần thiết để huy động nguồn vốn ngoài xã
hội, đáp ứng kịp thời nhu cầu chi đầu tư phát triển.
I. Cơ sở pháp lý
- Luật Ngân sách nhà nước năm 2002;
- Luật Quản lý nợ công ngày 17 tháng
6 năm 2009;
- Nghị định số 124/2004/NĐ-CP ngày 18
tháng 5 năm 2004 của Chính phủ quy định một số cơ chế tài chính ngân sách đặc
thù đối với thành phố Hồ Chí Minh;
- Nghị định số 79/2010/NĐ-CP ngày 14
tháng 7 năm 2010 của Chính phủ về nghiệp vụ quản lý nợ công;
- Nghị định số 01/2011/NĐ-CP ngày 05
tháng 01 năm 2011 của Chính phủ về phát hành trái phiếu Chính phủ, trái phiếu
được Chính phủ bảo lãnh và trái phiếu chính quyền địa phương;
- Thông tư số 17/2012/TT-BTC ngày 08
tháng 2 năm 2012 của Bộ Tài chính về hướng dẫn phát hành trái phiếu Chính phủ
tại thị trường trong nước;
- Thông tư số 81/2012/TT-BTC ngày 22
tháng 5 năm 2012 của Bộ Tài chính hướng dẫn về phát hành trái phiếu chính quyền
địa phương tại thị trường trong nước;
- Quyết định số 576/QĐ-UBND ngày 02
tháng 02 năm 2010 của Ủy ban nhân dân thành phố về thành lập Công ty Đầu tư Tài
chính nhà nước thành phố Hồ Chí Minh;
- Quyết định số 4952/QĐ-UBND ngày 05
tháng 11 năm 2010 của Ủy ban nhân dân thành phố về ban hành Điều lệ tổ chức và
hoạt động của Công ty Đầu tư Tài chính nhà nước thành phố;
- Nghị quyết số 18/2012/NQ-HĐND ngày
05 tháng 12 năm 2012 của Hội đồng nhân dân thành phố về dự toán và phân bổ ngân
sách thành phố năm 2013; theo đó Điều 2 quyết nghị: “... Ủy ban nhân dân
thành phố được huy động vốn bằng nhiều hình thức (nguồn vượt dự toán, vay mượn
vốn nhàn rỗi Kho bạc Nhà nước, nguồn trái phiếu Chính phủ, phát hành trái
phiếu chính quyền địa phương và huy động các nguồn vốn ngoài nước) để tăng
chi đầu tư phát triển trong năm 2013 nhằm bảo đảm cho mục tiêu tăng trưởng kinh
tế năm 2013 đã được Hội đồng nhân dân thành phố thông qua.”
- Nghị quyết số 22/2012/NQ-HĐND ngày
05 tháng 12 năm 2012 của Hội đồng nhân dân thành phố về đầu tư xây dựng 3 năm
2013 - 2015 và năm 2013 nguồn vốn ngân sách nhà nước của thành phố; theo đó
Điều 1 quyết nghị: “Thông qua kế hoạch đầu tư xây dựng cơ bản nguồn vốn ngân
sách thành phố 3 năm 2013 - 2015 là 43.287 tỷ đồng (không tính
vốn ODA); trong đó: năm 2013 dự kiến là 12.889 tỷ đồng; năm 2014 là 14.475
tỷ đồng; năm 2015 là 15.923 tỷ đồng. Mỗi năm, tùy theo khả năng huy
động thêm các nguồn vốn vào ngân sách để bố trí cho đầu tư xây dựng cơ bản, cho
phép Ủy ban nhân dân thành phố được huy động đến đâu bố trí cân đối vốn cho các
dự án để chi đầu tư xây dựng cơ bản đến đó và báo cáo Hội đồng nhân dân thành
phố vào kỳ họp cuối năm.”
- Công văn số 374/HDND ngày 28 tháng
6 năm 2013 của Thường trực Hội đồng nhân dân thành phố về phê duyệt đề án phát
hành trái phiếu chính quyền địa phương năm 2013.
II. Mục đích phát hành
Trái phiếu chính quyền địa phương do
Ủy ban nhân dân thành phố Hồ Chí Minh phát hành nhằm huy động vốn đầu tư phát
triển kinh tế - xã hội thuộc nhiệm vụ chi của ngân sách thành phố theo quy định
của Luật Quản lý nợ công và Luật Ngân sách nhà nước. Đây là trái phiếu nghĩa vụ
chung, được phát hành để bổ sung nguồn chi cho đầu tư phát triển của địa
phương. Nguồn hoàn trả trái phiếu được đảm bảo từ nguồn thu của ngân sách thành
phố.
III. Giới thiệu chung về trái phiếu
- Tên gọi của trái phiếu: TRÁI
PHIẾU CHÍNH QUYỀN ĐỊA PHƯƠNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH
- Trái phiếu chính quyền địa phương
do Ủy ban nhân dân thành phố Hồ Chí Minh phát hành (sau đây gọi tắt là trái
phiếu) là một loại chứng khoán nợ, xác nhận nghĩa vụ trả nợ của Ủy ban nhân dân
thành phố Hô Chí Minh đối với người sở hữu trái phiếu theo mệnh giá và lãi suất
danh nghĩa.
- Chủ thể phát hành là Ủy ban nhân
dân thành phố Hồ Chí Minh.
Ủy ban nhân dân thành phố ủy quyền
cho Công ty Đầu tư Tài chính nhà nước thành phố thực hiện toàn bộ nghiệp vụ tổ
chức phát hành trái phiếu theo quy định.
- Đối tượng tham gia mua trái phiếu
là các tổ chức và cá nhân Việt Nam, tổ chức và cá nhân nước ngoài.
IV. Quyền lợi và nghĩa vụ nộp thuế
của chủ sở hữu trái phiếu
1. Quyền lợi của chủ sở hữu trái
phiếu
- Chủ sở hữu trái phiếu được đảm bảo
thanh toán đầy đủ, đúng hạn khi gốc, lãi trái phiếu đến hạn thanh toán.
- Chủ sở hữu trái phiếu được sử dụng
trái phiếu để chuyển nhượng, cho, tặng, thừa kế, chiết khấu và cầm cố trong các
quan hệ tín dụng và quan hệ dân sự theo quy định của pháp luật hiện hành.
2. Nghĩa vụ nộp thuế của chủ sở
hữu trái phiếu
Chủ sở hữu trái phiếu thực hiện nghĩa
vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân đối với các khoản thu
nhập phát sinh từ lãi trái phiếu theo quy định của pháp luật hiện hành.
V. Khối lượng, kỳ hạn, lãi suất,
phương thức và kế hoạch phát hành trái phiếu
1. Khối lượng
Dự kiến khối lượng phát hành trái
phiếu trong năm 2013 là 3.000 tỷ đồng, đảm bảo không vượt tổng mức vốn
tối đa được phép huy động theo quy định[1]. Thuyết minh hạn mức huy động
vốn của ngân sách thành phố nêu tại các mục VIII, IX và X dưới đây.
2. Kỳ hạn
Với mục đích xác định kỳ hạn của trái
phiếu cho phù hợp với thời hạn đầu tư của các dự án phát triển hạ tầng, đồng
thời giảm bớt áp lực hoàn trả nợ của ngân sách trong tương lai, trái phiếu
chính quyền địa phương do Ủy ban nhân dân thành phố phát hành có kỳ hạn 03
năm, 05 năm và 10 năm. Căn cứ vào tình hình thực tế và nhu cầu của các nhà
đầu tư, thành phố sẽ điều chỉnh cơ cấu phát hành cụ thể của từng loại kỳ hạn
cho phù hợp, đảm bảo phát hành thành công 3.000 tỷ đồng theo kế hoạch.
3. Mệnh giá
Mệnh giá của trái phiếu là 100.000
đồng.
4. Lãi suất
Căn cứ vào khung lãi suất do Bộ Tài
chính quy định và tình hình thị trường tại thời điểm phát hành, Ủy ban nhân dân
thành phố quyết định lãi suất phát hành trái phiếu đối với từng đợt phát hành.
5. Phương thức phát hành
Việc phát hành trái phiếu dự kiến
được thực hiện theo các phương thức sau:
- Đấu thầu phát hành trái phiếu.
- Phương thức bảo lãnh phát hành thông qua các công ty chứng khoán, các ngân hàng, các tổ chức tài
chính tín dụng có chức năng cung cấp dịch vụ.
- Phương thức đại lý phát hành thông qua các công ty chứng khoán, các ngân hàng, các tổ chức tài
chính tín dụng có chức năng cung cấp dịch vụ.
Phương thức phát hành cụ thể của từng
đợt sẽ được xác định phù hợp theo tình hình thực tế và nhu cầu thị trường. Quy
trình đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành vận dụng theo quy định tại các Điều
17, 23 và 27 Thông tư số 17/2012/TT-BTC. Do trái phiếu chính quyền địa phương
thành phố Hồ Chí Minh không tham gia thị trường thường xuyên nên kế hoạch phát
hành dự kiến sẽ tập trung chủ yếu theo phương thức bảo lãnh để đảm bảo phát
hành thành công. Sau khi trái phiếu chính quyền địa phương thành phố Hồ Chí
Minh đã ra thị trường thường xuyên, nhà đầu tư đã quen thuộc với trái phiếu thì
có thể cân nhắc các phương thức khác như đấu thầu, đại lý.
- Sau đợt phát hành lần đầu, trái phiếu
có thể được phát hành bổ sung để đảm bảo đủ khối lượng đối với mỗi mã trái
phiếu, tăng cường tính thanh khoản của trái phiếu trên thị trường thứ cấp.
6. Hình thức phát hành
Trái phiếu được phát hành dưới hình
thức bút toán ghi sổ hoặc dữ liệu điện tử.
7. Kế hoạch phát hành năm 2013
Kế hoạch phát hành năm 2013 là 3.000
tỷ đồng, việc phát hành trái phiếu sẽ được triển khai theo từng đợt. Căn cứ vào
kết quả phát hành thực tế của đợt trước, Sở Tài chính và Công ty Đầu tư Tài
chính nhà nước thành phố sẽ xây dựng kế hoạch phát hành cụ thể của đợt tiếp
theo.
Dự kiến thời điểm phát hành đầu tiên
được phát hành trong tháng 8/2013 với khối lượng 1.500 tỷ đồng. Trong Quý
IV/2013, thành phố sẽ tiếp tục phát hành đảm bảo theo kế hoạch.
8. Đăng ký, lưu ký và niêm yết
trái phiếu
Trái phiếu được đăng ký, lưu ký tập
trung, thanh toán bù trừ tại Trung tâm Lưu ký Việt Nam và được niêm yết, giao
dịch tập trung tại Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội.
VI. Phương thức thanh toán và
nguồn thanh toán gốc, lãi trái phiếu
1. Thanh toán vốn gốc và lãi
- Trả gốc: Được hoàn trả 01 lần khi
đáo hạn cho từng đợt phát hành.
- Trả lãi trái phiếu: Được thanh toán
sau theo định kỳ 01 năm/lần.
Nợ gốc và lãi trái phiếu được thanh
toán qua Trung tâm Lưu ký chứng khoán theo danh sách trái chủ đăng ký tại ngày
giao dịch không hưởng quyền, Ủy ban nhân dân thành phố, Công ty Đầu tư Tài
chính nhà nước thành phố và Trung tâm Lưu ký chứng khoán đàm phán, ký hợp đồng
đại lý thanh toán gốc, lãi trái phiếu theo quy định của pháp luật hiện hành.
- Ủy ban nhân dân thành phố có thể
mua lại trái phiếu trước hạn để giảm nghĩa vụ nợ hoặc để cơ cấu lại nợ. Quy
trình, thủ tục mua lại trái phiếu được thực hiện theo quy trình, thủ tục mua
lại trái phiếu Chính phủ.
2. Chi phí phát hành và thanh toán
trái phiếu
- Theo quy định tại Điều 14 Thông tư
số 81/2012/TT-BTC ngày 22 tháng 5 năm 2012 của Bộ Tài chính hướng dẫn về phát
hành trái phiếu chính quyền địa phương tại thị trường trong nước:
“1. Các mức phí phát hành trái
phiếu chính quyền địa phương tối đa bằng mức phí phát hành trái phiếu áp dụng
đối với trái phiếu Chính phủ phát hành tại thị trường trong nước theo quy định
hiện hành.
2. Phí thanh toán gốc, lãi trái
phiếu chính quyền địa phương được áp dụng bằng mức phí thanh toán gốc, lãi trái
phiếu Chính phủ theo quy định hiện hành.”
- Trên cơ sở vận dụng quy định tại
Điều 35 Thông tư số 17/2012/TT-BTC ngày 08 tháng 02 năm 2012 của Bộ Tài chính
hướng dẫn phát hành trái phiếu Chính phủ tại thị trường trong nước, các chi phí
liên quan đến công tác phát hành và thanh toán trái phiếu chính quyền địa
phương gồm:
+ Trường hợp phát hành theo phương
thức đấu thầu: Phí tổ chức đấu thầu bằng 0,07% giá trị danh nghĩa trái
phiếu phát hành được chi trả cho tổ chức làm đại lý đấu thầu.
+ Trường hợp phát hành theo phương
thức bảo lãnh: Phí bảo lãnh phát hành trái phiếu tối đa bằng 0,15% giá
trị danh nghĩa trái phiếu phân phối được thanh toán cho tổ chức bảo lãnh chính
và Công ty Đầu tư Tài chính nhà nước thành phố dựa trên khối lượng công việc
thực hiện (trong đó tổ chức bảo lãnh chính được hưởng tối đa bằng 0,13% và Công
ty Đầu tư Tài chính nhà nước thành phố được hưởng 0,02% giá trị danh nghĩa trái
phiếu phân phối).
+ Trường hợp phát hành theo phương
thức đại lý: Phí đại lý phát hành được chi trả cho đại lý phát hành theo tỷ lệ
tối đa 0,10% trên tổng giá trị danh nghĩa trái phiếu phát hành thành
công, không bao gồm chi phí in chứng chỉ (nếu có).
+ Phí thanh toán gốc, lãi trái phiếu
được chi trả cho Trung tâm lưu ký chứng khoán bằng 0,04% giá trị lãi,
gốc trái phiếu thực thanh toán.
- Phí chi trả cho Công ty Đầu tư Tài
chính nhà nước thành phố được tính vào doanh thu của Công ty Đầu tư Tài chính
nhà nước thành phố và kê khai nộp thuế theo chế độ hiện hành.
3. Nguồn thanh toán
Nguồn vốn thanh toán lãi và vốn gốc
trái phiếu được đảm bảo từ nguồn ngân sách thành phố.[2]
Ủy ban nhân dân thành phố đảm bảo
thanh toán gốc và lãi trái phiếu đầy đủ, đúng hạn cho chủ sở hữu trái phiếu khi
đến hạn thanh toán[3].
VII. Phương án sử dụng nguồn vốn
huy động từ trái phiếu
Toàn bộ số tiền thu được từ phát hành
trái phiếu sẽ được nộp vào ngân sách thành phố và chi cho các chương trình, dự
án theo danh mục đã được Hội đồng nhân dân thành phố thông qua tại Nghị quyết
số 22/2012/NQ-HĐND. Việc sử dụng nguồn vốn đảm bảo theo quy định của Luật Ngân sách
nhà nước theo nguyên tắc đúng mục đích, tiết kiệm và hiệu quả.
VIII. Thuyết minh tổng hạn mức dư
nợ tối đa được phép huy động của ngân sách thành phố
1. Tổng
mức vốn đầu tư xây dựng cơ bản của ngân sách thành phố năm 2013 theo Nghị quyết
số 22/2012/NQ-HĐND ngày 05 tháng 12 năm 2012 của Hội đồng nhân dân thành phố là
12.889 tỷ đồng (không tính vốn ODA).
2. Dư nợ
của ngân sách thành phố đến 30/6/2013:
- Dư nợ trái phiếu chính quyền địa
phương: 7.069 tỷ đồng
(phát hành từ năm 2003 - 2012 với
tổng giá trị là 13.311 tỷ đồng; đã trả 6.242 tỷ đồng)
- Dư nợ tạm ứng Kho bạc Nhà nước:
2.700 tỷ đồng
(2.000 tỷ đồng theo Công văn số
162/BTC-KBNN ngày 06 tháng 01 năm 2012 của Bộ Tài chính - thời hạn hoàn trả Quý
I/2013 và tháng 6/2013 và 700 tỷ đồng theo Công văn số 9008/BTC-KBNN ngày 05
tháng 7 năm 2012 của Bộ Tài chính - thời hạn hoàn trả trong tháng 7/2013)
Cộng dư nợ đến 30/6/2013: 9.769 tỷ
đồng
3. Chênh
lệch giữa tổng mức đầu tư và dư nợ ngân sách thành phố:
12.889 tỷ đồng - 9.769 tỷ đồng =
3.120 tỷ đồng
Như vậy, tổng mức huy động tối đa
được phép huy động trong năm 2013 của thành phố là 3.120 tỷ đồng.[4]
IX. Tình hình dư nợ của ngân sách
thành phố
1. Dư nợ ngân
sách thành phố 03 năm liền kề:
- Năm 2012 (31/12/2012): 9.769 tỷ đồng
- Năm 2011 (31/12/2011): 4.515 tỷ đồng
- Năm 2010 (31/12/2010): 9.365 tỷ đồng
2. Dự
kiến dư nợ sau khi phát hành trái phiếu:
Năm 2013 không có nợ gốc trái phiếu
đến hạn phải trả và ngân sách thành phố đã bố trí cân đối để hoàn trả vốn tạm
ứng Kho bạc Nhà nước là 2.700 tỷ đồng.
Nếu phát hành thành công 3.000 tỷ
đồng trái phiếu theo kế hoạch, tổng dư nợ ngân sách thành phố tại thời điểm
31/12/2013 dự kiến là 10.069 tỷ đồng (tương ứng 59,62% tổng mức vốn đầu
tư xây dựng cơ bản của ngân sách thành phố).
X. Nhu cầu vốn đầu tư của thành
phố giai đoạn 2013-2015 và khả năng trả nợ của thành phố:
Để đáp ứng nhu cầu đầu tư xây dựng cơ
sở hạ tầng kỹ thuật - xã hội trên địa bàn thành phố thực hiện thắng lợi các mục
tiêu và nhiệm vụ phát triển thành phố đã đề ra tại Nghị quyết Đại hội Đại biểu
Đảng bộ thành phố lần thứ IX, nhiệm kỳ 2010-2015, dự kiến tổng số vốn đầu tư
toàn xã hội trên địa bàn thành phố giai đoạn 2013-2015 khoảng 983.001 tỷ đồng,
trong đó dự kiến nhu cầu vốn đầu tư từ nguồn ngân sách thành phố là 81.092
tỷ đồng, số liệu chi tiết về nhu cầu đầu tư, khả năng bố trí vốn cho đầu tư
phát triển của ngân sách thành phố được thể hiện tại bảng dưới đây:
|
STT
|
Khoản
mục
|
Năm
2013
|
Năm
2014
|
Năm
2015
|
Tổng
|
|
1
|
Nhu cầu vốn đầu tư từ ngân sách
thành phố
|
23.125
|
27.115
|
30.852
|
81.092
|
|
2
|
Khả năng bố trí vốn từ ngân sách
thành phố (2 = 2.1 + 2.2)
|
12.889
|
14.475
|
15.923
|
43.287
|
|
2.1
|
Chi trả nợ gốc, lãi đến hạn (ưu
tiên bố trí nguồn chi trả)
|
3.390
|
1.097
|
3.911
|
8.398
|
|
2.2
|
Nguồn chi đầu tư phát triển
|
9.499
|
13.378
|
12.012
|
34.889
|
|
3
|
Nhu cầu vốn cần bổ sung để đáp ứng
nhu cầu chi đầu tư (3 = 1 - 2 + 2.1)
|
13.626
|
13.737
|
18.810
|
46.173
|
Như vậy, nhu cầu vốn cần phải bổ sung
để đáp ứng nhu cầu chi đầu tư giai đoạn 2013 - 2015 là 46.173 tỷ đồng.
Để đáp ứng nhu cầu chi đầu tư nói trên, bên cạnh việc tập trung phấn đấu thu
đạt và vượt dự toán, khai thác các khoản thu từ nhà, đất…, thành phố phải tăng
cường huy động bằng nhiều hình thức, trong đó có phát hành trái phiếu chính
quyền địa phương.
XI. Tình hình phát hành và thanh
toán trái phiếu trong thời gian qua
Hàng năm, số cân đối từ nguồn thu thuế
theo tỷ lệ điều tiết cho thành phố rất hạn chế, nên để đáp ứng kịp thời nhu cầu
sửa chữa, cải tạo, nâng cấp và đầu tư xây dựng mới hệ thống hạ tầng kỹ thuật -
xã hội trên địa bàn, thành phố đã ưu tiên dành mọi nguồn lực để chi cho đầu tư
phát triển; đồng thời tăng cường huy động các nguồn vốn thông qua đấu giá quyền
sử dụng đất, phát hành trái phiếu chính quyền địa phương, vay vốn nhàn rỗi của
Kho bạc nhà nước, thí điểm đa dạng hóa các phương thức đầu tư v.v...
Căn cứ Nghị định số 141/2003/NĐ-CP
ngày 20 tháng 11 năm 2003 của Chính phủ về phát hành trái phiếu Chính phủ, trái
phiếu được Chính phủ bảo lãnh và trái phiếu Chính quyền địa phương (hiện được
thay thế bằng Nghị định số 01/2011/NĐ-CP ngày 05 tháng 01 năm 2011 của Chính
phủ), từ năm 2003 thành phố Hồ Chí Minh là đơn vị đầu tiên trên cả nước triển
khai phát hành trái phiếu đô thị để bổ sung nguồn vốn đầu tư phát triển cho
ngân sách. Kết quả phát hành trái phiếu qua các năm đạt được:
- Từ năm 2003 đến năm 2007: đã phát
hành thành công 10.000 tỷ đồng trái phiếu đô thị.
- Năm 2009: đã phát hành thành công 1.540
tỷ đồng trái phiếu chính quyền địa phương cho dự án Khu đô thị mới Thủ
Thiêm (dự án có nguồn thu).
- Năm 2012: đã phát hành thành công 3.310
tỷ đồng trái phiếu chính quyền địa phương thành phố Hồ Chí Minh.
Trong các năm qua, thành phố đã bố
trí vốn ngân sách để thanh toán nợ gốc và lãi trái phiếu đô thị đầy đủ và đúng
hạn (từ năm 2004 đến tháng 6/2013 đã thanh toán nợ gốc là 6.241 tỷ đồng và lãi
là 4.850 tỷ đồng). Riêng trái phiếu chính quyền địa phương cho dự án Khu đô thị
mới Thủ Thiêm đã được thanh toán dứt điểm toàn bộ nợ gốc trong năm 2012.
Như vậy, trong thời gian qua, ngân
sách thành phố luôn đảm bảo khả năng thanh toán nợ gốc và lãi trái phiếu đến
hạn.
XII. Tổ chức thực hiện:
Để triển khai công tác phát hành trái
phiếu đúng quy định, đảm bảo quản lý, sử dụng vốn từ việc phát hành trái phiếu
đúng mục đích, hiệu quả, Ủy ban nhân dân thành phố chỉ đạo như sau:
1. Sở Tài chính:
- Chủ trì xây dựng kế hoạch phát
hành, dự thảo các văn bản liên quan trình Ủy ban nhân dân thành phố và Bộ Tài
chính hướng dẫn triển khai thực hiện.
- Theo dõi, kiểm tra, giám sát công
tác phát hành theo đúng Đề án được duyệt và hướng dẫn của Bộ Tài chính. Tham
mưu trình Ủy ban nhân dân thành phố xử lý các vấn đề phát sinh trong suốt quá
trình triển khai phát hành trái phiếu.
- Chịu trách nhiệm cân đối ngân sách
thành phố để thanh toán đầy đủ, đúng hạn nợ gốc và lãi trái phiếu.
2. Công ty Đầu tư Tài chính nhà
nước thành phố:
- Xây dựng kế hoạch khảo sát thị trường,
tiếp cận với các đối tượng khách hàng tiềm năng, các đơn vị có năng lực và kinh
nghiệm trong việc bảo lãnh, đại lý phát hành; tuyên truyền, quảng bá thông qua
các phương tiện thông tin đại chúng.
- Triển khai nghiệp vụ tổ chức phát
hành theo đúng quy định pháp luật hiện hành (ký kết các hợp đồng bảo lãnh phát
hành, hợp đồng đại lý phát hành trái phiếu và các hợp đồng khác có liên quan
đến công tác phát hành trái phiếu; báo cáo kết quả từng đợt phát hành; tổ chức
hội nghị, tổng kết công tác phát hành; thiết kế, xây dựng phần mềm chương trình
quản lý công tác phát hành, thanh toán trái phiếu; các công việc khác có liên
quan).
3. Sở Kế hoạch và Đầu tư:
Chủ trì, phối hợp với Sở Tài chính và
Kho bạc Nhà nước thành phố tham mưu Ủy ban nhân dân thành phố kế hoạch bố trí
vốn đầu tư xây dựng cơ bản nguồn ngân sách thành phố theo nguyên tắc tiết kiệm
và hiệu quả./.
PHỤ LỤC 1:
THANH
TOÁN LÃI VÀ CHI PHÍ LIÊN QUAN
Nguồn thanh toán vốn gốc, lãi và các
chi phí liên quan được đảm bảo từ nguồn ngân sách thành phố.
Giả định cơ cấu phát hành thực hiện
thành công gồm:
- Kỳ hạn 3 năm: 2.100 tỷ đồng, tương
đương 70% tổng khối lượng phát hành
- Kỳ hạn 5 năm: 600 tỷ đồng, tương
đương 20% tổng khối lượng phát hành
- Kỳ hạn 10 năm: 300 tỷ đồng, tương
đương 10% tổng khối lượng phát hành
Ước tính tiến độ thanh toán vốn gốc
và lãi trái phiếu qua các năm như sau:
1. Thanh toán vốn gốc và lãi:
Trên cơ sở khung lãi suất theo quy
định của Bộ Tài chính, mức lãi suất thực tế sẽ được ủy ban nhân dân thành phố
quyết định tùy theo từng đợt phát hành và tình hình diễn biến thị trường, Ủy
ban nhân dân thành phố dự kiến 03 phương án lãi suất như sau:
a) Phương án 1 (Phương án thấp)
- Kỳ hạn 03 năm: 8,10%/năm
- Kỳ hạn 05 năm: 8,75%/năm
- Kỳ hạn 10 năm: 9,20%/năm
Trên cơ sở giả định cơ cấu như trên,
tổng số lãi phải trả cho 3.000 tỷ đồng trái phiếu huy động được năm 2013 là 1.048,800
tỷ đồng. Trong đó:
- Với 2.100 tỷ đồng trái phiếu kỳ hạn
03 năm và lãi suất 8,10%/năm, tổng lãi phải trả trong thời gian 03 năm là 510,300
tỷ đồng (mỗi năm trả lãi là 170,100 tỷ đồng).
- Với 600 tỷ đồng trái phiếu kỳ hạn
05 năm và lãi suất 8,75%/năm, tổng lãi phải trả trong thời gian 05 năm là 262,500
tỷ đồng (mỗi năm trả lãi là 52,500 tỷ đồng).
- Với 300 tỷ đồng trái phiếu kỳ hạn
10 năm và lãi suất 9,20%/năm, tổng lãi phải trả trong thời gian 10 năm là 276
tỷ đồng (mỗi năm trả lãi là 27,600 tỷ đồng).
Ngoài ra, nợ gốc phải trả năm 2016 là
2.100 tỷ đồng, năm 2018 là 600 tỷ đồng và năm 2023 là 300 tỷ đồng.
Cụ thể tình hình thanh toán qua các
năm:
Đơn
vị: tỷ đồng
|
Thời
gian
|
Ngân
sách thanh toán
|
Trong
đó
|
|
Gốc
|
Lãi
|
|
Năm
2014
|
250,200
|
-
|
250,200
|
|
Năm
2015
|
250,200
|
-
|
250,200
|
|
Năm
2016
|
2.350,200
|
2.100,000
|
250,200
|
|
Năm
2017
|
80,100
|
-
|
80,100
|
|
Năm
2018
|
680,100
|
600,000
|
80,100
|
|
Năm
2019
|
27,600
|
-
|
27,600
|
|
Năm
2020
|
27,600
|
-
|
27,600
|
|
Năm
2021
|
27,600
|
-
|
27,600
|
|
Năm
2022
|
27,600
|
-
|
27,600
|
|
Năm
2023
|
327,600
|
300,000
|
27,600
|
|
Tổng
cộng
|
4.048,800
|
3.000,000
|
1.048,800
|
b) Phương án 2 (Phương án trung
bình)
- Kỳ hạn 03 năm: 8,30%/năm
- Kỳ hạn 05 năm: 8,95%/năm
- Kỳ hạn 10 năm: 9,40%/năm
Trên cơ sở giả định cơ cấu như trên,
tổng số lãi phải trả cho 3.000 tỷ đồng trái phiếu huy động được năm 2013 là 1.073,400
tỷ đồng. Trong đó:
- Với 2.100 tỷ đồng trái phiếu kỳ hạn
03 năm và lãi suất 8,30%/năm, tổng lãi phải trả trong thời gian 03 năm là 522,900
tỷ đồng (mỗi năm trả lãi là 174,300 tỷ đồng).
- Với 600 tỷ đồng trái phiếu kỳ hạn
05 năm và lãi suất 8,95%/năm, tổng lãi phải trả trong thời gian 05 năm là 268,500
tỷ đồng (mỗi năm trả lãi là 53,700 tỷ đồng).
- Với 300 tỷ đồng trái phiếu kỳ hạn
10 năm và lãi suất 9,40%/nằm, tổng lãi phải trả trong thời gian 10 năm là 282
tỷ đồng (mỗi năm trả lãi là 28,200 tỷ đồng).
Ngoài ra, nợ gốc phải trả năm 2016 là
2.100 tỷ đồng, năm 2018 là 600 tỷ đồng và năm 2023 là 300 tỷ đồng.
Cụ thể tình hình thanh toán qua các
năm:
Đơn
vị: tỷ đồng
|
Thời
gian
|
Ngân
sách thanh toán
|
Trong
đó
|
|
Gốc
|
Lãi
|
|
Năm
2014
|
256,200
|
-
|
256,200
|
|
Năm
2015
|
256,200
|
-
|
256,200
|
|
Năm
2016
|
2.356,200
|
2.100,000
|
256,200
|
|
Năm
2017
|
81,900
|
-
|
81,900
|
|
Năm
2018
|
681,900
|
600,000
|
81,900
|
|
Năm
2019
|
28,200
|
-
|
28,200
|
|
Năm
2020
|
28,200
|
-
|
28,200
|
|
Năm
2021
|
28,200
|
-
|
28,200
|
|
Năm
2022
|
28,200
|
-
|
28,200
|
|
Năm
2023
|
328,200
|
300,000
|
28,200
|
|
Tổng
cộng
|
4.073,400
|
3.000,000
|
1.073,400
|
c) Phương án 3 (Phương án cao)
- Kỳ hạn 03 năm: 8,50%/năm
- Kỳ hạn 05 năm: 9,15%/năm
- Kỳ hạn 10 năm: 9,60%/năm
Trên cơ sở giả định cơ cấu như trên,
tổng số lãi phải trả cho 3.000 tỷ đồng trái phiếu huy động được năm 2013 là 1.098
tỷ đồng. Trong đó:
- Với 2.100 tỷ đồng trái phiếu kỳ hạn
03 năm và lãi suất 8,50%/năm, tổng lãi phải trả trong thời gian 03 năm là 535,500
tỷ đồng (mỗi năm trả lãi là 178,500 tỷ đồng).
- Với 600 tỷ đồng trái phiếu kỳ hạn
05 năm và lãi suất 9,15%/năm, tổng lãi phải trả trong thời gian 05 năm là 274,500
tỷ đồng (mỗi năm trả lãi là 54,900 tỷ đồng).
- Với 300 tỷ đồng trái phiếu kỳ hạn
10 năm và lãi suất 9,60%/năm, tổng lãi phải trả trong thời gian 10 năm là 288
tỷ đồng (mỗi năm trả lãi là 28,800 tỷ đồng).
Ngoài ra, nợ gốc phải trả năm 2016 là
2.100 tỷ đồng, năm 2018 là 600 tỷ đồng và năm 2023 là 300 tỷ đồng.
Cụ thể tình hình thanh toán qua các năm:
Đơn
vị: tỷ đồng
|
Thời
gian
|
Ngân
sách thanh toán
|
Trong
đó
|
|
Gốc
|
Lãi
|
|
Năm
2014
|
262,200
|
-
|
262,200
|
|
Năm
2015
|
262,200
|
-
|
262,200
|
|
Năm
2016
|
2.362,200
|
2.100,000
|
262,200
|
|
Năm
2017
|
83,700
|
-
|
83,700
|
|
Năm
2018
|
683,700
|
600,000
|
83,700
|
|
Năm
2019
|
28,800
|
-
|
28,800
|
|
Năm
2020
|
28,800
|
-
|
28,800
|
|
Năm
2021
|
28,800
|
-
|
28,800
|
|
Năm
2022
|
28,800
|
-
|
28,800
|
|
Năm
2023
|
328,800
|
300,000
|
28,800
|
|
Tổng
cộng
|
4.098,000
|
3.000,000
|
1.098,000
|
2. Chi phí phát hành và thanh toán
trái phiếu:
Ngoài khoản thanh toán lãi nêu trên, ước
tính chi phí phát hành và thanh toán trái phiếu năm 2013 tối đa là 6,139 tỷ
đồng (giả định kết quả phát hành 100% theo phương thức bảo lãnh phát hành),
cụ thể:
- Phí bảo lãnh phát hành (tối đa 0,13%
tính trên doanh số phát hành 3.000 tỷ đồng): 3,9 tỷ đồng
- Phí thanh toán lãi và nợ gốc (tối
đa 0,04% tính trên lãi và nợ gốc phải trả 4.098 tỷ đồng): 1,639 tỷ đồng
- Phí tổ chức và quản lý dành cho cơ
quan thực hiện nhiệm vụ tổ chức phát hành (tối đa 0,02% tính trên doanh
số bảo lãnh 3.000 tỷ đồng): 0,6 tỷ đồng
Như vậy, tổng chi phí tối đa phải
thanh toán cho đợt phát hành trái phiếu năm 2013 (bao gồm nợ gốc, lãi và các
khoản phí phát sinh) là 4.104,139 tỷ đồng./.