Thông tư 91/2019/TT-BTC sửa đổi Thông tư chế độ báo cáo áp dụng với công ty quản lý quỹ

• Số hiệu: 91/2019/TT-BTC
• Loại văn bản: Thông tư
• Nơi ban hành: Bộ Tài chính
• Người ký: Huỳnh Quang Hải
• Ngày ban hành: 31/12/2019

BỘ TÀI CHÍNH -------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ---------------
Số: 91/2019/TT-BTC	Hà Nội, ngày 31 tháng 12 năm 2019

THÔNG TƯ

SỬA ĐỔI, BỔ SUNG MỘT SỐ THÔNG TƯ QUY ĐỊNH VỀ CHẾ ĐỘ BÁO CÁO VÀ THỦ TỤC HÀNH CHÍNH ÁP DỤNG VỚI CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ, QUỸ ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN VÀ CÔNG TY ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN

Căn cứ Luật Chứng khoán ngày 29 tháng 6 năm 2006;

Căn cứ Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Chứng khoán ngày 24 tháng 11 năm 2010;

Căn cứ Nghị định số 58/2012/NĐ-CP ngày 20 tháng 7 năm 2012 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Chứng khoán và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Chứng khoán;

Căn cứ Nghị định số 60/2015/NĐ-CP ngày 26 tháng 6 năm 2015 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 58/2012/NĐ-CP ngày 20 tháng 7 năm 2012 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Chứng khoán và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Chứng khoán;

Căn cứ Nghị định số 87/2017/NĐ-CP ngày 26 tháng 7 năm 2017 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ Tài chính;

Theo đề nghị của Chủ tịch Ủy ban Chứng khoán Nhà nước;

Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành Thông tư sửa đổi, bổ sung một số Thông tư quy định về chế độ báo cáo và thủ tục hành chính áp dụng với công ty quản lý quỹ, quỹ đầu tư chứng khoán và công ty đầu tư chứng khoán.

Điều 1. Sửa đổi, bãi bỏ một số điều của Thông tư số 212/2012/TT-BTC ngày 05 tháng 12 năm 2012 của Bộ Tài chính hướng dẫn thành lập, tổ chức và hoạt động công ty quản lý quỹ (sau đây gọi là Thông tư số 212/2012/TT-BTC) như sau:

1. Khoản 2 Điều 2 được sửa đổi như sau:

“2. Bản sao hợp lệ là bản sao được cấp từ sổ gốc hoặc bản sao được chứng thực bởi cơ quan, tổ chức có thẩm quyền hoặc bản sao đã được đối chiếu khớp đúng với bản chính.”

2. Khoản 7 Điều 2 được sửa đổi như sau:

“7. Hồ sơ cá nhân bao gồm bản cung cấp thông tin theo mẫu quy định tại Phụ lục số 03 ban hành kèm theo Thông tư này, bản sao hợp lệ chứng minh thư nhân dân hoặc căn cước công dân hoặc hộ chiếu hoặc chứng thực cá nhân hợp pháp khác.

3. Khoản 5 Điều 10 được sửa đổi như sau:

“5.Trong thời hạn chín mươi (90) ngày kể từ khi kết thúc năm tài chính, công ty quản lý quỹ phải lập báo cáo kiểm soát nội bộ và gửi Ủy ban Chứng khoán Nhà nước. Báo cáo phải chỉ rõ các rủi ro tiềm ẩn trong các hoạt động của công ty, hoạt động quản lý tài sản khách hàng ủy thác và các hoạt động kiểm tra, giám sát ở từng đơn vị, từng bộ phận, từng hoạt động nghiệp vụ được cấp phép. Báo cáo kiểm soát nội bộ phải có nội dung báo cáo kết quả kiểm toán nội bộ, trong đó phải nêu rõ ý kiến đánh giá, kết luận kiểm toán nội bộ, cơ sở đưa ra ý kiến kiểm toán; ý kiến giải trình của đối tượng kiểm toán; các biện pháp khắc phục và xử lý vi phạm (nếu có).”

4. Ban hành kèm theo Thông tư này Phụ lục số 01 về mẫu Báo cáo hoạt động của công ty quản lý quỹ, thay thế Phụ lục số 09 ban hành kèm theo Thông tư số 212/2012/TT-BTC .

5. Ban hành kèm theo Thông tư này Phụ lục số 02 về mẫu Báo cáo hoạt động quản lý danh mục đầu tư, thay thế Phụ lục số 10 ban hành kèm theo Thông tư số 212/2012/TT-BTC .

6. Bãi bỏ khoản 7 Điều 9, khoản 4 Điều 26.

Điều 2. Sửa đổi, bổ sung, bãi bỏ một số điều của Thông tư số 183/2011/TT-BTC ngày 16 tháng 12 năm 2011 của Bộ Tài chính hướng dẫn về việc thành lập và quản lý quỹ mở (sau đây gọi là Thông tư số 183/2011/TT-BTC) như sau:

1. Khoản 8 Điều 2 được sửa đổi như sau:

“8. Hồ sơ cá nhân bao gồm bản cung cấp thông tin theo mẫu quy định tại Phụ lục số 07 ban hành kèm theo Thông tư này; bản sao hợp lệ chứng minh thư nhân dân hoặc căn cước công dân hoặc hộ chiếu hoặc chứng thực cá nhân hợp pháp khác.”

2. Bổ sung khoản 31 tại Điều 2 như sau:

“31. Bản sao hợp lệ là bản sao được cấp từ sổ gốc hoặc bản sao được chứng thực bởi cơ quan, tổ chức có thẩm quyền hoặc bản sao đã được đối chiếu khớp đúng với bản chính.”

3. Thay thế cụm từ “bản sao có chứng thực” tại điểm c khoản 3 Điều 39 Thông tư số 183/2011/TT-BTC bằng cụm từ “bản sao hợp lệ”.

4. Điểm d khoản 3 Điều 39 được sửa đổi như sau:

“d) Bản thuyết minh cơ sở vật chất kỹ thuật, tổ chức nhân sự tại các địa điểm phân phối chứng chỉ quỹ theo mẫu quy định tại phụ lục số 08 ban hành kèm theo Thông tư này; danh sách nhân sự có chứng chỉ môi giới chứng khoán và hồ sơ cá nhân theo quy định tại khoản 8 Điều 2 Thông tư này;”

5. Điểm a khoản 1 Điều 45 được sửa đổi như sau:

“a) Báo cáo hoạt động đầu tư của quỹ mở, định kỳ hàng tháng, quý, năm theo mẫu quy định tại Phụ lục số 34 ban hành kèm theo Thông tư này”

6. Ban hành kèm theo Thông tư này Phụ lục số 03 về mẫu Báo cáo hoạt động đầu tư của quỹ mở, thay thế Phụ lục số 31, Phụ lục số 34 ban hành kèm theo Thông tư số 183/2011/TT-BTC .

7. Bãi bỏ điểm c, điểm d khoản 1 Điều 45.

Điều 3. Sửa đổi một số điều của Thông tư số 224/2012/TT-BTC ngày 26 tháng 12 năm 2012 của Bộ Tài chính hướng dẫn thành lập và quản lý quỹ đóng, quỹ thành viên (sau đây gọi là Thông tư số 224/2012/TT-BTC) như sau:

1. Khoản 1 Điều 2 được sửa đổi như sau:

“1. Bản sao hợp lệ là bản sao được cấp từ sổ gốc hoặc bản sao được chứng thực bởi cơ quan, tổ chức có thẩm quyền hoặc bản sao đã được đối chiếu khớp đúng với bản chính.”

2. Khoản 5 Điều 2 được sửa đổi như sau:

“5. Hồ sơ cá nhân bao gồm bản cung cấp thông tin theo mẫu quy định tại Phụ lục số 19 ban hành kèm theo Thông tư này; bản sao hợp lệ chứng minh thư nhân dân hoặc căn cước công dân hoặc hộ chiếu hoặc chứng thực cá nhân hợp pháp khác.”

3. Thay thế cụm từ “bản sao có chứng thực” tại điểm đ khoản 3 Điều 21 Thông tư số 224/2012/TT-BTC bằng cụm từ “bản sao hợp lệ”.

4. Ban hành kèm theo Thông tư này Phụ lục số 04 về mẫu Báo cáo hoạt động đầu tư của quỹ đóng, quỹ thành viên, thay thế Phụ lục số 17 ban hành kèm theo Thông tư số 224/2012/TT-BTC .

Điều 4. Sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 227/2012/TT-BTC ngày 27 tháng 12 năm 2012 của Bộ Tài chính hướng dẫn thành lập, tổ chức hoạt động và quản lý công ty đầu tư chứng khoán (sau đây gọi là Thông tư số 227/2012/TT-BTC) như sau:

1. Khoản 3 Điều 2 được sửa đổi như sau:

“3. Hồ sơ cá nhân bao gồm bản cung cấp thông tin theo mẫu quy định tại Phụ lục số 21 ban hành kèm theo Thông tư này; bản sao hợp lệ chứng minh thư nhân dân hoặc căn cước công dân hoặc hộ chiếu hoặc chứng thực cá nhân hợp pháp khác.”

2. Bổ sung khoản 9 tại Điều 2 như sau:

“9. Bản sao hợp lệ là bản sao được cấp từ sổ gốc hoặc bản sao được chứng thực bởi cơ quan, tổ chức có thẩm quyền hoặc bản sao đã được đối chiếu khớp đúng với bản chính.”

3. Ban hành kèm theo Thông tư này Phụ lục số 05 về mẫu Báo cáo hoạt động đầu tư của công ty đầu tư chứng khoán, thay thế Phụ lục số 18 ban hành kèm theo Thông tư số 227/2012/TT-BTC .

Điều 5. Sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 228/2012/TT-BTC ngày 27 tháng 12 năm 2012 của Bộ Tài chính hướng dẫn thành lập và quản lý quỹ đầu tư bất động sản (sau đây gọi là Thông tư số 228/2012/TT-BTC) như sau:

1. Khoản 4 Điều 2 được sửa đổi như sau:

“4. Hồ sơ cá nhân bao gồm bản cung cấp thông tin theo mẫu quy định tại Phụ lục số 09 ban hành kèm theo Thông tư này; bản sao hợp lệ chứng minh thư nhân dân hoặc căn cước công dân hoặc hộ chiếu hoặc chứng thực cá nhân hợp pháp khác.”

2. Bổ sung khoản 16 tại Điều 2 như sau:

“16. Bản sao hợp lệ là bản sao được cấp từ sổ gốc hoặc bản sao được chứng thực bởi cơ quan, tổ chức có thẩm quyền hoặc bản sao đã được đối chiếu khớp đúng với bản chính.”

3. Ban hành kèm theo Thông tư này Phụ lục số 06 về mẫu Báo cáo hoạt động đầu tư của quỹ đầu tư bất động sản, công ty đầu tư chứng khoán bất động sản, thay thế Phụ lục số 22 ban hành kèm theo Thông tư số 228/2012/TT-BTC .

Điều 6. Sửa đổi, bổ sung, bãi bỏ một số điều của Thông tư số 229/2012/TT-BTC ngày 27 tháng 12 năm 2012 của Bộ Tài chính hướng dẫn thành lập và quản lý quỹ hoán đổi danh mục (sau đây gọi là Thông tư số 229/2012/TT-BTC) như sau:

1. Khoản 8 Điều 2 được sửa đổi như sau:

“8. Hồ sơ cá nhân bao gồm bản cung cấp thông tin theo mẫu quy định tại Phụ lục số 12 ban hành kèm theo Thông tư này; bản sao hợp lệ chứng minh thư nhân dân hoặc căn cước công dân hoặc hộ chiếu hoặc chứng thực cá nhân hợp pháp khác.”

2. Bổ sung khoản 23 tại Điều 2 như sau:

“23. Bản sao hợp lệ là bản sao được cấp từ sổ gốc hoặc bản sao được chứng thực bởi cơ quan, tổ chức có thẩm quyền hoặc bản sao đã được đối chiếu khớp đúng với bản chính.”

3. Điểm b khoản 3 Điều 24 được sửa đổi như sau:

“b) Báo cáo hoạt động đầu tư của quỹ ETF định kỳ hàng tháng, quý, năm theo mẫu quy định tại Phụ lục số 18 ban hành kèm theo Thông tư này.”

4. Ban hành kèm theo Thông tư này Phụ lục số 07 về mẫu Báo cáo hoạt động đầu tư của quỹ ETF, thay thế Phụ lục số 18, Phụ lục số 19 ban hành kèm theo Thông tư số 229/2012/TT-BTC .

5. Bãi bỏ khoản 1 Điều 24, điểm c, điểm d khoản 3 Điều 24, Phụ lục số 14 ban hành kèm theo Thông tư số 229/2012/TT-BTC .

Điều 7. Sửa đổi, bãi bỏ một số điều của Thông tư số 105/2016/TT-BTC ngày 29 tháng 6 năm 2016 của Bộ Tài chính hướng dẫn hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài của tổ chức kinh doanh chứng khoán, quỹ đầu tư chứng khoán, công ty đầu tư chứng khoán và doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm (sau đây gọi là Thông tư số 105/2016/TT-BTC) như sau:

1. Điểm d khoản 5 Điều 5 được sửa đổi như sau:

“d) Đối với các khoản đầu tư chưa tất toán xong, tổ chức kinh doanh chứng khoán báo cáo Ủy ban Chứng khoán Nhà nước hàng tháng về tình hình tất toán cho đến khi tất toán xong các khoản đầu tư. Công ty chứng khoán báo cáo theo mẫu quy định tại Phụ lục số 09 ban hành kèm theo Thông tư này. Công ty quản lý quỹ báo cáo theo mẫu Báo cáo hoạt động của công ty quản lý quỹ theo quy định của pháp luật về thành lập, tổ chức và hoạt động công ty quản lý quỹ.”

2. Điểm d khoản 5 Điều 7 được sửa đổi như sau:

“d) Đối với các khoản đầu tư chưa tất toán xong, công ty quản lý quỹ, công ty đầu tư chứng khoán riêng lẻ tự quản lý vốn báo cáo Ủy ban Chứng khoán Nhà nước hàng tháng về tình hình tất toán các khoản đầu tư gián tiếp ra nước ngoài của quỹ đầu tư chứng khoán, công ty đầu tư chứng khoán theo mẫu Báo cáo hoạt động đầu tư của quỹ đầu tư chứng khoán, công ty đầu tư chứng khoán theo quy định của pháp luật về thành lập và quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, pháp luật về thành lập, tổ chức hoạt động và quản lý công ty đầu tư chứng khoán cho đến khi tất toán xong các khoản đầu tư.”

3. Điểm đ khoản 5 Điều 11 được sửa đổi như sau:

“đ) Đối với các hợp đồng ủy thác đầu tư chưa thanh lý xong, công ty quản lý quỹ báo cáo Ủy ban Chứng khoán Nhà nước hàng tháng về tình hình thanh lý theo mẫu Báo cáo hoạt động quản lý danh mục đầu tư theo quy định của pháp luật về thành lập, tổ chức và hoạt động công ty quản lý quỹ cho đến khi thanh lý xong các hợp đồng ủy thác đầu tư.”

4. Bãi bỏ điểm b khoản 2 Điều 19, điểm b khoản 3 Điều 19, Phụ lục số 10; Phụ lục số 11, Phụ lục số 12, Phụ lục số 13 ban hành kèm theo Thông tư số 105/2016/TT-BTC .

Điều 8. Điều khoản thi hành

1. Thông tư này có hiệu lực thi hành từ ngày 15 tháng 02 năm 2020.

2. Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, các công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ, ngân hàng giám sát, ngân hàng lưu ký, các tổ chức, cá nhân có liên quan chịu trách nhiệm thi hành Thông tư này./.

Nơi nhận: - Thủ tướng, các Phó Thủ tướng Chính phủ; - Văn phòng Quốc hội; - Văn phòng Tổng bí thư; - Văn phòng Chủ tịch nước; - Văn phòng TƯ và các Ban của Đảng; - Văn phòng Ban chỉ đạo TƯ về phòng chống tham nhũng; - Các Bộ, cơ quan ngang Bộ; cơ quan thuộc Chính phủ; - Tòa án Nhân dân tối cao; - Viện Kiểm sát Nhân dân tối cao; - Kiểm toán Nhà nước; - HĐND, UBND các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; - Công báo; - Website Chính phủ; - Cục kiểm tra văn bản - Bộ Tư pháp; - Các đơn vị thuộc Bộ Tài chính; - Website BTC, UBCK; - Lưu: VT, UBCK (300b).

KT. BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG Huỳnh Quang Hải

PHỤ LỤC SỐ 01

(Phụ lục này thay thế Phụ lục số 09 ban hành kèm theo Thông tư số 212/2012/TT-BTC ngày 05/12/2012 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn thành lập, tổ chức và hoạt động công ty quản lý quỹ)

Mẫu Báo cáo hoạt động của Công ty quản lý quỹ

(Ban hành kèm theo Thông tư số 91/2019/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2019 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi; bổ sung một số Thông tư quy định về chế độ báo cáo và thủ tục hành chính áp dụng với công ty quản lý quỹ, quỹ đầu tư chứng khoán và công ty đầu tư chứng khoán)

Tên Công ty quản lý quỹ:… -------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ---------------
Số: ……..	……, ngày … tháng … năm …

BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ

(Tháng/Quý/Năm)

Kính gửi: Ủy ban Chứng khoán Nhà nước

I. Thông tin liên quan đến hoạt động kinh doanh của Công ty quản lý quỹ

1. Hoạt động quản lý quỹ

Stt	Nội dung	Quỹ có tư cách pháp nhân			Quỹ không có tư cách pháp nhân					Tổng	Lũy kế từ đầu năm
		Công ty ĐTCK đại chúng	Công ty ĐTCK riêng lẻ	Công ty ĐTCK bất động sản	Quỹ đóng	Quỹ mở	Quỹ BĐS	Quỹ ETF	Quỹ thành viên
(1)	(2)	(3)			(4)					(5)= (3)+(4)
1	Số lượng
2	Tổng số vốn
3	Tổng giá trị tài sản ròng
4	Tổng phí thu được
	Phí quản lý
	Tỷ lệ phí quản lý trên giá trị tài sản ròng của quỹ (%)
	Thưởng (nếu có)
	Phí chào bán
	Phí mua lại

2. Hoạt động quản lý danh mục đầu tư

STT	Số hợp đồng còn hiệu lực	Số hợp đồng	Giá trị hợp đồng	Phí quản lý
	Nhà đầu tư trong nước
	Cá nhân
	Tổ chức
1	Tổng
	Nhà đầu tư nước ngoài
	Cá nhân
	Tổ chức
2	Tổng
3	Tổng (3=1+2)

3. Hoạt động tư vấn đầu tư chứng khoán

STT	Nội dung	Số lượng	Phí tư vấn
(1)	(2)	(3)	(4)
	Các hợp đồng tư vấn thực hiện trong tháng
1	Đối tượng trong nước
	Cá nhân
	Tổ chức
2	Đối tượng nước ngoài
	Cá nhân
	Tổ chức
	Tổng

4. Hoạt động tự doanh đầu tư gián tiếp ra nước ngoài (nếu có)

(chỉ thực hiện đối với báo cáo tháng)

4.1 Tình hình thực hiện hạn mức tự doanh đầu tư gián tiếp ra nước ngoài

STT	Chỉ tiêu	Giá trị
		Ngoại tệ	Tỷ VND (quy đổi)
I	Hạn mức tự doanh được Ngân hàng Nhà nước xác nhận
1	Đô la Mỹ
2	Bảng Anh
3	…
II	Giá trị đã đầu tư tại thời điểm cuối tháng
1	Đô la Mỹ
2	Bảng Anh
3	…
III	Giá trị đã đầu tư trong tháng
1	Đô la Mỹ
2	Bảng Anh
3	…
IV	Giá trị còn được đầu tư (IV = I-II)
1	Đô la Mỹ
2	Bảng Anh
3	…

(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)

4.2 Tổ chức mở tài khoản giao dịch

TT	Tên tổ chức	Địa chỉ	Quốc tịch	Số lượng tài khoản
1	...

4.3 Hoạt động tự doanh đầu tư gián tiếp ra nước ngoài

a. Hoạt động giao dịch chứng khoán trên tài khoản tự doanh

STT

Loại CK

Tổng mua từ đầu năm

Tổng bán từ đầu năm

Mua trong tháng

Bán trong tháng

Tổng mua cuối kỳ

Tổng bán cuối kỳ

KL

GT

KL

GT

KL

GT

KL

GT

KL

GT

KL

GT

1

Cổ phiếu

- Ngoại tệ

- VND

2

Trái phiếu

- Ngoại tệ

- VND

3

CC quỹ

- Ngoại tệ

- VND

Tổng

- Ngoại tệ

- VND

(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)

b. Hoạt động nắm giữ chứng khoán, đầu tư gián tiếp ra nước ngoài

(tính theo giá trị ngoại tệ đã đầu tư)

STT	Loại chứng khoán	Chứng khoán nắm giữ tại thời điểm báo cáo					Tổng số chứng khoán đang lưu hành của tổ chức phát hành vào thời điểm báo cáo	Tỷ lệ đầu tư (%)
		Số lượng	Giá trị sổ sách tại thời điểm mua		Giá trị thị trường tại thời điểm báo cáo	Tỷ lệ tăng trưởng tài sản đầu tư (%)
			Ngoại tệ	Tỷ VND
(1)	(2)	(3)	(4)	(5)	(6)	(7)=(6)/(4) *100	(8)	(9)=(3)/ (8)* 100
I	Đầu tư chứng khoán
1	Cổ phiếu
	A
	…
2
	A
3	Chứng chỉ quỹ
	A
	…
II	Đầu tư khác
1	…..
	Tổng cộng (I+II)

(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)

* Ghi chú:

Cột (2) loại chứng khoán được ghi cụ thể theo mã chứng khoán mà CTCK nắm giữ.

Cột (3) là các chứng khoán hiện CTCK đang nắm giữ, không bao gồm chứng khoán đang về tài khoản.

Cột (4) tính theo giá mua vào/giá góp vốn theo hợp đồng;

Cột (5) Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch;

Cột (6) tính theo giá đóng cửa hoặc giá giao dịch bình quân tại thời điểm báo cáo hoặc giá trị hợp lý đối với chứng khoán chưa niêm yết.

Đối với trái phiếu, không phải tính cột (8), (9).

5. Hoạt động kinh doanh khác phù hợp với pháp luật

STT	Nội dung	Số lượng	Giá trị	Giá trị lũy kế	Mức phí trung bình (%)
(1)	(2)	(3)	(4)	(5)
1	Các hợp đồng còn hiệu lực (nêu chi tiết loại hình dịch vụ)
	…
2	Các hợp đồng phát sinh trong tháng, trong đó
	Hợp đồng...(loại hợp đồng)
	Đối tượng trong nước
	Cá nhân
	Tổ chức
	Đối tượng nước ngoài
	Cá nhân
	Tổ chức
	…
	Phí thu được
….
	Tổng phí thu được

II. Các thông tin liên quan nhân sự của Công ty

1. Cơ cấu tổ chức

STT	Nội dung	Kỳ báo cáo	Kỳ trước
	Tổng số nhân viên của Công ty (bao gồm trụ sở, VPĐD, người nước ngoài, người Việt Nam)
	Trong đó
1	Trụ sở chính
	Tổng số nhân viên tại trụ sở
	Số nhân viên có Chứng chỉ hành nghề
	Số nhân viên làm việc tại bộ phận nghiệp vụ liên quan tới hoạt động phân tích, đầu tư, quản lý tài sản
	Số nhân viên làm việc tại bộ phận nghiệp vụ liên quan tới hoạt động phân tích, đầu tư, quản lý tài sản có chứng chỉ hành nghề
2	Chi nhánh (nêu chi tiết từng chi nhánh)
	Tổng số nhân viên tại chi nhánh
	Số nhân viên có Chứng chỉ hành nghề
	Số nhân viên làm việc tại bộ phận nghiệp vụ
	Số nhân viên làm việc tại bộ phận nghiệp vụ có chứng chỉ hành nghề
3	Văn phòng đại diện
	Tổng số nhân viên tại VPĐD

2. Chương trình đào tạo (trong báo cáo năm)

STT	Nội dung/Chương trình đào tạo, thời gian đào tạo	Số lượng nhân viên tham dự	Giảng viên
1
2
3

III. Các vướng mắc phát sinh và kiến nghị

1. Khung pháp lý

2. Điều hành quản lý của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước

3. Các vấn khác phát sinh

NGƯỜI LẬP (Ký, ghi rõ họ tên)

KIỂM SOÁT NỘI BỘ (Ký, ghi rõ họ tên)

(TỔNG) GIÁM ĐỐC (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu)

PHỤ LỤC SỐ 02

(Phụ lục này thay thế Phụ lục số 10 ban hành kèm theo Thông tư số 212/2012/TT-BTC ngày 5/12/2012 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn thành lập, tổ chức và hoạt động công ty quản lý quỹ)

Mẫu Báo cáo hoạt động quản lý danh mục đầu tư

(Ban hành kèm theo Thông tư số 91/2019/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2019 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số Thông tư quy định về chế độ báo cáo và thủ tục hành chính áp dụng với công ty quản lý quỹ, quỹ đầu tư chứng khoán và công ty đầu tư chứng khoán)

Tên Công ty quản lý quỹ:… -------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ---------------
Số: ……..	……, ngày … tháng … năm …

BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ DANH MỤC ĐẦU TƯ

(Tháng)

Kính gửi: Ủy ban Chứng khoán Nhà nước

1. Tên Công ty quản lý quỹ:

2. Tên ngân hàng lưu ký:

3. Tài khoản lưu ký:

4. Ngày lập báo cáo:

A. BÁO CÁO CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ DANH MỤC ĐẦU TƯ (Đơn vị tính:.... VND)

I. Thông tin chung về tình hình quản lý danh mục đầu tư

STT	Chỉ tiêu	Kỳ báo cáo	Kỳ trước	Ghi chú
1	Tổng số Hợp đồng quản lý đầu tư đang thực hiện - Tổ chức (%) - Cá nhân (%)
2	Tổng giá trị các Hợp đồng quản lý đầu tư (Hợp đồng khung) - Tổ chức (%) - Cá nhân (%)
3	Tổng giá trị các Hợp đồng quản lý đầu tư (Giá trị giải ngân thực tế) - Tổ chức (%) - Cá nhân (%)
4	Tổng giá trị thị trường các Hợp đồng quản lý đầu tư - Tổ chức (%) - Cá nhân (%)
5	Tổng số phí QLDMĐT thu được trong kỳ
6	Tỷ lệ phí QLDMĐT bình quân (5/4)

II. Tình hình giao dịch của hoạt động quản lý danh mục đầu tư trong kỳ

Mua		Bán		Tổng giá trị giao dịch/tổng giá trị tài sản quản lý ủy thác bình quân
Khối lượng	Giá trị	Khối lượng	Giá trị	Kỳ này	Kỳ trước

III. Thông tin tổng hợp về từng hợp đồng quản lý đầu tư

1. Tên khách hàng:

2. Tài khoản lưu ký:

STT	Loại	Số lượng	Giá thị trường tại thời điểm báo cáo	Tổng giá trị	Tỷ lệ %/Tổng giá trị hiện tại của các danh mục đầu tư
I	Cổ phiếu niêm yết
1
2
	Tổng
II	Cổ phiếu không niêm yết
1
2
	Tổng
III	Trái phiếu
1
2
	Tổng
IV	Các loại chứng khoán khác
1
2
	Tổng
V	Các tài sản khác
1
2
	Tổng
VI	Tiền
1	Tiền mặt
2	TGNH
	Tổng
VII	Tổng giá trị của các danh mục đầu tư

IV. Thông tin tổng hợp các hợp đồng quản lý đầu tư

STT	Loại	Số lượng	Tổng giá trị	Tỷ lệ %/Tổng giá trị hiện tại của các danh mục đầu tư
I	Cổ phiếu niêm yết
1
2
	Tổng
II	Cổ phiếu không niêm yết
1
2
	Tổng
III	Trái phiếu
1
2
	Tổng
IV	Các loại chứng khoán khác
1
2
	Tổng
V	Các tài sản khác
1
2
	Tổng
VI	Tiền
1	Tiền mặt
2	TGNH
	Tổng
VII	Tổng giá trị của các danh mục đầu tư

B. BÁO CÁO VỀ TÌNH HÌNH QUẢN LÝ DANH MỤC ĐẦU TƯ GIÁN TIẾP RA NƯỚC NGOÀI (nếu có)

I. Tình hình thực hiện hạn mức nhận ủy thác đầu tư gián tiếp ra nước ngoài

STT	Chỉ tiêu	Giá trị
		Ngoại tệ	Tỷ VND (quy đổi)
I	Hạn mức nhận ủy thác được Ngân hàng Nhà nước xác nhận
1	Đô la Mỹ
2	Bảng Anh
3	…
II	Giá trị đã nhận ủy thác tại thời điểm cuối tháng
1	Đô la Mỹ
2	Bảng Anh
3	….
III	Giá trị đã nhận ủy thác trong tháng
1	Đô la Mỹ
2	Bảng Anh
3	….
IV	Giá trị còn được nhận ủy thác (IV = I-II)
1	Đô la Mỹ
2	Bảng Anh
3	….

(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)

II. Thông tin chung về tình hình quản lý danh mục đầu tư gián tiếp ra nước ngoài

STT	Chỉ tiêu	Kỳ báo cáo		Kỳ trước		Ghi chú
		Ngoại tệ	Tỷ VND	Ngoại tệ	Tỷ VND
1	Tổng số Hợp đồng quản lý đầu tư đang thực hiện
2	Tổng giá trị các Hợp đồng quản lý đầu tư (Hợp đồng khung)
3	Tổng giá trị các Hợp đồng quản lý đầu tư (Giá trị giải ngân thực tế)
4	Tổng giá trị thị trường các Hợp đồng quản lý đầu tư
5	Tổng số phí QLDMĐT thu được trong kỳ
6	Tỷ lệ phí QLDMĐT bình quân (5/4)

III. Tình hình giao dịch của hoạt động quản lý danh mục đầu tư trong kỳ

Mua			Bán				Tổng giá trị giao dịch/tổng giá trị tài sản quản lý ủy thác bình quân
		Giá trị				Giá trị	Kỳ này		Kỳ trước
Khối lượng	Ngoại tệ	Tỷ VND	Khối lượng	Ngoại tệ	Tỷ VND		Khối lượng	Ngoại tệ	Tỷ VND

(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)

IV. Thông tin tổng hợp về từng hợp đồng quản lý đầu tư gián tiếp ra nước ngoài

1. Tên khách hàng:

2. Tài khoản lưu ký:

STT	Loại	Số lượng	Giá thị trường tại thời điểm báo cáo		Tổng giá trị		Tỷ lệ %/Tổng giá trị hiện tại của các danh mục đầu tư
			Ngoại tệ	Tỷ VND	Ngoại tệ	Tỷ VND
I	Chứng chỉ tiền gửi
1
	Tổng
II	Trái phiếu Chính phủ
1
	Tổng
III	Cổ phiếu niêm yết
1
	Tổng
IV	Trái phiếu niêm yết
1
	Tổng
V	Chứng chỉ quỹ niêm yết
1
	Tổng
VI	Các loại tài sản khác
1
	Tổng
VII	Tổng giá trị của các danh mục đầu tư

(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm báo cáo)

V. Thông tin tổng hợp các hợp đồng quản lý đầu tư gián tiếp ra nước ngoài

STT	Loại	Số lượng	Tổng giá trị		Tỷ lệ %/Tổng giá trị hiện tại của các danh mục đầu tư
			Ngoại tệ	Tỷ VND
I	Chứng chỉ tiền gửi
1
	Tổng
II	Trái phiếu Chính phủ
1
	Tổng
III	Cổ phiếu niêm yết
1
	Tổng
IV	Trái phiếu niêm yết
1
	Tổng
V	Chứng chỉ quỹ niêm yết
1
	Tổng
VI	Các loại tài sản khác
1
	Tổng
VII	Tổng giá trị của các danh mục đầu tư

(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm báo cáo)

ĐẠI DIỆN CÓ THẨM QUYỀN CỦA NGÂN HÀNG LƯU KÝ TẠI VIỆT NAM/TỔ CHỨC LƯU KÝ TẠI NƯỚC NGOÀI (Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu)

(TỔNG) GIÁM ĐỐC CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ (Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu)

PHỤ LỤC SỐ 03

(Phụ lục này thay thế Phụ lục số 31, Phụ lục số 34 ban hành kèm theo Thông tư số 183/2011/TT-BTC ngày 16/12/2011 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về việc thành lập và quản lý quỹ mở)

Mẫu Báo cáo hoạt động đầu tư của quỹ mở

(ban hành kèm theo Thông tư số 91/2019/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2019 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số Thông tư quy định về chế độ báo cáo và thủ tục hành chính áp dụng với công ty quản lý quỹ, quỹ đầu tư chứng khoán và công ty đầu tư chứng khoán)

Tên Công ty quản lý quỹ:… -------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ---------------
Số: ……..	……, ngày … tháng … năm …

BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA QUỸ MỞ

(Tháng/Quý/Năm)

Kính gửi: Ủy ban Chứng khoán Nhà nước

1. Tên Công ty quản lý quỹ:

2. Tên Ngân hàng giám sát:

3. Tên Quỹ:

4. Ngày lập báo cáo:

A. BÁO CÁO CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA QUỸ (Đơn vị tính:.... VND)

I. Báo cáo về tài sản

TT	Tài sản	Kỳ báo cáo	Kỳ trước	%/cùng kỳ năm trước
I.1	Tiền và các khoản tương đương tiền
	Tiền
	Tiền gửi ngân hàng
	Các khoản tương đương tiền
I.2	Các khoản đầu tư (kê chi tiết)
I.3	Cổ tức, trái tức được nhận
I.4	Lãi được nhận
I.5	Tiền bán chứng khoán chờ thu (kê chi tiết)
I.6	Các khoản phải thu khác
I.7	Các tài sản khác
I.8	Tổng tài sản
TT	Nợ	Kỳ báo cáo	Kỳ trước	% cùng kỳ năm trước
II.1	Tiền phải thanh toán mua chứng khoán (kê chi tiết)
II.2	Các khoản phải trả khác
II.3	Tổng nợ
	Tài sản ròng của Quỹ (I.8-II.3)
	Tổng số đơn vị quỹ
	Giá trị tài sản ròng trên một đơn vị quỹ

II. Báo cáo kết quả hoạt động

TT	Chỉ tiêu	Kỳ báo cáo	Kỳ trước	Lũy kế từ đầu năm
I	Thu nhập từ hoạt động đầu tư
1	Cổ tức, trái tức được nhận
2	Lãi được nhận
3	Các khoản thu nhập khác
II	Chi phí
1	Phí quản lý trả cho công ty quản lý quỹ
2	Phí lưu ký, giám sát trả cho NHGS
3	Chi phí dịch vụ quản trị quỹ, chi phí dịch vụ đại lý chuyển nhượng và các chi phí khác mà công ty quản lý quỹ trả cho tổ chức cung cấp dịch vụ có liên quan;
4	Chi phí kiểm toán trả cho tổ chức kiểm toán;
5	Chi phí dịch vụ tư vấn pháp lý, dịch vụ báo giá và các dịch vụ hợp lý khác, thù lao trả cho ban đại diện quỹ;
6	Chi phí dự thảo, in ấn, gửi bản cáo bạch, bản cáo bạch tóm tắt, báo cáo tài chính, xác nhận giao dịch, sao kê tài khoản và các tài liệu khác cho nhà đầu tư; chi phí công bố thông tin của quỹ; chi phí tổ chức họp đại hội nhà đầu tư, ban đại diện quỹ;
7	Chi phí liên quan đến thực hiện các giao dịch tài sản của quỹ.
8	Các loại phí khác (nêu chi tiết)
III	Thu nhập ròng từ hoạt động đầu tư (I-II)
IV	Lãi (lỗ) từ hoạt động đầu tư
1	Lãi (lỗ) thực tế phát sinh từ hoạt động đầu tư
2	Thay đổi về giá trị của các khoản đầu tư trong kỳ
V	Thay đổi của giá trị tài sản ròng của Quỹ do các hoạt động đầu tư trong kỳ (III + IV)
VI	Giá trị tài sản ròng đầu kỳ
VII	Thay đổi giá trị tài sản ròng của Quỹ trong kỳ:
	Trong đó
1	Thay đổi giá trị tài sản ròng của Quỹ do các hoạt động liên quan đến đầu tư của Quỹ trong kỳ
2	Thay đổi giá trị tài sản ròng của Quỹ do việc phân phối thu nhập của Quỹ cho các nhà đầu tư trong kỳ
VIII	Giá trị tài sản ròng cuối kỳ
IX	Lợi nhuận bình quân năm (chỉ áp dụng đối với báo cáo năm)
	Tỷ suất lợi nhuận bình quân năm (chỉ áp dụng đối với báo cáo năm)

III. Báo cáo danh mục đầu tư

TT	Loại tài sản (nêu chi tiết)	Số lượng	Giá thị trường hoặc giá trị hợp lý tại ngày báo cáo	Tổng giá trị	Tỷ lệ %/Tổng giá trị tài sản của quỹ
I	Cổ phiếu niêm yết
1
…
	Tổng
II	Cổ phiếu không niêm yết
1
…
	Tổng
	Tổng các loại cổ phiếu
III	Trái phiếu
1
…
	Tổng
IV	Các loại chứng khoán khác
1
…
	Tổng
	Tổng các loại chứng khoán
V	Các tài sản khác
1
	Tổng
VI	Tiền
1	Tiền mặt
2	Chứng chỉ tiền gửi
3	Công cụ chuyển nhượng...
...
	Tổng
VII	Tổng giá trị danh mục

IV. Báo cáo hoạt động vay, giao dịch mua bán lại

STT	Nội dung hoạt động (nêu chi tiết theo mục tiêu và đối tác)	Đối tác	Mục tiêu/ Tài sản đảm bảo		Kỳ hạn		Thời điểm giao dịch		Thời điểm báo cáo
						Giá trị khoản vay hoặc khoản cho vay	Ngày tháng năm	Tỷ lệ giá trị hợp đồng/ giá trị tài sản ròng của quỹ	Ngày tháng năm	Tỷ lệ giá trị hợp đồng/ giá trị tài sản ròng của quỹ
1	Các khoản vay tiền (nêu chi tiết từng hợp đồng)
1.1	…
I	Tổng giá trị các khoản vay tiền/giá trị tài sản ròng
2	Hợp đồng Repo[1] (nêu chi tiết từng hợp đồng)
2.1	…
II	Tổng giá trị các hợp đồng Repo/giá trị tài sản ròng
A	Tổng giá trị các khoản vay/giá trị tài sản ròng (=I+II)
3	Cho vay chứng khoán (nêu chi tiết từng hợp đồng)
3.1	…
III	Tổng giá trị các hợp đồng/giá trị tài sản ròng
4	Hợp đồng Reverse Repo[2] (nêu chi tiết từng hợp đồng)
4.1	…
IV	Tổng giá trị các hợp đồng/giá trị tài sản ròng
B	Tổng giá trị các khoản cho vay/giá trị tài sản ròng (=III +IV)

V. Một số chỉ tiêu khác

TT	Chỉ tiêu	Kỳ báo cáo	Kỳ trước
I	Các chỉ tiêu về hiệu quả hoạt động
1	Tỷ lệ phí quản lý trả cho công ty quản lý quỹ/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
2	Tỷ lệ phí lưu ký, giám sát trả cho NHGS/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
3	Tỷ lệ chi phí dịch vụ quản trị quỹ, chi phí dịch vụ đại lý chuyển nhượng và các chi phí khác mà công ty quản lý quỹ trả cho tổ chức cung cấp dịch vụ có liên quan/Giá trị tài sản ròng của quỹ trung bình trong kỳ (%)
4	Chi phí kiểm toán trả cho tổ chức kiểm toán (nếu phát sinh)/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
5	Chi phí dịch vụ tư vấn pháp lý, dịch vụ báo giá và các dịch vụ hợp lý khác, thù lao trả cho ban đại diện quỹ/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
6	Tỷ lệ chi phí hoạt động/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
7	Tốc độ vòng quay danh mục trong kỳ (%) = (Tổng giá trị danh mục mua vào + tổng giá trị danh mục bán ra) x 100%/2 x Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ
II	Các chỉ tiêu khác
1	Quy mô quỹ đầu kỳ
	Tổng giá trị chứng chỉ quỹ đang lưu hành đầu kỳ
	Tổng số lượng đơn vị quỹ đang lưu hành đầu kỳ
2	Thay đổi quy mô quỹ trong kỳ
	Số lượng đơn vị quỹ phát hành thêm trong kỳ
	Giá trị vốn thực huy động thêm trong kỳ
	Số lượng đơn vị quỹ mua lại trong kỳ
	Giá trị vốn thực phải thanh toán trong kỳ khi đáp ứng lệnh của nhà đầu tư
3	Quy mô quỹ cuối kỳ
	Tổng giá trị chứng chỉ quỹ đang lưu hành cuối kỳ
	Tổng số lượng đơn vị quỹ đang lưu hành cuối kỳ
4	Tỷ lệ nắm giữ chứng chỉ quỹ của công ty quản lý quỹ và người có liên quan cuối kỳ
5	Tỷ lệ nắm giữ chứng chỉ quỹ của 10 nhà đầu tư lớn nhất cuối kỳ
6	Tỷ lệ nắm giữ chứng chỉ quỹ của nhà đầu tư nước ngoài cuối kỳ
7	Số nhà đầu tư tham gia vào quỹ, kể cả giao dịch ký danh
8	Giá trị tài sản ròng trên một đơn vị quỹ cuối tháng

VI. Thống kê phí giao dịch

(chỉ thực hiện đối với báo cáo năm)

STT	Tên (mã) các công ty chứng khoán (có giá trị giao dịch vượt quá 5% tổng giá trị giao dịch kỳ báo cáo)	Quan hệ với công ty quản lý quỹ	Tỷ lệ giao dịch của quỹ tại từng công ty chứng khoán			Phí giao dịch bình quân	Phí giao dịch bình quân trên thị trường
			Giá trị giao dịch trong kỳ báo cáo của quỹ	Tổng giá trị giao dịch trong kỳ báo cáo của quỹ	Tỷ lệ giao dịch của quỹ qua công ty chứng khoán trong kỳ báo cáo
(1)	(2)	(3)	(4)	(5)	(6)=(4)/(5)(%)	(7)	(8)
1
…
Tổng

B. BÁO CÁO TÌNH HÌNH TỰ DOANH ĐẦU TƯ GIÁN TIẾP RA NƯỚC NGOÀI CỦA QUỸ (nếu có)

(chỉ thực hiện đối với báo cáo tháng)

I. Tình hình thực hiện hạn mức tự doanh đầu tư gián tiếp ra nước ngoài

STT	Chỉ tiêu	Giá trị
		Ngoại tệ	Tỷ VND (quy đổi)
I	Hạn mức tự doanh được Ngân hàng Nhà nước xác nhận
1	Đô la Mỹ
2	…
II	Giá trị đã đầu tư tại thời điểm cuối tháng
1	Đô la Mỹ
2	…
III	Giá trị đã đầu tư trong tháng
1	Đô la Mỹ
2	…
IV	Giá trị còn được đầu tư (IV = I-II)
1	Đô la Mỹ
2	….

(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)

II. Báo cáo về tài sản đầu tư gián tiếp ra nước ngoài

STT	Tài sản	Kỳ báo cáo		Kỳ trước		%/cùng kỳ năm trước
		Ngoại tệ	Tỷ VND	Ngoại tệ	Tỷ VND
I.1	Tiền và các khoản tương đương tiền
	Tiền
	Tiền gửi ngân hàng
	Các khoản tương đương tiền
I.2	Các khoản đầu tư (kê chi tiết)
I.3	Cổ tức, trái tức được nhận
I.4	Lãi được nhận
I.5	Tiền bán chứng khoán chờ thu (kê chi tiết)
I.6	Các khoản phải thu khác
I.7	Các tài sản khác
I.8	Tổng tài sản
STT	Nợ	Kỳ báo cáo		Kỳ trước		% cùng kỳ năm trước
		Ngoại tệ	Tỷ VND	Ngoại tệ	Tỷ VND
II.1	Tiền phải thanh toán mua chứng khoán (kê chi tiết)
II.2	Các khoản phải trả khác
II.3	Tổng nợ

(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)

III. Báo cáo kết quả hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài

STT	Chỉ tiêu	Kỳ báo cáo		Kỳ trước		Lũy kế từ đầu năm
		Ngoại tệ	Tỷ VND	Ngoại tệ	Tỷ VND
I	Thu nhập từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
	Cổ tức, trái tức được nhận
	Lãi được nhận
	Các khoản thu nhập khác (kê chi tiết)
II	Chi phí đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
	Phí lưu ký tại nước ngoài
	Các loại phí khác (kê chi tiết)
III	Thu nhập ròng từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài (I-II)
IV	Lãi (lỗ) từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
	Lãi (lỗ) thực tế phát sinh từ hoạt động đầu tư
	Thay đổi về giá trị của các khoản đầu tư trong kỳ

(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)

IV. Báo cáo danh mục tài sản đầu tư gián tiếp ra nước ngoài

STT	Loại tài sản (nêu chi tiết)	Số lượng	Giá thị trường hoặc giá trị hợp lý tại ngày báo cáo		Tổng giá trị		Tỷ lệ %/Tổng giá trị tài sản ròng
			Ngoại tệ	Tỷ VND	Ngoại tệ	Tỷ VND
I	Chứng chỉ tiền gửi
1
	Tổng
II	Trái phiếu Chính phủ
1
	Tổng
III	Cổ phiếu niêm yết
1
	Tổng
IV	Trái phiếu niêm yết
1
	Tổng
V	Chứng chỉ quỹ niêm yết
1
	Tổng
VI	Các loại tài sản khác
1
	Tổng
VII	Tổng giá trị danh mục

(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)

ĐẠI DIỆN CÓ THẨM QUYỀN CỦA NGÂN HÀNG GIÁM SÁT TẠI VIỆT NAM, TỔ CHỨC LƯU KÝ TẠI NƯỚC NGOÀI (Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu)

(TỔNG) GIÁM ĐỐC CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ (Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu)

PHỤ LỤC SỐ 04

(Phụ lục này thay thế Phụ lục số 17 ban hành kèm theo Thông tư số 224/2012/TT-BTC ngày 26/12/2012 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn thành lập và quản lý quỹ đóng, quỹ thành viên)

Mẫu Báo cáo hoạt động đầu tư của quỹ đóng, quỹ thành viên

(Ban hành kèm theo Thông tư số 91/2019/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2019 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số Thông tư quy định về chế độ báo cáo và thủ tục hành chính áp dụng với công ty quản lý quỹ, quỹ đầu tư chứng khoán và công ty đầu tư chứng khoán)

Tên Công ty quản lý quỹ:… -------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ---------------
Số: ……..	……, ngày … tháng … năm …

BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA QUỸ ĐÓNG, QUỸ THÀNH VIÊN

(Tháng/Quý/Năm)

Kính gửi: Ủy ban Chứng khoán Nhà nước

1. Tên công ty quản lý quỹ:

2. Tên Ngân hàng giám sát/Ngân hàng lưu ký:

3. Tên quỹ:

4. Ngày lập báo cáo:

A. BÁO CÁO CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA QUỸ (Đơn vị tính:....VND)

I. Báo cáo về tài sản

TT	Tài sản	Kỳ báo cáo	Kỳ trước	%/cùng kỳ năm trước
I.1	Tiền và các khoản tương đương tiền
	Tiền
	Tiền gửi ngân hàng
	Các khoản tương đương tiền
I.2	Các khoản đầu tư (kê chi tiết)
I.3	Cổ tức, trái tức được nhận
I.4	Lãi được nhận
I.5	Tiền bán chứng khoán chờ thu (kê chi tiết)
I.6	Các khoản phải thu khác
I.7	Các tài sản khác
I.8	Tổng tài sản
TT	Nợ	Kỳ báo cáo	Kỳ trước	% cùng kỳ năm trước
II.1	Tiền phải thanh toán mua chứng khoán (kê chi tiết)
II.2	Các khoản phải trả khác
II. 3	Tổng nợ
	Tài sản ròng của quỹ (I.8-II.3)
	Tổng số chứng chỉ quỹ đang lưu hành
	Giá trị tài sản ròng trên một chứng chỉ quỹ

II. Báo cáo kết quả hoạt động

TT	Chỉ tiêu	Kỳ báo cáo	Kỳ trước	Lũy kế từ đầu năm
I	Thu nhập từ hoạt động đầu tư
1	Cổ tức, trái tức được nhận
2	Lãi được nhận
3	Các khoản thu nhập khác
II	Chi phí
1	Phí quản lý trả cho công ty quản lý quỹ
2	Phí lưu ký, giám sát trả cho NHGS
3	Chi phí dịch vụ quản trị quỹ, chi phí dịch vụ đại lý chuyển nhượng và các chi phí khác mà công ty quản lý quỹ trả cho tổ chức cung cấp dịch vụ có liên quan (nếu có);
4	Chi phí kiểm toán trả cho tổ chức kiểm toán;
5	Chi phí dịch vụ tư vấn pháp lý, dịch vụ báo giá và các dịch vụ hợp lý khác, thù lao trả cho ban đại diện quỹ;
6	Chi phí dự thảo, in ấn, gửi bản cáo bạch, bản cáo bạch tóm tắt, báo cáo tài chính, xác nhận giao dịch, sao kê tài khoản và các tài liệu khác cho nhà đầu tư; chi phí công bố thông tin của quỹ; chi phí tổ chức họp đại hội nhà đầu tư, ban đại diện quỹ;
7	Chi phí liên quan đến thực hiện các giao dịch tài sản của quỹ.
8	Các loại phí khác (nêu chi tiết)
III	Thu nhập ròng từ hoạt động đầu tư (I-II)
IV	Lãi (lỗ) từ hoạt động đầu tư
1	Lãi (lỗ) thực tế phát sinh từ hoạt động đầu tư
2	Thay đổi về giá trị của các khoản đầu tư trong kỳ
V	Thay đổi của giá trị tài sản ròng do các hoạt động đầu tư trong kỳ (III + IV)
VI	Giá trị tài sản ròng đầu kỳ
VII	Thay đổi giá trị tài sản ròng của quỹ trong kỳ:
	trong đó
1	Thay đổi giá trị tài sản ròng của quỹ do các hoạt động liên quan đến đầu tư trong kỳ
2	Thay đổi giá trị tài sản ròng do việc phân phối thu nhập cho các nhà đầu tư trong kỳ
VIII	Giá trị tài sản ròng cuối kỳ
IX	Lợi nhuận bình quân năm (chỉ áp dụng đối với báo cáo năm)
	Tỷ suất lợi nhuận bình quân năm (chỉ áp dụng đối với báo cáo năm)

III. Báo cáo danh mục đầu tư

TT	Loại tài sản (nêu chi tiết)	Số lượng	Giá thị trường hoặc giá trị hợp lý tại ngày báo cáo	Tổng giá trị	Tỷ lệ %/Tổng giá trị tài sản của quỹ
I	Cổ phiếu niêm yết
1
…
	Tổng
II	Cổ phiếu không niêm yết
1
…
	Tổng
	Tổng các loại cổ phiếu
III	Trái phiếu
1
…
	Tổng
IV	Các loại chứng khoán khác
1
…
	Tổng
	Tổng các loại chứng khoán
V	Các tài sản khác
1
…
	Tổng
VI	Tiền
1	Tiền mặt
2	Chứng chỉ tiền gửi
3	Công cụ chuyển nhượng...
..
	Tổng
VII	Tổng giá trị danh mục

IV. Báo cáo hoạt động vay, giao dịch mua bán lại

STT

Nội dung hoạt động (nêu chi tiết theo mục tiêu và đối tác)

Đối tác

Mục tiêu/ Tài sản đảm bảo

Kỳ hạn

Giá trị khoản vay hoặc khoản cho vay

Thời điểm giao dịch

Thời điểm báo cáo

Ngày tháng năm

Tỷ lệ giá trị hợp đồng/ giá trị tài sản ròng của quỹ

Ngày tháng năm

Tỷ lệ giá trị hợp đồng/ giá trị tài sản ròng của quỹ

1

Các khoản vay tiền (nêu chi tiết từng hợp đồng)

1.1

…

…

…

I

Tổng giá trị các khoản vay tiền/giá trị tài sản ròng

2

Hợp đồng Repo[3] (nêu chi tiết từng hợp đồng)

2.1

…

…

…

II

Tổng giá trị các hợp đồng Repo/giá trị tài sản ròng

A

Tổng giá trị các khoản vay/giá trị tài sản ròng (=I+II)

3

Cho vay chứng khoán (nêu chi tiết từng hợp đồng)

3.1

…

4

…

III

Tổng giá trị các hợp đồng/giá trị tài sản ròng

4

Hợp đồng Reverse Repo[4] (nêu chi tiết từng hợp đồng)

4.1

…

…

…

IV

Tổng giá trị các hợp đồng/giá trị tài sản ròng

B

Tổng giá trị các khoản cho vay/giá trị tài sản ròng (=III + IV)

V. Một số chỉ tiêu khác

TT	Chỉ tiêu	Kỳ báo cáo	Kỳ trước
I	Các chỉ tiêu về hiệu quả hoạt động
1	Tỷ lệ phí quản lý trả cho công ty quản lý quỹ/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
2	Tỷ lệ phí lưu ký, giám sát trả cho NHGS/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
3	Chi phí kiểm toán trả cho tổ chức kiểm toán (nếu phát sinh)/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
4	Chi phí dịch vụ tư vấn pháp lý, dịch vụ báo giá và các dịch vụ hợp lý khác, thù lao trả cho ban đại diện quỹ/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
5	Tỷ lệ chi phí hoạt động/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
6	Tốc độ vòng quay danh mục trong kỳ (%) = (Tổng giá trị danh mục mua vào + tổng giá trị danh mục bán ra) x 100%/2x Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ
7	Tỷ lệ thu nhập (tính cả thu nhập từ lãi, cổ tức, trái tức, chênh lệch giá)/Giá trị tài sản ròng
II	Các chỉ tiêu khác
1	Quy mô quỹ đầu kỳ
	Tổng giá trị chứng chỉ quỹ đang lưu hành đầu kỳ
	Tổng số lượng chứng chỉ quỹ đang lưu hành đầu kỳ
2	Thay đổi quy mô quỹ trong kỳ
	Số lượng chứng chỉ quỹ phát hành thêm trong kỳ
	Giá trị vốn thực huy động thêm trong kỳ
3	Quy mô quỹ cuối kỳ
	Tổng giá trị chứng chỉ quỹ đang lưu hành đầu kỳ
	Tổng số lượng chứng chỉ quỹ đang lưu hành đầu kỳ
4	Tỷ lệ nắm giữ chứng chỉ quỹ của công ty quản lý quỹ và người có liên quan cuối kỳ
5	Tỷ lệ nắm giữ chứng chỉ quỹ của 10 nhà đầu tư lớn nhất cuối kỳ
6	Tỷ lệ nắm giữ chứng chỉ quỹ của nhà đầu tư nước ngoài cuối kỳ
7	Giá trị tài sản ròng trên một chứng chỉ quỹ cuối kỳ
8	Giá trị thị trường trên một chứng chỉ quỹ cuối kỳ

VI. Thống kê phí giao dịch

(chỉ thực hiện đối với báo cáo năm)

Số thứ tự	Tên (mã) các công ty chứng khoán (có giá trị giao dịch vượt quá 5% tổng giá trị giao dịch kỳ báo cáo)	Quan hệ với công ty quản lý quỹ	Tỷ lệ giao dịch của quỹ tại từng công ty chứng khoán			Phí giao dịch bình quân	Phí giao dịch bình quân trên thị trường
			Giá trị giao dịch trong kỳ báo cáo của quỹ	Tổng giá trị giao dịch trong kỳ báo cáo của quỹ	Tỷ lệ giao dịch của quỹ qua công ty chứng khoán trong kỳ báo cáo
(1)	(2)	(3)	(4)	(5)	(6)=(4)/(5)(%)	(7)	(8)
1
...
Tổng

B. BÁO CÁO TÌNH HÌNH TỰ DOANH ĐẦU TƯ GIÁN TIẾP RA NƯỚC NGOÀI CỦA QUỸ (nếu có)

(chỉ thực hiện đối với báo cáo tháng)

I. Tình hình thực hiện hạn mức tự doanh đầu tư gián tiếp ra nước ngoài

STT	Chỉ tiêu	Giá trị
		Ngoại tệ	Tỷ VND (quy đổi)
I	Hạn mức tự doanh được Ngân hàng Nhà nước xác nhận
1	Đô la Mỹ
2	…
II	Giá trị đã đầu tư tại thời điểm cuối tháng
1	Đô la Mỹ
2	…
III	Giá trị đã đầu tư trong tháng
1	Đô la Mỹ
2	…
IV	Giá trị còn được đầu tư
	(IV = I-II)
1	Đô la Mỹ
2	…

(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)

II. Báo cáo về tài sản đầu tư gián tiếp ra nước ngoài

STT	Tài sản	Kỳ báo cáo		Kỳ trước		%/cùng kỳ năm trước
		Ngoại tệ	Tỷ VND	Ngoại tệ	Tỷ VND
I.1	Tiền và các khoản tương đương tiền
	Tiền
	Tiền gửi ngân hàng
	Các khoản tương đương tiền
I.2	Các khoản đầu tư (kê chi tiết)
I.3	Cổ tức, trái tức được nhận
I.4	Lãi được nhận
I.5	Tiền bán chứng khoán chờ thu (kê chi tiết)
I.6	Các khoản phải thu khác
I.7	Các tài sản khác
I.8	Tổng tài sản
STT	Nợ	Kỳ báo cáo		Kỳ trước		% cùng kỳ năm trước
		Ngoại tệ	Tỷ VND	Ngoại tệ	Tỷ VND
II.1	Tiền phải thanh toán mua chứng khoán (kê chi tiết)
II.2	Các khoản phải trả khác
II.3	Tổng nợ

(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)

III- Báo cáo kết quả hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài

STT	Chỉ tiêu	Kỳ báo cáo		Kỳ trước		Lũy kế từ đầu năm
		Ngoại tệ	Tỷ VND	Ngoại tệ	Tỷ VND
I	Thu nhập từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
	Cổ tức, trái tức được nhận
	Lãi được nhận
	Các khoản thu nhập khác (kê chi tiết)
II	Chi phí đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
	Phí lưu ký tại nước ngoài
	Các loại phí khác (kê chi tiết)
III	Thu nhập ròng từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài (I-II)
IV	Lãi (lỗ) từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
	Lãi (lỗ) thực tế phát sinh từ hoạt động đầu tư
	Thay đổi về giá trị của các khoản đầu tư trong kỳ

(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)

IV. Báo cáo danh mục tài sản đầu tư gián tiếp ra nước ngoài

STT	Loại tài sản (nêu chi tiết)	Số lượng	Giá thị trường hoặc giá trị hợp lý tại ngày báo cáo		Tổng giá trị		Tỷ lệ %/Tổng giá trị tài sản ròng
			Ngoại tệ	Tỷ VND	Ngoại tệ	Tỷ VND
I	Chứng chỉ tiền gửi
1
	Tổng
II	Trái phiếu Chính phủ
1
	Tổng
III	Cổ phiếu niêm yết
1
	Tổng
IV	Trái phiếu niêm yết
1
	Tổng
V	Chứng chỉ quỹ niêm yết
	Tổng
VI	Các loại tài sản khác
1
	Tổng
VII	Tổng giá trị danh mục

(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)

ĐẠI DIỆN CÓ THẨM QUYỀN CỦA NGÂN HÀNG LƯU KÝ, NGÂN HÀNG GIÁM SÁT TẠI VIỆT NAM/TỔ CHỨC LƯU KÝ TẠI NƯỚC NGOÀI (Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu)

(TỔNG) GIÁM ĐỐC CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ (Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu)

PHỤ LỤC SỐ 05

(Phụ lục này thay thế Phụ lục số 18 ban hành kèm theo Thông tư số 227/2012/TT-BTC ngày 27/12/2012 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn thành lập, tổ chức hoạt động và quản lý công ty đầu tư chứng khoán)

Mẫu Báo cáo hoạt động đầu tư của công ty đầu tư chứng khoán

(Ban hành kèm theo Thông tư số 91/2019/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2019 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số Thông tư quy định về chế độ báo cáo và thủ tục hành chính áp dụng với công ty quản lý quỹ, quỹ đầu tư chứng khoán và công ty đầu tư chứng khoán)

Tên Công ty quản lý quỹ:… -------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ---------------
Số: ……..	……, ngày … tháng … năm …

BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA CÔNG TY ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN

(Tháng/Quý/Năm)

Kính gửi: Ủy ban Chứng khoán Nhà nước

1. Tên công ty quản lý quỹ:

2. Tên Ngân hàng giám sát/Ngân hàng lưu ký:

3. Tên công ty đầu tư chứng khoán:

4. Ngày lập báo cáo:

A. BÁO CÁO CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA CÔNG TY ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN (Đơn vị tính:..VND)

I. Báo cáo về tài sản

TT	Tài sản	Kỳ báo cáo	Kỳ trước	%/cùng kỳ năm trước
I.1	Tiền và các khoản tương đương tiền
	Tiền
	Tiền gửi ngân hàng
	Các khoản tương đương tiền
I.2	Các khoản đầu tư (kê chi tiết)
I.3	Cổ tức, trái tức được nhận
I.4	Lãi được nhận
I.5	Tiền bán chứng khoán chờ thu (kê chi tiết)
I.6	Các khoản phải thu khác
I.7	Các tài sản khác
I.8	Tổng tài sản
TT	Nợ	Kỳ báo cáo	Kỳ trước	% cùng kỳ năm trước
II.1	Tiền phải thanh toán mua chứng khoán (kê chi tiết)
II.2	Các khoản phải trả khác
II.3	Tổng nợ
	Tài sản ròng của công ty đầu tư chứng khoán (I.8-II.3)
	Tổng số cổ phiếu đang lưu hành
	Giá trị tài sản ròng trên một cổ phiếu

II. Báo cáo kết quả hoạt động

TT	Chỉ tiêu	Kỳ báo cáo	Kỳ trước	Lũy kế từ đầu năm
I	Thu nhập từ hoạt động đầu tư
1	Cổ tức, trái tức được nhận
2	Lãi được nhận
3	Các khoản thu nhập khác
II	Chi phí
1	Phí quản lý trả cho công ty quản lý quỹ
2	Phí lưu ký, giám sát trả cho NHGS
3	Chi phí kiểm toán trả cho tổ chức kiểm toán;
4	Chi phí dịch vụ tư vấn pháp lý, dịch vụ báo giá và các dịch vụ hợp lý khác, thù lao trả cho hội đồng quản trị công ty đầu tư chứng khoán;
5	Chi phí dự thảo, in ấn, gửi bản cáo bạch, báo cáo tài chính, xác nhận giao dịch, sao kê tài khoản và các tài liệu khác cho cổ đông; chi phí công bố thông tin của công ty đầu tư chứng khoán; chi phí tổ chức họp đại hội đồng cổ đông, hội đồng quản trị;
6	Chi phí liên quan đến thực hiện các giao dịch tài sản của công ty đầu tư chứng khoán.
7	Các loại phí khác (nêu chi tiết)
III	Thu nhập ròng từ hoạt động đầu tư (I- II)
IV	Lãi (lỗ) từ hoạt động đầu tư
1	Lãi (lỗ) thực tế phát sinh từ hoạt động đầu tư
2	Thay đổi về giá trị của các khoản đầu tư trong kỳ
V	Thay đổi của giá trị tài sản ròng do các hoạt động đầu tư trong kỳ (III + IV)
VI	Giá trị tài sản ròng đầu kỳ
VII	Thay đổi giá trị tài sản ròng của công ty đầu tư chứng khoán trong kỳ:
	trong đó
1	Thay đổi giá trị tài sản ròng của công ty đầu tư chứng khoán do các hoạt động liên quan đến đầu tư trong kỳ
2	Thay đổi giá trị tài sản ròng do việc phân phối thu nhập cho các cổ đông trong kỳ
VIII	Giá trị tài sản ròng cuối kỳ
IX	Lợi nhuận bình quân năm (chỉ áp dụng đối với báo cáo năm)
	Tỷ suất lợi nhuận bình quân năm (chỉ áp dụng đối với báo cáo năm)

III. Báo cáo danh mục đầu tư

TT	Loại tài sản (nêu chi tiết)	Số lượng	Giá thị trường hoặc giá trị hợp lý tại ngày báo cáo	Tổng giá trị	Tỷ lệ %/Tổng giá trị tài sản của công ty đầu tư chứng khoán
I	Cổ phiếu niêm yết
1
	Tổng
II	Cổ phiếu không niêm yết
1
	Tổng
	Tổng các loại cổ phiếu
III	Trái phiếu
1
	Tổng
IV	Các loại chứng khoán khác
1
…
	Tổng
	Tổng các loại chứng khoán
V	Các tài sản khác
1
…
	Tổng
VI	Tiền
1	Tiền mặt
2	Chứng chỉ tiền gửi
3	Công cụ chuyển nhượng...
…
	Tổng
VII	Tổng giá trị danh mục

IV. Báo cáo hoạt động vay, giao dịch mua bán lại

STT	Nội dung hoạt động (nêu chi tiết theo mục tiêu và đối tác)	Đối tác	Mục tiêu/ Tài sản đảm bảo	Kỳ hạn	Giá trị khoản vay hoặc khoản cho vay	Thời điểm giao dịch			Thời điểm báo cáo
						Ngày tháng năm		Tỷ lệ giá trị hợp đồng/giá trị tài sản ròng của công ty	Ngày tháng năm		Tỷ lệ giá trị hợp đồng/giá trị tài sản ròng của công ty
1	Các khoản vay tiền (nêu chi tiết từng hợp đồng)
1.1	…
…	…
	Tổng giá trị các khoản vay tiền/giá trị tài sản ròng
2	Hợp đồng Repo[5] (nêu chi tiết từng hợp đồng)
2.1	…
....	…
II	Tổng giá trị các hợp đồng Repo/giá trị tài sản ròng
A	Tổng giá trị các khoản vay/giá trị tài sản ròng (=I+II)
3	Cho vay chứng khoán (nêu chi tiết từng hợp đồng)
3.1	…
	…
III	Tổng giá trị các hợp đồng/giá trị tài sản ròng
4	Hợp đồng Reverse Repo[6] (nêu chi tiết từng hợp đồng)
4.1	…
…	…
IV	Tổng giá trị các hợp đồng/giá trị tài sản ròng
B	Tổng giá trị các khoản cho vay/giá trị tài sản ròng (=III + IV)

V. Một số chỉ tiêu khác

TT	Chỉ tiêu	Kỳ báo cáo	Kỳ trước
I	Các chỉ tiêu về hiệu quả hoạt động
1	Tỷ lệ phí quản lý trả cho công ty quản lý quỹ/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
2	Tỷ lệ phí lưu ký, giám sát trả cho NHGS/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
3	Chi phí kiểm toán trả cho tổ chức kiểm toán (nếu phát sinh)/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
4	Chi phí dịch vụ tư vấn pháp lý, dịch vụ báo giá và các dịch vụ hợp lý khác, thù lao trả cho hội đồng quản trị công ty đầu tư chứng khoán/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
5	Tỷ lệ chi phí hoạt động/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
6	Tốc độ vòng quay danh mục trong kỳ (%) = (Tổng giá trị danh mục mua vào + tổng giá trị danh mục bán ra) x 100%/2 x Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ
7	Tỷ lệ thu nhập (tính cả thu nhập từ lãi, cổ tức, trái tức, chênh lệch giá)/Giá trị tài sản ròng
II	Các chỉ tiêu khác
1	Quy mô vốn công ty đầu tư chứng khoán đầu kỳ
	Tổng giá trị cổ phiếu đang lưu hành đầu kỳ
	Tổng số lượng cổ phiếu đang lưu hành đầu kỳ
2	Thay đổi quy mô công ty trong kỳ
	Số lượng cổ phiếu phát hành thêm trong kỳ
	Giá trị vốn thực huy động thêm trong kỳ
3	Quy mô vốn công ty cuối kỳ
	Tổng giá trị cổ phiếu đang lưu hành đầu kỳ
	Tổng số lượng cổ phiếu đang lưu hành đầu kỳ
4	Tỷ lệ nắm giữ cổ phiếu của công ty quản lý quỹ và người có liên quan cuối kỳ
5	Tỷ lệ nắm giữ cổ phiếu của 10 cổ đông lớn nhất cuối kỳ
6	Tỷ lệ nắm giữ cổ phiếu của cổ đông nước ngoài cuối kỳ
7	Giá trị tài sản ròng trên một cổ phiếu cuối kỳ
8	Giá trị thị trường trên một cổ phiếu cuối kỳ

VI. Thống kê phí giao dịch

(chỉ thực hiện đối với báo cáo năm)

STT	Tên (mã) các công ty chứng khoán (có giá trị giao dịch vượt quá 5% tổng giá trị giao dịch kỳ báo cáo)	Quan hệ với công ty quản lý quỹ	Tỷ lệ giao dịch của công ty đầu tư chứng khoán tại từng công ty chứng khoán			Phí giao dịch bình quân	Phí giao dịch bình quân trên thị trường
			Giá trị giao dịch trong kỳ báo cáo của công ty đầu tư chứng khoán	Tổng giá trị giao dịch trong kỳ báo cáo của công ty	Tỷ lệ giao dịch của công ty đầu tư chứng khoán qua công ty chứng khoán trong kỳ báo cáo
(1)	(2)	(3)	(4)	(5)	(6)=(4)/(5)(%)	(7)	(8)
1
2
…
Tổng

VII. Thống kê giao dịch của công ty đầu tư chứng khoán với người có liên quan

(chỉ thực hiện đối với báo cáo bán niên và báo cáo năm)

STT	Thông tin về người có liên quan (nêu chi tiết tên cá nhân, tổ chức)	Số chứng minh thư/đăng ký kinh doanh/ngày cấp	Thông tin về giao dịch
			Tổng giá trị giao dịch	Loại tài sản giao dịch (liệt kê chi tiết)	Thời điểm thực hiện/Mức giá giao dịch
I	Cổ đông sở hữu trên 35% vốn điều lệ công ty đầu tư chứng khoán và người đại diện theo ủy quyền của cổ đông
1	Nguyễn Văn A
2	Công ty B
…
II	Thành viên hội đồng quản trị
1	Nguyễn Văn C
2	......
…	…..
III	Người điều hành quỹ (Giám đốc, Phó Giám đốc hoặc Tổng giám đốc, Phó Tổng giám đốc)
1	Nguyễn Văn D
2	……..
…
IV	Công ty quản lý quỹ
V	Các tổ chức mà các đối tượng từ I đến IV sở hữu trên 35% vốn điều lệ
1	Công ty E
2	Công ty F
…

B. BÁO CÁO TÌNH HÌNH TỰ DOANH ĐẦU TƯ GIÁN TIẾP RA NƯỚC NGOÀI CỦA CÔNG TY ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN (nếu có)

(chỉ thực hiện đối với báo cáo tháng)

I. Tình hình thực hiện hạn mức tự doanh đầu tư gián tiếp ra nước ngoài

STT	Chỉ tiêu	Giá trị
		Ngoại tệ	Tỷ VND (quy đổi)
I	Hạn mức tự doanh được Ngân hàng Nhà nước xác nhận
1	Đô la Mỹ
2	Bảng Anh
3	EURO
4	…
II	Giá trị đã đầu tư tại thời điểm cuối tháng
1	Đô la Mỹ
2	Bảng Anh
3	EURO
4	…
III	Giá trị đã đầu tư trong tháng
1	Đô la Mỹ
2	Bảng Anh
3	EURO
4	…
IV	Giá trị còn được đầu tư (IV = I-II)
1	Đô la Mỹ
2	Bảng Anh
3	EURO
4	…

(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)

II. Báo cáo về tài sản đầu tư gián tiếp ra nước ngoài

STT	Tài sản	Kỳ báo cáo		Kỳ trước		%/cùng kỳ năm trước
		Ngoại tệ	Tỷ VND	Ngoại tệ	Tỷ VND
I.1	Tiền và các khoản tương đương tiền
	Tiền
	Tiền gửi ngân hàng
	Các khoản tương đương tiền
I.2	Các khoản đầu tư (kê chi tiết)
I.3	Cổ tức, trái tức được nhận
I.4	Lãi được nhận
I.5	Tiền bán chứng khoán chờ thu (kê chi tiết)
I.6	Các khoản phải thu khác
I.7	Các tài sản khác
I.8	Tổng tài sản
STT	Nợ	Kỳ báo cáo		Kỳ trước		% cùng kỳ năm trước
		Ngoại tệ	Tỷ VND	Ngoại tệ	Tỷ VND
II.1	Tiền phải thanh toán mua chứng khoán (kê chi tiết)
II. 2	Các khoản phải trả khác
II.3	Tổng nợ

(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)

III. Báo cáo kết quả hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài

STT	Chỉ tiêu	Kỳ báo cáo		Kỳ trước		Lũy kế từ đầu năm
		Ngoại tệ	Tỷ VND	Ngoại tệ	Tỷ VND
I	Thu nhập từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
	Cổ tức, trái tức được nhận
	Lãi được nhận
	Các khoản thu nhập khác (kê chi tiết)
II	Chi phí đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
	Phí lưu ký tại nước ngoài
	Các loại phí khác (kê chi tiết)
III	Thu nhập ròng từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài (I-II)
IV	Lãi (lỗ) từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
	Lãi (lỗ) thực tế phát sinh từ hoạt động đầu tư
	Thay đổi về giá trị của các khoản đầu tư trong kỳ

(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)

IV. Báo cáo danh mục tài sản đầu tư gián tiếp ra nước ngoài

STT	Loại tài sản (nêu chi tiết)	Số lượng	Giá thị trường hoặc giá trị hợp lý tại ngày báo cáo		Tổng giá trị		Tỷ lệ %/Tổng giá trị tài sản ròng
			Ngoại tệ	Tỷ VND	Ngoại tệ	Tỷ VND
I	Chứng chỉ tiền gửi
1
	Tổng
II	Trái phiếu Chính phủ
1
	Tổng
III	Cổ phiếu niêm yết
1
	Tổng
IV	Trái phiếu niêm yết
1
	Tổng
V	Chứng chỉ quỹ niêm yết
1
	Tổng
VI	Các loại tài sản khác
1
	Tổng
VII	Tổng giá trị danh mục

(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)

ĐẠI DIỆN CÓ THẨM QUYỀN CỦA NGÂN HÀNG LƯU KÝ, NGÂN HÀNG GIÁM SÁT TẠI VIỆT NAM/TỔ CHỨC LƯU KÝ TẠI NƯỚC NGOÀI (Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu)

(TỔNG) GIÁM ĐỐC CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ (Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu)

PHỤ LỤC SỐ 06

(Phụ lục này thay thế Phụ lục số 22 ban hành kèm theo Thông tư số 228/2012/TT-BTC ngày 27/12/2012 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn thành lập và quản lý quỹ đầu tư bất động sản)

Mẫu Báo cáo hoạt động đầu tư của Quỹ đầu tư bất động sản/Công ty đầu tư chứng khoán bất động sản

(Ban hành kèm theo Thông tư số 91/2019/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2019 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số Thông tư quy định về chế độ báo cáo và thủ tục hành chính áp dụng với công ty quản lý quỹ, quỹ đầu tư chứng khoán và công ty đầu tư chứng khoán)

Tên Công ty quản lý quỹ:… -------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ---------------
Số: ……..	……, ngày … tháng … năm …

BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA QUỸ ĐẦU TƯ BẤT ĐỘNG SẢN/CÔNG TY ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN BẤT ĐỘNG SẢN

(Tháng/Quý/Năm)

Kính gửi: Ủy ban Chứng khoán Nhà nước

1. Tên Công ty quản lý quỹ:

2. Tên Ngân hàng giám sát:

3. Tên Quỹ đầu tư bất động sản/Công ty đầu tư chứng khoán bất động sản:

4. Ngày lập báo cáo:

A. BÁO CÁO CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA QUỸ ĐẦU TƯ BẤT ĐỘNG SẢN/CÔNG TY ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN BẤT ĐỘNG SẢN (Đơn vị tính:... VND)

I. Báo cáo về tài sản

TT	Tài sản	Kỳ báo cáo	Kỳ trước	%/cùng kỳ năm trước
I.1	Tiền và các khoản tương đương tiền
	Tiền
	Tiền gửi ngân hàng
	Các khoản tương đương tiền
I.2	Các khoản đầu tư (kê chi tiết)
I.3	Thu từ cho thuê bất động sản đầu tư
I.4	Cổ tức, trái tức được nhận
I.5	Lãi được nhận
I.6	Tiền bán bất động sản chờ thu (kê chi tiết)
I.7	Tiền bán chứng khoán chờ thu (kê chi tiết)
I.8	Các khoản phải thu khác
I.9	Các tài sản khác
I.10	Tổng tài sản
TT	Nợ	Kỳ báo cáo	Kỳ trước	% cùng kỳ năm trước
II.1	Tiền phải thanh toán mua bất động sản (kê chi tiết)
II.1	Tiền phải thanh toán mua chứng khoán (kê chi tiết)
II.2	Các khoản phải trả khác
II.3	Tổng nợ
	Tài sản ròng của Quỹ/Công ty đầu tư (I.8-II.3)
	Tổng số chứng chỉ quỹ đang lưu hành
	Giá trị tài sản ròng trên một chứng chỉ quỹ/cổ

II. Báo cáo kết quả hoạt động

TT	Chỉ tiêu	Kỳ báo cáo	Kỳ trước	Lũy kế từ đầu năm
I	Thu nhập từ hoạt động đầu tư
1	Thu từ bất động sản cho thuê
2	Thu từ chuyển nhượng bất động sản
3	Thu nhập bán chứng khoán
4	Cổ tức, trái tức được nhận
5	Lãi được nhận
6	Các khoản thu nhập khác
II	Chi phí
1	Phí quản lý trả cho công ty quản lý quỹ
2	Phí lưu ký, giám sát trả cho NHGS
3	Chi phí dịch vụ quản trị quỹ và các chi phí khác mà công ty quản lý quỹ trả cho tổ chức cung cấp dịch vụ có liên quan (nếu có);
4	Chi phí dịch vụ quản lý bất động sản
5	Chi phí dịch vụ định giá bất động sản
6	Chi phí kiểm toán trả cho tổ chức kiểm toán;
7	Chi phí dịch vụ tư vấn pháp lý, dịch vụ báo giá và các dịch vụ hợp lý khác, thù lao trả cho ban đại diện quỹ/hội đồng quản trị;
8	Chi phí dự thảo, in ấn, gửi bản cáo bạch, bản cáo bạch tóm tắt, báo cáo tài chính, xác nhận giao dịch, sao kê tài khoản và các tài liệu khác cho nhà đầu tư; chi phí công bố thông tin của quỹ; chi phí tổ chức họp đại hội nhà đầu tư/đại hội đồng cổ đông, ban đại diện quỹ/hội đồng quản trị;
9	Chi phí liên quan đến thực hiện các giao dịch tài sản của quỹ/công ty.
10	Các loại phí khác (nêu chi tiết)
III	Thu nhập ròng từ hoạt động đầu tư (I-II)
IV	Lãi (lỗ) từ hoạt động đầu tư
1	Lãi (lỗ) thực tế phát sinh từ hoạt động đầu tư
2	Thay đổi về giá trị của các khoản đầu tư trong kỳ
V	Thay đổi của giá trị tài sản ròng do các hoạt động đầu tư trong kỳ (III + IV)
VI	Giá trị tài sản ròng đầu kỳ
VII	Thay đổi giá trị tài sản ròng của Quỹ/Công ty trong kỳ:
	trong đó
1	Thay đổi giá trị tài sản ròng của Quỹ/Công ty do các hoạt động liên quan đến đầu tư trong kỳ
2	Thay đổi giá trị tài sản ròng do việc chi trả lợi tức/cổ tức cho các nhà đầu tư/cổ đông trong kỳ
VIII	Giá trị tài sản ròng cuối kỳ
IX	Lợi nhuận bình quân năm (chỉ áp dụng đối với báo cáo năm)
	Tỷ suất lợi nhuận bình quân năm (chỉ áp dụng đối với báo cáo năm)

III. Báo cáo danh mục đầu tư

TT	Loại tài sản (nêu chi tiết)	Số lượng	Giá thị trường hoặc giá trị hợp lý tại ngày báo cáo	Tổng giá trị	Tỷ lệ %/Tổng giá trị tài sản của quỹ/công ty
I	Bất động sản đầu tư
1
2
	Tổng
II	Cổ phiếu niêm yết
1
2
	Tổng
III	Cổ phiếu không niêm yết
1
2
	Tổng
	Tổng các loại cổ phiếu
IV	Trái phiếu
1
2
	Tổng
V	Các loại chứng khoán khác
1
2
	Tổng
	Tổng các loại chứng khoán
VI	Các tài sản khác
1
2
	Tổng
VII	Tiền
1	Tiền mặt
2	Chứng chỉ tiền gửi
3	Công cụ chuyển nhượng...
…
	Tổng
VIII	Tổng giá trị danh mục

IV. Báo cáo hoạt động vay, giao dịch mua bán lại

STT	Nội dung hoạt động (nêu chi tiết theo mục tiêu và đối tác)	Đối tác	Mục tiêu/ Tài sản đảm bảo	Kỳ hạn	Giá trị khoản vay hoặc khoản cho vay	Thời điểm giao dịch		Thời điểm báo cáo
						Ngày tháng năm	Tỷ lệ giá trị hợp đồng/ giá trị tài sản ròng của quỹ/công ty	Ngày tháng năm	Tỷ lệ giá trị hợp đồng/ giá trị tài sản ròng của quỹ/công ty
1	Các khoản vay tiền (nêu chi tiết từng hợp đồng)
1.1	…
…	…
I	Tổng giá trị các khoản vay tiền/giá trị tài sản ròng
2	Hợp đồng Repo[7] (nêu chi tiết từng hợp đồng)
2.1	…
…	…
II	Tổng giá trị các hợp đồng Repo/giá trị tài sản ròng
A	Tổng giá trị các khoản vay/giá trị tài sản ròng (=I+II)
3	Cho vay chứng khoán (nêu chi tiết từng hợp đồng)
3.1	...
…	…
III	Tổng giá trị các hợp đồng/giá trị tài sản ròng
4	Hợp đồng Reverse Repo[8] (nêu chi tiết từng hợp đồng)
4.1	…
…	…
IV	Tổng giá trị các hợp đồng/giá trị tài sản ròng
B	Tổng giá trị các khoản cho vay/giá trị tài sản ròng (=III + IV)

V. Một số chỉ tiêu khác

TT	Chỉ tiêu	Kỳ báo cáo	Kỳ trước
I	Các chỉ tiêu về hiệu quả hoạt động
1	Tỷ lệ phí quản lý trả cho công ty quản lý quỹ/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
2	Tỷ lệ phí lưu ký, giám sát trả cho NHGS/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
3	Tỷ lệ chi phí dịch vụ quản trị quỹ và các chi phí khác mà công ty quản lý quỹ trả cho tổ chức cung cấp dịch vụ có liên quan/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%) (nếu có)
4	Chi phí kiểm toán trả cho tổ chức kiểm toán (nếu phát sinh)/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
5	Chi phí trả cho tổ chức quản lý bất động sản/ Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
6	Chi phí trả cho tổ chức định giá bất động sản/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
7	Chi phí dịch tư vấn pháp lý, dịch vụ báo giá và các dịch vụ hợp lý khác, thù lao trả cho ban đại diện quỹ (hội đồng quản trị)/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
8	Tỷ lệ chi phí hoạt động/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
9	Tỷ lệ thu nhập (tính cả thu nhập từ lãi, cổ tức, trái tức, chênh lệch giá)/Giá trị tài sản ròng
II	Các chỉ tiêu khác
1	Quy mô quỹ/công ty đầu kỳ
	Tổng giá trị chứng chỉ quỹ/cổ phiếu đang lưu hành đầu kỳ
	Tổng số lượng chứng chỉ quỹ/cổ phiếu đang lưu hành đầu kỳ
2	Thay đổi quy mô trong kỳ
	Số lượng chứng chỉ quỹ/cổ phiếu phát hành thêm trong kỳ
	Giá trị vốn thực huy động thêm trong kỳ
3	Quy mô quỹ/công ty cuối kỳ
	Tổng giá trị thị trường của quỹ/công ty đang lưu hành cuối kỳ
	Tổng số lượng chứng chỉ quỹ/cổ phiếu đang lưu hành cuối kỳ
4	Tỷ lệ nắm giữ chứng chỉ quỹ/cổ phiếu của công ty quản lý quỹ và người có liên quan cuối kỳ
5	Tỷ lệ nắm giữ chứng chỉ quỹ/cổ phiếu của 10 nhà đầu tư/cổ đông lớn nhất cuối kỳ (hàng quý)
6	Tỷ lệ nắm giữ chứng chỉ quỹ/cổ phiếu của nhà đầu tư/cổ đông nước ngoài cuối kỳ (hàng quý)
7	Giá trị tài sản ròng trên một chứng chỉ quỹ/cổ phiếu cuối kỳ
8	Giá trị thị trường trên một chứng chỉ quỹ/cổ phiếu cuối kỳ

VI. Thống kê phí giao dịch

(chỉ thực hiện đối với báo cáo năm)

Số thứ tự	Tên (mã) các công ty chứng khoán (có giá trị giao dịch vượt quá 5% tổng giá trị giao dịch kỳ báo cáo)	Quan hệ với công ty quản lý quỹ	Tỷ lệ giao dịch của quỹ/công ty tại từng công ty chứng khoán			Phí giao dịch bình quân	Phí giao dịch bình quân trên thị trường
			Giá trị giao dịch trong kỳ báo cáo của quỹ	Tổng giá trị giao dịch trong kỳ báo cáo của quỹ/công ty	Tỷ lệ giao dịch của quỹ/công ty qua công ty chứng khoán trong kỳ báo cáo
(1)	(2)	(3)	(4)	(5)	(6)=(4)/(5%)	(7)	(8)
1
…
Tổng

VII. Thống kê giao dịch của Quỹ đầu tư bất động sản/Công ty đầu tư chứng khoán bất động sản với người có liên quan

(chỉ thực hiện đối với báo cáo bán niên và báo cáo năm)

STT	Thông tin về người có liên quan (nêu chi tiết tên cá nhân, tổ chức)	Số CMND/đăng ký kinh doanh, ngày cấp	Thông tin về giao dịch
			Tổng giá trị giao dịch	Loại tài sản giao dịch (liệt kê chi tiết)	Thời điểm thực hiện/Mức giá giao dịch
I	Nhân viên công ty quản lý quỹ
1	Nguyễn Văn A
…
II	Thành viên Hội đồng quản trị /Hội đồng thành viên, cổ đông lớn, thành viên góp vốn trên 5% vốn điều lệ của công ty quản lý quỹ, người đại diện ủy quyền của các đối tượng này
1	Nguyễn Văn B
....
III	Các giao dịch với Công ty quản lý quỹ
IV	Ngân hàng giám sát
V	Thành viên Ban đại diện Quỹ/Hội đồng quản trị công ty ĐTCK
1	Nguyễn Văn C
…
VI	Nhà đầu tư lớn của quỹ và người đại diện theo ủy quyền của nhà đầu tư lớn
VII	Người có quyền lợi liên quan tới các cá nhân, tổ chức tại I, II, III, IV, V, VII
VIII	Quỹ/Công ty đầu tư chứng khoán được quản lý bởi cùng công ty quản lý quỹ
IX	Các trường hợp khác theo quy định của Điều lệ

VIII. Thống kê giao dịch bất động sản của Quỹ đầu tư bất động sản/Công ty đầu tư chứng khoán bất động sản theo Điều 14 Thông tư 228/2012/TT-BTC

STT	Thông tin về đối tác giao dịch của Quỹ/Công ty đầu tư (nêu chi tiết tên cá nhân, tổ chức)	Số CMND/đăng ký kinh doanh, ngày cấp	Thông tin về giao dịch
			Tổng giá trị giao dịch	Loại tài sản giao dịch (liệt kê chi tiết)	Thời điểm thực hiện/Mức giá giao dịch
I	Các Giao dịch bất động sản có giá mua vượt quá 110% và giá bán thấp hơn 90% so với giá tham chiếu do tổ chức định giá xác định trong thời gian 06 tháng tính tới thời điểm thực hiện giao dịch
1	Nguyễn Văn A
2	Công ty B
…
II	Các giao dịch bất động sản có giá trị đạt trên 10% tổng giá trị tài sản của quỹ/công ty sau giao dịch; hoặc giá trị của riêng giao dịch đó cùng với các giao dịch đã thực hiện trước đó với cùng đối tác trong mười hai (12) tháng gần nhất đạt trên 10% tổng giá trị tài sản của quỹ/công ty sau giao dịch
1	Nguyễn văn C
2	Công ty D
…
III	Các giao dịch bất động sản khác cần sự thông qua của Đại hội đồng nhà đầu tư/Đại hội đồng cổ đông, Ban đại diện Quỹ/Hội đồng quản trị Công ty đầu tư chứng khoán theo quy định của Điều lệ Quỹ/Điều lệ Công ty
1	Nguyễn văn E
2	Công ty F
….
IV	Các giao dịch bất động sản với tổ chức cung cấp dịch vụ quản lý bất động sản
V	Các giao dịch bất động sản với tổ chức định giá, chuyên viên định giá đã từng tham gia định giá chính bất động sản đó
IV	Các trường hợp khác theo quy định của Điều lệ Quỹ/Công ty đầu tư chứng khoán

B. BÁO CÁO VỀ TÌNH HÌNH TỰ DOANH ĐẦU TƯ GIÁN TIẾP RA NƯỚC NGOÀI CỦA QUỸ ĐẦU TƯ BẤT ĐỘNG SẢN, CÔNG TY ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN BẤT ĐỘNG SẢN (nếu có)

(chỉ thực hiện đối với báo cáo tháng)

I. Tình hình thực hiện hạn mức tự doanh đầu tư gián tiếp ra nước ngoài

STT	Chỉ tiêu	Giá trị
		Ngoại tệ	Tỷ VND (quy đổi)
I	Hạn mức tự doanh được Ngân hàng Nhà nước xác nhận
1	Đô la Mỹ
2	Bảng Anh
3	EURO
4	…
II	Giá trị đã đầu tư tại thời điểm cuối tháng
1	Đô la Mỹ
2	Bảng Anh
3	EURO
4	…
III	Giá trị đã đầu tư trong tháng
1	Đô la Mỹ
2	Bảng Anh
3	EURO
4	…
IV	Giá trị còn được đầu tư (IV = I-II)
1	Đô la Mỹ
2	Bảng Anh
3	EURO
4	…

(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)

II. Báo cáo về tài sản đầu tư gián tiếp ra nước ngoài

STT	Tài sản	Kỳ báo cáo			Kỳ trước		%/cùng kỳ năm trước
		Ngoại tệ		Tỷ VND	Ngoại tệ	Tỷ VND
I.1	Tiền và các khoản tương đương tiền
	Tiền
	Tiền gửi ngân hàng
	Các khoản tương đương tiền
I.2	Các khoản đầu tư (kê chi tiết)
I.3	Cổ tức, trái tức được nhận
I.4	Lãi được nhận
I.5	Tiền bán chứng khoán chờ thu (kê chi tiết)
I.6	Các khoản phải thu khác
I.7	Các tài sản khác
I.8	Tổng tài sản
STT	Nợ	Kỳ báo cáo			Kỳ trước		%/cùng kỳ năm trước
		Ngoại tệ	Tỷ VND		Ngoại tệ	Tỷ VND
II.1	Tiền phải thanh toán mua chứng khoán (kê chi tiết)
II.2	Các khoản phải trả khác
II.3	Tổng nợ

(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)

III. Báo cáo kết quả hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài

STT	Chỉ tiêu	Kỳ báo cáo		Kỳ trước		Lũy kế từ đầu năm
		Ngoại tệ	Tỷ VND	Ngoại tệ	Tỷ VND
I	Thu nhập từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
	Cổ tức, trái tức được nhận
	Lãi được nhận
	Các khoản thu nhập khác (kê chi tiết)
II	Chi phí đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
	Phí lưu ký tại nước ngoài
	Các loại phí khác (kê chi tiết)
III	Thu nhập ròng từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài (I-II)
IV	Lãi (lỗ) từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
	Lãi (lỗ) thực tế phát sinh từ hoạt động đầu tư
	Thay đổi về giá trị của các khoản đầu tư trong kỳ

(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)

IV. Báo cáo danh mục tài sản đầu tư gián tiếp ra nước ngoài

STT	Loại tài sản (nêu chi tiết)	Số lượng	Giá thị trường hoặc giá trị hợp lý tại ngày báo cáo		Tổng giá trị		Tỷ lệ %/Tổng giá trị tài sản ròng
			Ngoại tệ	Tỷ VND	Ngoại tệ	Tỷ VND
I	Chứng chỉ tiền gửi
1
	Tổng
II	Trái phiếu Chính phủ
1
	Tổng
III	Cổ phiếu niêm yết
1
	Tổng
IV	Trái phiếu niêm yết
1
	Tổng
V	Chứng chỉ quỹ niêm yết
1
	Tổng
VI	Các loại tài sản khác
1
	Tổng
VII	Tổng giá trị danh mục

(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)

ĐẠI DIỆN CÓ THẨM QUYỀN CỦA NGÂN HÀNG GIÁM SÁT TẠI VIỆT NAM/TỔ CHỨC LƯU KÝ TẠI NƯỚC NGOÀI (Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu)

(TỔNG) GIÁM ĐỐC CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ (Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu)

PHỤ LỤC SỐ 07

(Phụ lục này thay thế Phụ lục số 18, Phụ lục số 19 ban hành kèm theo Thông tư số 229/2012/TT-BTC ngày 27/12/2012 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn thành lập và quản lý quỹ hoán đổi danh mục)

Mẫu Báo cáo hoạt động đầu tư của quỹ ETF

(Ban hành kèm theo Thông tư số 91/2019/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2019 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số Thông tư quy định về chế độ báo cáo và thủ tục hành chính áp dụng với công ty quản lý quỹ, quỹ đầu tư chứng khoán và công ty đầu tư chứng khoán)

Tên Công ty quản lý quỹ:… -------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ---------------
Số: ……..	……, ngày … tháng … năm …

BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA QUỸ ETF

(Tháng/Quý/Năm)

Kính gửi: Ủy ban Chứng khoán Nhà nước

1. Tên Công ty quản lý quỹ:

2. Tên Ngân hàng giám sát:

3. Tên quỹ:

4. Ngày lập báo cáo:

A. BÁO CÁO CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA QUỸ ETF (Đơn vị tính: ....VND)

I. Báo cáo về tài sản

TT	Tài sản	Kỳ báo cáo	Kỳ trước	%/cùng kỳ năm trước
I.1	Tiền và các khoản tương đương tiền
	Tiền
	Tiền gửi ngân hàng
	Các khoản tương đương tiền
I.2	Các khoản đầu tư (kê chi tiết)
I.3	Cổ tức, trái tức được nhận
I.4	Lãi được nhận
I.5	Tiền bán chứng khoán chờ thu (kê chi tiết)
I.6	Các khoản phải thu khác
I.7	Các tài sản khác
I.8	Tổng tài sản
	Nợ	Kỳ báo cáo	Kỳ trước	% cùng kỳ năm trước
II.1	Tiền phải thanh toán mua chứng khoán (kê chi tiết)
II.2	Các khoản phải trả khác
II.3	Tổng nợ
III	Tài sản ròng của Quỹ (I.8-II.3)
IV	Tổng số chứng chỉ quỹ đang lưu hành
V	Giá trị tài sản ròng trên một chứng chỉ quỹ (III/V)

II. Báo cáo kết quả hoạt động

TT	Chỉ tiêu	Kỳ báo cáo	Kỳ trước	Lũy kế từ đầu năm
I	Thu nhập từ hoạt động đầu tư
1	Cổ tức, trái tức được nhận
2	Lãi được nhận
3	Các khoản thu nhập khác
II	Chi phí
1	Phí quản lý trả cho công ty quản lý quỹ
2	Phí lưu ký, giám sát trả cho NHGS
3	Chi phí dịch vụ quản trị quỹ, chi phí dịch vụ đại lý chuyển nhượng và các chi phí khác mà công ty quản lý quỹ trả cho tổ chức cung cấp dịch vụ có liên quan;
4	Chi phí kiểm toán trả cho tổ chức kiểm toán;
5	Chi phí dịch vụ tư vấn pháp lý, dịch vụ báo giá và các dịch vụ hợp lý khác, thù lao trả cho ban đại diện quỹ;
6	Chi phí dự thảo, in ấn, gửi điều lệ quỹ, bản cáo bạch, bản cáo bạch tóm tắt, báo cáo tài chính, xác nhận giao dịch, sao kê tài khoản và các tài liệu khác cho nhà đầu tư; chi phí công bố thông tin của quỹ; chi phí tổ chức họp đại hội nhà đầu tư, ban đại diện quỹ;
7	Chi phí liên quan đến thực hiện các giao dịch tài sản của quỹ.
8	Các loại phí khác (nêu chi tiết)
III	Thu nhập ròng từ hoạt động đầu tư (I-II)
IV	Lãi (lỗ) từ hoạt động đầu tư
1	Lãi (lỗ) thực tế phát sinh từ hoạt động đầu tư
2	Thay đổi về giá trị của các khoản đầu tư trong kỳ
V	Thay đổi của giá trị tài sản ròng của Quỹ do các hoạt động đầu tư trong kỳ (III + IV)
VI	Giá trị tài sản ròng đầu kỳ
VII	Thay đổi giá trị tài sản ròng của Quỹ trong kỳ:
	Trong đó
1	Thay đổi giá trị tải sản ròng của Quỹ do các hoạt động liên quan đến đầu tư của Quỹ trong kỳ
2	Thay đổi giá trị tài sản ròng của Quỹ do việc phân phối thu nhập của Quỹ cho các nhà đầu tư trong kỳ
VIII	Giá trị tài sản ròng cuối kỳ
IX	Lợi nhuận bình quân năm (chỉ áp dụng đối với báo cáo năm)
	Tỷ suất lợi nhuận bình quân năm (chỉ áp dụng đối với báo cáo năm)

III. Báo cáo danh mục đầu tư

TT	Loại tài sản (nêu chi tiết)	Số lượng	Giá thị trường hoặc giá trị hợp lý tại ngày báo cáo	Tổng giá trị	Tỷ lệ %/Tổng giá trị tài sản của quỹ
I	Cổ phiếu niêm yết
1
	Tổng
II	Trái phiếu
1
	Tổng
III	Các loại chứng khoán khác
1
	Tổng
IV	Các tài sản khác
1
2
	Tổng
V	Tiền
1	Tiền mặt
2	Chứng chỉ tiền gửi
3	Công cụ chuyển nhượng...
…
	Tổng
VI	Tổng giá trị danh mục

IV. Báo cáo về giao dịch tài sản

STT	Nội dung hoạt động (nêu chi tiết theo mục tiêu và đối tác)	Đối tác	Mục tiêu/ Tài sản đảm bảo		Kỳ hạn	Giá trị khoản vay hoặc khoản cho vay	Thời điểm giao dịch		Thời điểm báo cáo
							Ngày tháng năm	Tỷ lệ giá trị hợp đồng/ giá trị tài sản ròng của quỹ	Ngày tháng năm	Tỷ lệ giá trị hợp đồng/ giá trị tài sản ròng của quỹ
1	Các khoản vay tiền (nêu chi tiết từng hợp đồng)
1.1
I	Tổng giá trị các khoản vay tiền/giá trị tài sản ròng
2	Hợp đồng Repo[9] (nêu chi tiết từng hợp đồng)
2.1	…
II	Tổng giá trị các hợp đồng Repo/giá trị tài sản ròng
A	Tổng giá trị các khoản vay/giá trị tài sản ròng (=I+II)
3	Cho vay chứng khoán (nêu chi tiết từng hợp đồng)
3.1	…
III	Tổng giá trị các hợp đồng/giá trị tài sản ròng
4	Hợp đồng Reverse Repo[10] (nêu chi tiết từng hợp đồng)
4.1	…
…	…
IV	Tổng giá trị các hợp đồng/giá trị tài sản ròng
B	Tổng giá trị các khoản cho vay/giá trị tài sản ròng (=III + IV)

V. Một số chỉ tiêu khác

TT	Chỉ tiêu	Kỳ báo cáo	Kỳ trước
I	Các chỉ tiêu về hiệu quả hoạt động
1	Tỷ lệ phí quản lý trả cho công ty quản lý quỹ/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
2	Tỷ lệ phí lưu ký, giám sát trả cho NHGS/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
3	Tỷ lệ chi phí dịch vụ quản trị quỹ, chi phí dịch vụ đại lý chuyển nhượng và các chi phí khác mà công ty quản lý quỹ trả cho tổ chức cung cấp dịch vụ có liên quan/Giá trị tài sản ròng của quỹ trung bình trong kỳ (%)
4	Chi phí kiểm toán trả cho tổ chức kiểm toán (nếu phát sinh)/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
5	Chi phí dịch vụ tư vấn pháp lý, dịch vụ báo giá và các dịch vụ hợp lý khác, thù lao trả cho ban đại diện quỹ/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
6	Tỷ lệ chi phí hoạt động/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
7	Tốc độ vòng quay danh mục trong kỳ (%) = (Tổng giá trị danh mục mua vào + tổng giá trị danh mục bán ra) x 100%/ 2 x Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ
II	Các chỉ tiêu khác
1	Quy mô quỹ đầu kỳ
	Tổng giá trị chứng chỉ quỹ đang lưu hành đầu kỳ
	Tổng số lượng đơn vị quỹ đang lưu hành đầu kỳ
2	Thay đổi quy mô quỹ trong kỳ
	Số lượng đơn vị quỹ phát hành thêm trong kỳ
	Giá trị vốn thực huy động thêm trong kỳ
	Số lượng đơn vị quỹ mua lại trong kỳ
	Giá trị vốn thực phải thanh toán trong kỳ khi đáp ứng lệnh của nhà đầu tư
3	Quy mô quỹ cuối kỳ
	Tổng giá trị chứng chỉ quỹ đang lưu hành cuối kỳ
	Tổng số lượng đơn vị quỹ đang lưu hành cuối kỳ
4	Tỷ lệ nắm giữ chứng chỉ quỹ của công ty quản lý quỹ và người có liên quan cuối kỳ
5	Tỷ lệ nắm giữ chứng chỉ quỹ của 10 nhà đầu tư lớn nhất cuối kỳ
6	Tỷ lệ nắm giữ chứng chỉ quỹ của nhà đầu tư nước ngoài cuối kỳ
7	Số nhà đầu tư tham gia vào quỹ, kể cả giao dịch ký danh
8	Giá trị tài sản ròng trên một đơn vị quỹ cuối tháng

VI. Thống kê về phí giao dịch

(chỉ thực hiện đối với báo cáo năm)

Số thứ tự	Tên (mã) các Công ty chứng khoán (có giá trị giao dịch vượt quá 5% tổng giá trị giao dịch trong năm	Quan hệ với Công ty quản lý quỹ	Tỷ lệ giao dịch của quỹ qua từng công ty chứng khoán			Phí giao dịch bình quân	Phí giao dịch bình quân trên thị trường
			Giá trị giao dịch trong kỳ báo cáo của quỹ	Tổng giá trị giao dịch trong kỳ báo cáo của quỹ	Tỷ lệ giao dịch của quỹ qua công ty chứng khoán trong kỳ báo cáo
(1)	(2)	(3)	(4)	(5)	(6)=(4)/(5)(%)	(7)	(8)
1
...
Tổng

B. BÁO CÁO VỀ TÌNH HÌNH TỰ DOANH ĐẦU TƯ GIÁN TIẾP RA NƯỚC NGOÀI CỦA QUỸ ETF (nếu có)

(chỉ thực hiện đối với báo cáo tháng)

1. Tình hình thực hiện hạn mức tự doanh đầu tư gián tiếp ra nước ngoài

STT	Chỉ tiêu	Giá trị
		Ngoại tệ	Tỷ VND (quy đổi)
I	Hạn mức tự doanh được Ngân hàng Nhà nước xác nhận
1	Đô la Mỹ
2	…
II	Giá trị đã đầu tư tại thời điểm cuối tháng
1	Đô la Mỹ
2	…
III	Giá trị đã đầu tư trong tháng
1	Đô la Mỹ
2	…
IV	Giá trị còn được đầu tư (IV = I-II)
1	Đô la Mỹ
2	…

(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)

II. Báo cáo về tài sản đầu tư gián tiếp ra nước ngoài

STT	Tài sản	Kỳ báo cáo		Kỳ trước		%/cùng kỳ năm trước
		Ngoại tệ	Tỷ VND	Ngoại tệ	Tỷ VND
I.1	Tiền và các khoản tương đương tiền
	Tiền
	Tiền gửi ngân hàng
	Các khoản tương đương tiền
I.2	Các khoản đầu tư (kê chi tiết)
I.3	Cổ tức, trái tức được nhận
I.4	Lãi được nhận
I.5	Tiền bán chứng khoán chờ thu (kê chi tiết)
I.6	Các khoản phải thu khác
I.7	Các tài sản khác
I.8	Tổng tài sản
ST T	Nợ	Kỳ báo cáo		Kỳ trước		% cùng kỳ năm trước
		Ngoại tệ	Tỷ VND	Ngoại tệ	Tỷ VND
II.1	Tiền phải thanh toán mua chứng khoán (kê chi tiết)
II.2	Các khoản phải trả khác
II.3	Tổng nợ

(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)

III. Báo cáo kết quả hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài

STT	Chỉ tiêu	Kỳ báo cáo		Kỳ trước		Lũy kế từ đầu năm
		Ngoại tệ	Tỷ VND	Ngoại tệ	Tỷ VND
I	Thu nhập từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
	Cổ tức, trái tức được nhận
	Lãi được nhận
	Các khoản thu nhập khác (kê chi tiết)
II	Chi phí đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
	Phí lưu ký tại nước ngoài
	Các loại phí khác (kê chi tiết)
III	Thu nhập ròng từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài (I-II)
IV	Lãi (lỗ) từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
	Lãi (lỗ) thực tế phát sinh từ hoạt động đầu tư
	Thay đổi về giá trị của các khoản đầu tư trong kỳ

(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)

IV. Báo cáo danh mục tài sản đầu tư gián tiếp ra nước ngoài

STT	Loại tài sản (nêu chi tiết)	Số lượng	Giá thị trường hoặc giá trị hợp lý tại ngày báo cáo		Tổng giá trị		Tỷ lệ %/Tổng giá trị tài sản ròng
			Ngoại tệ	Tỷ VND	Ngoại tệ	Tỷ VND
I	Chứng chỉ tiền gửi
1
	Tổng
II	Trái phiếu Chính phủ
1
	Tổng
III	Cổ phiếu niêm yết
1
	Tổng
IV	Trái phiếu niêm yết
1
	Tổng
V	Chứng chỉ quỹ niêm yết
1
	Tổng
VI	Các loại tài sản khác
1
	Tổng
VII	Tổng giá trị danh mục

(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)

ĐẠI DIỆN CÓ THẨM QUYỀN CỦA NGÂN HÀNG GIÁM SÁT TẠI VIỆT NAM/TỔ CHỨC LƯU KÝ TẠI NƯỚC NGOÀI (Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu)

(TỔNG) GIÁM ĐỐC CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ (Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu)

---

[1] Hợp đồng bán chứng khoán có cam kết mua lại, trong đó quỹ là bên bán chứng khoán (bên đi vay tiền)

[2] Hợp đồng mua chứng khoán có cam kết bán lại, trong đó quy là bên mua chứng khoán (bên cho vay chứng khoán)

[3] Hợp đồng bán chứng khoán có cam kết mua lại, trong đó quỹ là bên bán chứng khoán (bên đi vay tiền)

[4] Hợp đồng mua chứng khoán có cam kết bán lại, trong đó quỹ là bên mua chứng khoán (bên cho vay chứng khoán)

[5] Hợp đồng bán chứng khoán có cam kết mua lại, trong đó công ty đầu tư chứng khoán là bên bán chứng khoán (bên đi vay tiền)

[6] Hợp đồng mua chứng khoán có cam kết bán lại, trong đó công ty đầu tư chứng khoán là bên mua chứng khoán (bên cho vay chứng khoán)

[7] Hợp đồng bán chứng khoán có cam kết mua lại, trong đó công ty đầu tư chứng khoán là bên bán chứng khoán (bên đi vay tiền)

[8] Hợp đồng mua chứng khoán có cam kết bán lại, trong đó công ty đầu tư chứng khoán là bên mua chứng khoán (bên cho vay chứng khoán)

[9] Hợp đồng bán chứng khoán có cam kết mua lại, trong đó quỹ là bên bán chứng khoán (bên đi vay tiền)

[10] Hợp đồng mua chứng khoán có cam kết bán lại, trong đó quỹ là bên mua chứng khoán (bên cho vay chứng khoán)

Tiếng Anh (English)

MINISTRY OF FINANCE -------	SOCIALIST REPUBLIC OF VIETNAM Independence - Freedom - Happiness ---------------
No. 91/2019/TT-BTC	Hanoi, December 31, 2019

CIRCULAR

AMENDMENTS AND SUPPLEMENTS TO SEVERAL CIRCULARS ON REPORTING REGULATIONS AND ADMINISTRATIVE PROCEDURES APPLIED TO FUND MANAGEMENT COMPANIES, SECURITIES INVESTMENT TRUSTS AND INVESTMENT COMPANIES  

Pursuant to the Law on Securities dated June 29, 2006;

Pursuant to the Law on Amendments and Supplements to the Law on Securities dated November 24, 2010;

Pursuant to the Government’s Decree No. 58/2012/ND-CP dated July 20, 2012, detailing and guiding the implementation of a number of articles of the Law on Securities and the Law on Amendments and Supplements to a number of articles of the Law on Securities;

Pursuant to the Government’s Decree No. 60/2015/ND-CP dated June 26, 2015 on amendments and supplements to the Government’s Decree No. 58/2012/ND-CP dated July 20, 2012, elaborating and providing instructions on several articles of the Law on Securities and the Law on Amendments and Supplements to the Law on Securities;

Pursuant to the Government's Decree No. 87/2017/ND-CP dated July 26, 2017, defining the functions, tasks, powers and organizational structure of the Ministry of Finance;

Upon the request of the President of the State Securities Commission;

...

...

...

Article 1. Amendments and supplements to several articles of the Circular No. 212/2012/TT-BTC dated December 5, 2012 of the Ministry of Finance, providing instructions about establishment, organization and operation of fund management companies (hereinafter referred to as Circular No. 212/2012/TT-BTC), including:

1. Clause 2 of Article 2 shall be amended as follows:

“2. Valid copy means a copy issued as an extract from a master document, a copy certified by a competent authority or body, or a copy proven identical to the primary document."

2. Clause 7 of Article 2 shall be amended as follows:

“7. Personal documentation include an information sheet designed by using the form given in the Appendix No. 03 to this Circular, a valid copy of 9- or 12-digit ID card, passport or other legitimate personal credentials.

3. Clause 5 of Article 10 shall be amended as follows:

“5. Within 90 days after the financial year ends, fund management companies must prepare their internal audit reports for submission to the State Securities Commission.  These reports must clarify potential risks arising from their business, management of investor’s assets held in trust, inspection and oversight activities carried out at specific units, departments or licensed operations.  They must communicate the results of internal audit engagements, clarifying internal audit opinions, conclusions and bases for forming auditor’s opinions; auditee’s explanations; remedial and disciplinary actions (if any)."

4. Appendix No. 01 pertaining to the sample operating report of fund management company, replacing the Appendix No. 09 to the Circular No. 212/2012/TT-BTC, shall be enclosed herewith.

5. Appendix No. 02 pertaining to the sample investment portfolio management report, replacing the Appendix No. 10 to the Circular No. 212/2012/TT-BTC, shall be enclosed herewith.

...

...

...

Article 2. Amendments, supplements or abolishment of several articles of the Circular No. 183/2011/TT-BTC dated December 16, 2011 of the Ministry of Finance, providing instructions about establishment and management of open-end funds (hereinafter referred to as Circular No.183/2011/TT-BTC), including:

1. Clause 8 of Article 2 shall be amended as follows:

“8. Personal documentation include an information sheet designed by using the form given in the Appendix No. 07 to this Circular, a valid copy of 9- or 12-digit ID card, passport or other legitimate personal credentials.

2. Clause 31 shall be added to Article 2 as follows:

“31. Valid copy means a copy issued as an extract from a master document, a copy certified by a competent authority or body, or a copy proven identical to the primary document."

3. The phrase “authenticated copy” at point c of clause 3 of Article 39 in the Circular No. 183/2011/TT-BTC shall be replaced by the phrase “valid copy”.

4. Point d of clause 3 of Article 39 shall be amended as follows:

“d) Interpretation of technical facilities and personnel at places of distribution of fund units shall be made in accordance with the sample given in the Appendix No. 08 hereto; the list of staff members holding stock broker certificates and personal documentation prescribed in clause 8 of Article 2 in this Circular;”

5. Point a of clause 1 of Article 45 shall be amended as follows:

...

...

...

6. Appendix No. 03 pertaining to the sample report on investments of the open-end investment trust, replacing the Appendix No. 31 and 34 to the Circular No.183/2011/TT-BTC, shall be enclosed herewith.

7. Point c and d of clause 1 of Article 45 shall be abolished.

Article 3. Amendments to several articles of the Circular No. 224/2012/TT-BTC dated December 26, 2012 of the Ministry of Finance, providing instructions about establishment and management of closed-end or private mutual funds (hereinafter referred to as Circular No. 224/2012/TT-BTC), including:

1. Clause 1 of Article 2 shall be amended as follows:

“1. Valid copy means a copy issued as an extract from a master document, a copy certified by a competent authority or body, or a copy proven identical to the primary document."

2. Clause 5 of Article 2 shall be amended as follows:

“5. Personal documentation include an information sheet designed by using the form given in the Appendix No. 19 to this Circular, a valid copy of 9- or 12-digit ID card, passport or other legitimate personal credentials.”

3. The phrase “certified copy” at point dd of clause 3 of Article 21 in the Circular No. 224/2012/TT-BTC shall be replaced by the phrase “valid copy”.

4. Appendix No. 04 pertaining to the sample report on investments of the closed-end investment trust or the private mutual fund, replacing the Appendix No.17 to the Circular No.224/2012/TT-BTC, shall be enclosed herewith.

...

...

...

1. Clause 3 of Article 2 shall be amended as follows:

“3. Personal documentation include an information sheet designed by using the form given in the Appendix No. 21 to this Circular, a valid copy of 9- or 12-digit ID card, passport or other legitimate personal credentials.”

2. Clause 9 shall be added to Article 2 as follows:

“9. Valid copy means a copy issued as an extract from a master document, a copy certified by a competent authority or body, or a copy proven identical to the primary document."

3. Appendix No. 05 pertaining to the sample report on investments of the investment company, replacing the Appendix No. 18 to the Circular No. 227/2012/TT-BTC, shall be enclosed herewith.

Article 5. Amendments and supplements to several articles of the Circular No. 228/2012/TT-BTC dated December 27, 2012 of the Ministry of Finance, providing instructions about establishment and management of real estate investment trusts (hereinafter referred to as Circular No.228/2012/TT-BTC), including:

1. Clause 4 of Article 2 shall be amended as follows:

“4. Personal documentation include an information sheet designed by using the form given in the Appendix No. 09 to this Circular, a valid copy of 9- or 12-digit ID card, passport or other legitimate personal credentials.

2. Clause 16 shall be added to Article 2 as follows:

...

...

...

3. Appendix No. 06 pertaining to the sample report on investments of the real estate investment trust or the real estate securities investment company, replacing the Appendix No. 22 to the Circular No. 228/2012/TT-BTC, shall be enclosed herewith.

Article 6. Amendments, supplements to, and abolishment of, several articles of the Circular No. 229/2012/TT-BTC dated December 27, 2012 of the Ministry of Finance, providing instructions about establishment and management of exchange traded funds (hereinafter referred to as Circular No. 229/2012/TT-BTC), including:

1. Clause 8 of Article 2 shall be amended as follows:

“8. Personal documentation include an information sheet designed by using the form given in the Appendix No. 12 to this Circular, a valid copy of 9- or 12-digit ID card, passport or other legitimate personal credentials.

2. Clause 23 shall be added to Article 2 as follows:

“23. Valid copy means a copy issued as an extract from a master document, a copy certified by a competent authority or body, or a copy proven identical to the primary document."

3. Point d of clause 3 of Article 24 shall be amended as follows:

“b) Monthly, quarterly or annual report on investments of the exchange traded fund (ETF) made by using the sample report given in the Appendix No. 18 hereto”

4. Appendix No. 07 pertaining to the sample report on investments of the ETF, replacing the Appendix No. 18 and 19 to the Circular No. 229/2012/TT-BTC, shall be enclosed herewith.

...

...

...

Article 7. Amendments to and abolishment of several Articles of the Circular No. 105/2016/TT-BTC dated June 29, 2016 of the Ministry of Finance, providing instructions about foreign indirect investments of securities trading organizations, securities investment trusts, securities investment companies and insurance companies (hereinafter referred to as Circular No. 105/2016/TT-BTC), including:

1. Point d of clause 5 of Article 5 shall be amended as follows:

“d) Securities trading organizations shall submit monthly reports on the progress of finalization of investments awaiting complete finalization to the State Securities Commission until these investments are completely finalized.  Securities companies shall make these reports by using the sample report given in Appendix No. 09 hereto. Fund management companies shall make these reports by using the sample operating report of the fund management company in accordance with laws on establishment, organization and operation of fund management companies.”

2. Point d of clause 5 of Article 7 shall be amended as follows:

“d) With respect to investments not yet finalized completely, fund management companies, private securities investment companies that manage funds on their own shall submit monthly reports on the progress of finalization of foreign indirect investments of securities investment trusts and securities investment companies to the State Securities Commission by using the sample report on investments of the securities investment trust and the securities investment company prescribed in laws on establishment and management of securities investment trusts, and laws on establishment, organization, operation and management of securities investment companies until investments are finalized completely.  

3. Point dd of clause 5 of Article 11 shall be amended as follows:

“dd) As for investment fiduciary agreements awaiting complete liquidation or termination, fund management companies shall submit monthly reports on the progress of settlement to the State Securities Commission by using the sample portfolio management report prescribed in laws on establishment, organization and operation of fund management companies until these agreements are completely liquidated or terminated.”    

4. Point b of clause 2 of Article 19, and point b of clause 3 of Article 19, Appendix No. 10; Appendix No. 11, 12 and 13 to the Circular No. 105/2016/TT-BTC shall be repealed.

Article 8. Entry into force

...

...

...

2. The State Securities Commission, securities companies, fund management companies, supervisory banks, depository banks, other entities and persons concerned shall be responsible for enforcing this Circular./.

PP. MINISTER
DEPUTY MINISTER




Huynh Quang Hai

APPENDIX 01

(Replacing the Appendix 09 to the Circular No. 212/2012/TT-BTC dated December 5, 2012 of the Minister of Finance, providing instructions about establishment, organization and operating of fund management companies)

Sample operating report designed for fund management companies

(To the Circular No. 91/2019/TT-BTC dated December 31, 2019 of the Minister of Finance, prescribing amendments and supplements to several circulars on reporting regulations and administrative procedures applied to fund management companies, securities investment trusts and investment companies)

...

...

...

SOCIALIST REPUBLIC OF VIETNAM

Independence - Freedom - Happiness
---------------

No.: ……..

……, date (dd/mm/yyyy) …

SAMPLE OPERATING REPORT OF FUND MANAGEMENT COMPANY

(Made on a Monthly/Quarterly/Annual basis)

Dear State Securities Commission

I. Information about the fund management company’s business

...

...

...

No.

Description

Investment trusts with legal person status

Investment trusts without legal person status

Total

Amount accumulated from beginning of reporting year

Public investment company

Private investment company

Real estate investment company

...

...

...

Open-end fund

Real estate investment trust

ETF

Private mutual fund

(1)

(2)

(3)

...

...

...

(5)= (3)+(4)

1

Quantity of investment trusts under management

...

...

...

2

Total capital

...

...

...

3

Total net asset value

...

...

...

4

...

...

...

...

...

...

Management fee

...

...

...

Ratio of management fee to net asset value (%)

...

...

...

Bonus (if any)

...

...

...

Redemption charge

...

...

...

...

...

...

...

...

...

2. Investment portfolio management

No.

Quantity of portfolio management agreements remaining valid

Quantity of portfolio management agreements

Total contract value

Management fee

With domestic investors

...

...

...

With individuals

With entities

...

...

...

1

Aggregate

With foreign investors

...

...

...

With individuals

With entities

...

...

...

2

Aggregate

3

Sum (3=1+2)

...

...

...

3. Securities investment consultancy

No.

Description

Quantity

Consultancy fee

(1)

(2)

(3)

...

...

...

Consultancy agreements in effect for a month

1

Domestic clients

...

...

...

Organizational clients

2

Foreign clients

...

...

...

Individual clients

Organizational clients

...

...

...

4. Own-account trading of foreign indirect investments (if any)

(only applicable to monthly reports)

4.1 Situations of own-account trading limits of foreign indirect investments

No.

Description

Amount

Foreign currency

...

...

...

I

Limit for own-account trading endorsed by the State Bank of Vietnam

1

US Dollar

2

...

...

...

3

…

II

Total end-of-month investments

...

...

...

1

US Dollar

2

British Pound

3

...

...

...

III

Total during-month investment

1

US Dollar

...

...

...

2

British Pound

3

…

IV

...

...

...

1

US Dollar

2

British Pound

...

...

...

3

…

(Applying the real exchange rate available at the trading time)  

4.2 Organizations opening transaction accounts

No.

Name

Address

...

...

...

Quantity

1

...

4.3 Own-account trading of foreign indirect investments

a. Own-account trading of securities

No.

...

...

...

Total purchases during the first part of the year

Total sales during the first part of the year

Purchases within the month

Sales within the month

Total purchases at end of the reporting period

Total sales at end of the reporting period

Volume

Value

Volume

...

...

...

Volume

Value

Volume

Value

Volume

Value

Volume

Value

1

...

...

...

...

...

...

- In foreign currency

...

...

...

- In VND

...

...

...

...

...

...

2

Bonds

...

...

...

- In foreign currency

...

...

...

...

...

...

...

...

...

3

Fund certificates

...

...

...

- In foreign currency

...

...

...

...

...

...

- In VND

...

...

...

Aggregate

...

...

...

...

...

...

...

...

...

- In VND

...

...

...

(Conversions between VND and foreign currencies are made by using real trading exchange rates available at the trading time)

b. Holding of securities and foreign indirect investments

(measured according to the holding value of foreign currencies)

...

...

...

Type of securities

Securities held at the reporting time

Total outstanding stock of the issuing entity determined at the reporting time

Holding ratio (%)

Volume

Book value determined at the purchase time

...

...

...

Asset growth ratio (%)

In a foreign currency

In billion VND

...

...

...

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

...

...

...

(8)

(9)=(3)/ (8)* 100

I

Investment in securities

...

...

...

1

Stocks

...

...

...

...

...

...

A

...

...

...

…

...

...

...

2

...

...

...

A

...

...

...

...

...

...

...

...

...

Fund certificates

...

...

...

A

...

...

...

…

...

...

...

II

Other investments

...

...

...

1

…..

...

...

...

...

...

...

Aggregate (I+II)

...

...

...

(Conversions between VND and foreign currencies are made by using real trading exchange rates available at the trading time)

* Notes:

Column (2) must specify types of securities using ticker symbols of securities that securities companies are holding.

Column (3) indexes securities that securities companies are holding, except securities in transit to accounts.

Column (4) shows amounts calculated according to agreed-upon purchase prices/capital contribution prices; 

Column (5) shows real exchange rates applied to conversions between VND and other foreign currency at the trading time;

Column (6) shows closing prices or average trading prices determined at the reporting time or rational values of unlisted securities.

As for bonds, column (8) and (9) may be kept blank.

...

...

...

No.

Description

Quantity

Value

Cumulative value

Average charge rate (%)

(1)

(2)

(3)

...

...

...

(5)

1

Trade deals remaining in effect (detailing service types)

...

...

...

2

Trade deals existing during a month, including:

...

...

...

Contracts for…(type of contract)

Domestic parties

...

...

...

Individuals

...

...

...

Foreign parties

...

...

...

Individuals

Entities

...

...

...

…

...

...

...

….

...

...

...

Total fee earned

II. Company’s personnel information

1. Organizational structure

No.

...

...

...

Reporting period

Preceding period

Total staff members (including those working at head office, representative offices, foreign and Vietnamese employees)

Including

...

...

...

1

Head office

Total staff members

...

...

...

Number of staff members involved in asset analysis, investment and management

Number of staff members holding certificates of practicing in asset analysis, investment and management operations 

...

...

...

2

Branches (detailing branches)

Total staff members working at branches

...

...

...

Number of staff members working at operations departments

Number of staff members holding practicing certificates that are working at operations departments

...

...

...

3

Representative offices

Total staff members

2. Training programs (included in annual reports only)

...

...

...

Description of training programs and duration

Number of participants

Trainers

1

2

...

...

...

3

III. Issues and recommendations

1. Legal framework

2. State Securities Commission’s administration and governance

3. Other issues

...

...

...

REPORT MAKER
(Signature and full name)

INTERNAL COMPTROLLER
(Signature and full name)

DIRECTOR (GENERAL)
(Signature, full name and seal)

APPENDIX 02

(As a replacement for Appendix 10 to the Circular No. 212/2012/TT-BTC dated December 5, 2012 of the Minister of Finance, providing instructions about establishment, organization and operation of fund management companies)

Sample Report on portfolio management operations

(To the Circular No. 91/2019/TT-BTC dated December 31, 2019 of the Minister of Finance, amending and supplementing several Circulars setting out reporting regulations and administrative procedures applied to fund management companies, securities investment trusts and investment companies)

Fund management company's name:...
-------

...

...

...

No.……..

……, date (dd/mm/yyyy) …

REPORT ON PORTFOLIO MANAGEMENT OPERATIONS

(Made on a Monthly basis)

Dear: State Securities Commission

1. Fund management company's name:

2. Depository bank’s name:

3. Depository account:………………………

...

...

...

A. GENERAL PORTFOLIO MANAGEMENT REPORT (Unit:…VND)

I. General information about assessment of investment portfolio management activities

No.

Assessment indices

Reporting period

Preceding period

Notes

1

Total number of existing portfolio management agreements

...

...

...

- With individuals (%)

2

Total value of portfolio management agreements (Framework agreements)

- With entities (%)

- With individuals (%)

...

...

...

3

Total value of investment management agreements (Actual disbursed amount)

- With entities (%)

- With individuals (%)

4

...

...

...

- With entities (%)

- With individuals (%)

5

Total portfolio management fee earned within a period

...

...

...

6

Average rate of portfolio management fee

II. Assessment of transactions arising from portfolio management activities performed within a period

Purchases

Sales

Total transaction value on average/total value on average of assets held in trust

...

...

...

Amount

Volume

Amount

Current period

Preceding period

...

...

...

III. General information about each portfolio management agreement

1. Client’s name:

...

...

...

No.

Category

Quantity

Market price determined at the reporting time

Total value

Rate (%)/Total present value of investment portfolios

I

Listed securities

1

...

...

...

2

...

...

...

Aggregate

II

Unlisted securities

1

...

...

...

2

...

...

...

Aggregate

III

Bonds

1

...

...

...

2

...

...

...

Aggregate

IV

Other securities

1

...

...

...

2

...

...

...

Aggregate

V

Other assets

1

...

...

...

2

...

...

...

Aggregate

VI

Money

1

...

...

...

2

Bank deposits

...

...

...

Aggregate

VII

Total value of investment portfolios

...

...

...

IV. General information about portfolio management agreements

No.

Category

Quantity

Total value

Rate (%)/Total present value of investment portfolios

I

...

...

...

1

2

...

...

...

Aggregate

II

Unlisted securities

...

...

...

2

...

...

...

Aggregate

III

Bonds

1

...

...

...

2

Aggregate

...

...

...

IV

Other securities

1

...

...

...

2

Aggregate

...

...

...

V

Other assets

1

2

...

...

...

Aggregate

VI

...

...

...

1

Cash

2

Bank deposits

...

...

...

Aggregate

VII

Total value of investment portfolios

...

...

...

B. REPORT ON ASSESSMENT OF MANAGEMENT OF FOREIGN INDIRECT INVESTMENT PORTFOLIOS (if any)

I. Assessment of implementation of limits on foreign indirect investments held in trust

No.

Assessment indices

Amount

In a foreign currency

Billion VND (converted)

I

...

...

...

1

US Dollar

2

British Pound

...

...

...

3

…

II

Amount of portfolios held in trust at end of a month

1

...

...

...

2

British Pound

3

….

...

...

...

III

Amount of portfolios held in trust within a month

1

US Dollar

2

...

...

...

3

….

IV

Residual amount of portfolios held in trust (IV = I-II)

...

...

...

1

US Dollar

2

British Pound

3

...

...

...

(Conversions between VND and foreign currencies are made by using real trading exchange rates available at the trading time)

II. General information about assessment of management of foreign indirect investment portfolios

No.

Assessment indices

Reporting period

Preceding period

Notes

...

...

...

Billion VND

Foreign currency

Billion VND

1

Total number of existing portfolio management agreements

...

...

...

Total value of portfolio management agreements (Framework agreements)

3

Total value of investment management agreements (Actual disbursed amount)

...

...

...

4

Total market value of portfolio management agreements

...

...

...

5

Total portfolio management fee earned within a period

6

Average rate of portfolio management fee

...

...

...

III. Assessment of transactions arising from portfolio management activities performed within a period

Purchases

Sales

Total transaction value on average/total value on average of assets held in trust

Amount

...

...

...

Current period

Preceding period

Volume

Foreign currency

Billion VND

Volume

Foreign currency

Billion VND

Volume

...

...

...

Billion VND

...

...

...

...

...

...

IV. General information about each foreign indirect investment management agreement

1. Client’s name:

2. Depository account:………………………

No.

Category

Quantity

Market price determined at the reporting time

Total value

Rate (%)/Total present value of investment portfolios

...

...

...

Billion VND

Foreign currency

Billion VND

I

Deposit certificates

1

...

...

...

Aggregate

...

...

...

II

Government bonds

1

...

...

...

Aggregate

...

...

...

III

Listed securities

1

...

...

...

Aggregate

IV

...

...

...

1

...

...

...

V

Listed fund certificates

1

...

...

...

Aggregate

...

...

...

VI

Other assets

1

...

...

...

Aggregate

...

...

...

VII

Total value of investment portfolios

...

...

...

(Conversions between VND and foreign currencies are made by using real trading exchange rates available at the reporting time)

V. General information about foreign indirect investment management agreements

No.

Category

Quantity

Total value

Rate (%)/Total present value of investment portfolios

Foreign currency

Billion VND

...

...

...

I

Deposit certificates

1

...

...

...

Aggregate

II

Government bonds

1

...

...

...

Aggregate

...

...

...

III

Listed securities

1

...

...

...

Aggregate

IV

Listed bonds

1

...

...

...

Aggregate

...

...

...

V

Listed fund certificates

1

...

...

...

Aggregate

VI

Other assets

1

...

...

...

Aggregate

...

...

...

VII

Total value of investment portfolios

(Conversions between VND and foreign currencies are made by using real trading exchange rates available at the reporting time)

AUTHORIZED REPRESENTATIVE OF DEPOSITORY BANK IN VIETNAM/OVERSEAS DEPOSITORY
(Signature, full name and seal)

...

...

...

APPENDIX 03

(As a replacement for Appendix No. 31 and 34 to the Circular No. 183/2011/TT-BTC dated December 16, 2011 of the Minister of Finance, providing instructions about establishment and management of open-end funds)

Sample Report on open-end fund’s investments

(To the Circular No. 91/2019/TT-BTC dated December 31, 2019 of the Minister of Finance, amending and supplementing several Circulars setting out reporting regulations and administrative procedures applied to fund management companies, securities investment trusts and investment companies)

Fund management company's name:...
-------

SOCIALIST REPUBLIC OF VIETNAM
Independence - Freedom - Happiness
---------------

No……..

……, date (dd/mm/yyyy) …

...

...

...

REPORT ON OPEN-END FUND’S INVESTMENTS

(Made on a Monthly/Quarterly/Annual basis)

Dear: State Securities Commission

1. Fund management company's name:

2. Supervisory bank’s name:

3. Fund’s name:

4. Reporting date:

A. GENERAL REPORT ON FUND’S INVESTMENTS (Unit:…VND)

I. Asset report

...

...

...

Assets

Reporting period

Preceding period

%/same period last year

I.1

Cash and cash equivalents

...

...

...

Cash

Bank deposits

...

...

...

Cash equivalents

I.2

Investments (specified in detail)

...

...

...

Stock dividends and coupons paid

I.4

Interest earned

...

...

...

Securities redemption proceeds awaiting collection (specified in detail)

I.6

Other receivables

...

...

...

Other assets

I.8

Total asset

...

...

...

Liabilities

Reporting period

Preceding period

%/same period last year

II.1

Payables for purchase of securities (specified in detail)

...

...

...

Other payables

II.3

Total liabilities

...

...

...

Fund’s net asset (I.8-II.3)

Total number of Fund’s units

...

...

...

Net asset value per each Fund’s unit

II. Income statement

No.

Assessment indices

Reporting period

Preceding period

...

...

...

I

Income generated from investments

1

Stock dividends and coupons paid

...

...

...

2

Interest earned

3

Other income

...

...

...

II

Expenses

1

Payment of fund management company's management fees

...

...

...

2

Payment of charges for depository and supervision services paid to supervisory banks

3

Payment of charges for fund hosting services, transfer agency commissions and other payments to related service providers

...

...

...

4

Payment of charges for audit services to audit organizations

5

Payment of charges for legal counseling services, charges for price proposal document preparation services and other reasonable services, and payment on remunerations to the fund’s representative board;

...

...

...

6

Payment of costs of drafting, printing prospectuses, summary prospectuses, financial statements, transaction confirmations, billing statements and other documents, and submitting them to investors; costs of fund communication; costs of organization of general meetings of investors and the fund’s representative boards;

7

Payment of costs related to execution of asset transactions of funds.

...

...

...

8

Other costs (specified in detail)

III

Net income earned from investments (I-II)

...

...

...

IV

Profit (loss) arising from investments

1

Actual profit (loss) arising from investment

...

...

...

2

Changes in value of investments within the period

V

Changes in the fund’s net asset value due to investments within a period (III + IV)

...

...

...

VI

Net asset value generated at beginning of the period

VII

Changes in the fund’s net asset value within the period:

...

...

...

Including

1

Changes in the fund’s net asset value due to activities related to investments within the period

...

...

...

2

Changes in the fund’s net asset value caused by distribution of its income to investors within the period

VIII

Net asset value generated at end of the period

...

...

...

IX

Annual average profit (only applicable to annual reports)

Average annual profit rate (only applicable to annual reports)

...

...

...

III. Investment portfolio report

No.

Asset category (specified in detail)

Quantity

Market price or reasonable price determined at the reporting date

Total value

Ratio/total value of fund’s assets

I

Listed securities

...

...

...

…

...

...

...

Subtotal

II

Unlisted securities

...

...

...

…

...

...

...

Subtotal

Total

...

...

...

Bonds

1

…

...

...

...

Subtotal

...

...

...

Other securities

1

…

...

...

...

Subtotal

...

...

...

Total

V

Other assets

1

...

...

...

Subtotal

VI

Money

1

Cash

...

...

...

2

Deposit certificates

...

...

...

Negotiable instruments…

...

...

...

...

Subtotal

VII

Grand total of all value of portfolios

...

...

...

IV. Report on lending, redemption and buyback transactions

No.

Description of transactions (indexing transactions by target and counterparty)

Counterparty

Target/Collateral

Tenure

...

...

...

Transaction time

Reporting time

Borrowed or leased amount

Date (dd/mm/yyyy)

Ratio of contract value to net asset value

Date (dd/mm/yyyy)

Ratio of contract value to net asset value

1

Loans (indexed by agreements)

...

...

...

…

...

...

...

Total value of loans/net asset value

2

Repo agreements [1] (indexed by types of agreement)

2.1

...

...

...

II

...

...

...

A

Total value of borrowings/net asset value (=I+II)

...

...

...

3

Lending of securities (indexed by types of agreement)

3.1

…

...

...

...

III

Total value of agreements/net asset value

...

...

...

4

Reverse Repo agreements [2] (indexed by types of agreement)

4.1

…

...

...

...

IV

Total value of agreements/net asset value

...

...

...

B

Total value of leases/net asset value (=III +IV)

V. Several other indices

...

...

...

Description

Reporting period

Preceding period

I

Indices measuring business performance

1

Ratio of management fee payable to the fund management company to the average net asset value within a period (%)

...

...

...

2

Ratio of depository and supervisory fees payable to the supervisory bank to the average net asset value within a period (%)

3

Ratio of fund hosting service charges, transfer agency commissions and other expenses that the fund management company has to pay related service providers to the average net asset value within a period (%)

...

...

...

Proportion of auditing costs payable to the auditing organization (if any) to the average net asset value within a period (%)

5

Proportion of charges for legal counsel, price proposal formulation and other reasonable services, or remunerations paid to the fund's representative board to the average net asset value within a period (%)

6

Proportion of operating expenses to the average net asset value within a period (%)

...

...

...

7

Turnover ratio within a period (%) = (Total value of portfolios purchased + Total value of portfolios sold) x 100%/2 x the average net asset value within a period

II

Others

...

...

...

Fund's size at start of the period

Total value of outstanding fund certificates at start of the period

Total number of outstanding fund units at start of the period

...

...

...

2

Changes in the fund’s size during the period

Total number of fund units additionally issued during the period

Total actual amount of capital raised within the period

...

...

...

Total number of fund units repurchased during the period

Total actual amount of capital payable during the period while meeting investor's orders

3

Fund's size at end of the period

...

...

...

Total value of outstanding fund certificates at end of the period

Total number of outstanding fund units at end of the period

4

...

...

...

5

Holding rate of fund certificates of 10 largest investors at end of the period 

6

Holding rate of fund certificates of 10 foreign investors at end of the period 

...

...

...

7

Total number of investors taking stakes in the fund, inclusive of trading in registered form

8

Net asset value per each fund unit at end of the month

...

...

...

 (only applicable to annual reports)

No.

Names (tinder symbols) of securities companies (making trades of which amount is 5% greater than total trade determined within a period)

Relationship with the fund management company

Percentage of the fund’s trades performed at specific securities companies

Average transaction fee

Average stock exchange transaction fee

Amount of securities transactions performed during the reporting period

Total amount of securities transactions during the reporting period

...

...

...

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)=(4)/(5)(%)

(7)

...

...

...

1

…

...

...

...

Aggregate

...

...

...

B. REPORT ON PROPRIETARY TRADING OF FOREIGN INDIRECT INVESTMENTS (if any)

(only applicable to monthly reports)

I. Implementation of own-account trading limits of foreign indirect investments

No.

Assessment indices

...

...

...

Foreign currency

Billion VND (converted)

I

Limit for own-account trading endorsed by the State Bank of Vietnam

1

US Dollar

...

...

...

2

…

II

Total end-of-month investments

1

...

...

...

2

…

III

Total during-month investment

...

...

...

1

US Dollar

2

…

IV

...

...

...

1

US Dollar

2

….

...

...

...

(Conversions between VND and foreign currencies are made by using real trading exchange rates available at the trading time)

II. Report on foreign indirect investment assets

No.

Assets

Reporting period

Preceding period

%/same period last year

Foreign currency

Billion VND

...

...

...

Billion VND

I.1

Cash and cash equivalents

...

...

...

Money

Bank deposits

...

...

...

Cash equivalents

...

...

...

I.2

Investments (specified in detail)

I.3

Stock dividends and coupons paid

...

...

...

I.4

Interest earned

...

...

...

I.5

Securities redemption proceeds awaiting collection (specified in detail)

I.6

...

...

...

I.7

Other assets

...

...

...

I.8

Total asset

...

...

...

Liabilities

Reporting period

Preceding period

%/same period last year

Foreign currency

Billion VND

Foreign currency

Billion VND

...

...

...

Payables for purchase of securities (specified in detail)

II.2

Other payables

...

...

...

II.3

Total liabilities

...

...

...

(Conversions between VND and foreign currencies are made by using real trading exchange rates available at the trading time)

III. Foreign indirect investment income statement

No.

Assessment indices

Reporting period

Preceding period

Amount accumulated from the beginning of the reporting year

Foreign currency

Billion VND

...

...

...

Billion VND

I

Income earned from own-account trading of foreign indirect investments

...

...

...

Stock dividends and coupons obtained

Interest earned

...

...

...

Other income (specified in detail)

...

...

...

II

Foreign indirect investment expenses

Depository fee for securities traded at foreign countries

...

...

...

Other fees (specified in detail)

...

...

...

III

Net income earned from foreign indirect investments (I-II)

IV

...

...

...

Actual profit (loss) earned/incurred from investments 

...

...

...

Changes in value of investments during the period

...

...

...

IV. Foreign indirect investment portfolio report

No.

Asset category (specified in detail)

Quantity

Market price or reasonable price determined at the reporting date

Total value

Ratio (%) of portfolio to total net asset value

Foreign currency

Billion VND

...

...

...

Billion VND

I

Deposit certificates

1

...

...

...

Subtotal

...

...

...

II

Government bonds

1

...

...

...

Subtotal

III

...

...

...

1

...

...

...

IV

Listed bonds

1

...

...

...

Subtotal

...

...

...

V

Listed fund certificates

1

...

...

...

Subtotal

...

...

...

VI

Other assets

1

...

...

...

Subtotal

...

...

...

VII

Grand total of all value of portfolios

(Conversions between VND and foreign currencies are made by using real trading exchange rates available at the trading time)

...

...

...

AUTHORIZED REPRESENTATIVE OF SUPERVISORY BANK IN VIETNAM/OVERSEAS DEPOSITORY
(Signature, full name and seal)

DIRECTOR (GENERAL) OF FUND MANAGEMENT COMPANY
(Signature, full name and seal)

APPENDIX 04

(As a replacement for Appendix 17 to the Circular No. 224/2012/TT-BTC dated December 26, 2012 of the Minister of Finance, providing instructions about establishment and management of closed-end funds and private mutual funds)

Sample Report on investments of closed-end funds and private mutual funds

(To the Circular No. 91/2019/TT-BTC dated December 31, 2019 of the Minister of Finance, amending and supplementing several Circulars setting out reporting regulations and administrative procedures applied to fund management companies, securities investment trusts and investment companies)

Fund management company's name:...
-------

...

...

...

No.……..

……, date (dd/mm/yyyy) …

REPORT ON INVESTMENTS OF CLOSED-END FUND AND PRIVATE MUTUAL FUND

(Made on a Monthly/Quarterly/Annual basis)

Dear: State Securities Commission

1. Fund management company's name:

2. Name of the supervisory bank/depository bank:

3. Fund’s name:

...

...

...

A. GENERAL REPORT ON FUND’S INVESTMENTS (Unit:…VND)

I. Asset report

No.

Assets

Reporting period

Preceding period

%/same period last year

I.1

Cash and cash equivalents

...

...

...

Money

Bank deposits

...

...

...

Cash equivalents

I.2

Investments (specified in detail)

...

...

...

I.3

Stock dividends and coupons paid

I.4

Interest earned

...

...

...

I.5

Securities redemption proceeds awaiting collection (specified in detail)

I.6

Other receivables

...

...

...

I.7

Other assets

I.8

Total asset

...

...

...

No.

Liabilities

Reporting period

Preceding period

%/same period last year

II.1

Payables for purchase of securities (specified in detail)

...

...

...

II.2

Other payables

II. 3

Total liabilities

...

...

...

Fund’s net asset (I.8-II.3)

Total number of outstanding fund certificates

...

...

...

Net asset value per a fund certificate

II. Income statement

No.

...

...

...

Reporting period

Preceding period

Amount accumulated from the beginning of the reporting year

I

Income generated from investments

1

...

...

...

2

Interest earned

3

...

...

...

II

Expenses

1

...

...

...

2

Payment of charges for depository and supervision services paid to supervisory banks

3

...

...

...

4

Payment of charges for audit services to audit bodies;

5

...

...

...

6

Payment of costs of drafting, printing prospectuses, summary prospectuses, financial statements, transaction confirmations, billing statements and other documents, and submitting them to investors; costs of fund communication; costs of organization of general meetings of investors and the fund’s representative board;

7

...

...

...

8

Other costs (specified in detail)

III

...

...

...

IV

Profit (loss) arising from investments

1

...

...

...

2

Changes in value of investments during the period

V

...

...

...

VI

Net asset value generated at beginning of the period

VII

...

...

...

Including

1

...

...

...

2

Changes in the fund’s net asset value due to distribution of its income to investors within the period

VIII

...

...

...

IX

Annual average profit (only applicable to annual reports)

...

...

...

III. Investment portfolio report

...

...

...

Asset category (specified in detail)

Quantity

Market price or reasonable price determined at the reporting date

Total value

Ratio/total value of fund’s assets

I

Listed securities

1

...

...

...

…

...

...

...

Subtotal

II

Unlisted securities

1

...

...

...

…

...

...

...

Subtotal

Total

III

Bonds

...

...

...

…

...

...

...

Subtotal

IV

Other securities

...

...

...

…

...

...

...

Subtotal

Total

...

...

...

Other assets

1

…

...

...

...

Subtotal

...

...

...

Money

1

Cash

2

Deposit certificates

...

...

...

3

Negotiable instruments…

...

...

...

Subtotal

...

...

...

VII

Grand total of all value of portfolios

IV. Report on lending, redemption and buyback transactions

No.

...

...

...

Counterparty

Target/Collateral

Tenure

Borrowed or leased amount

Transaction time

Reporting time

Date (dd/mm/yyyy)

Ratio of contract value to net asset value

Date (dd/mm/yyyy)

...

...

...

1

Loans (indexed by specific agreements)

1.1

…

...

...

...

…

…

...

...

...

I

Total value of loans/net asset value

...

...

...

Repo agreements[3] (indexed by specific agreements)

2.1

…

...

...

...

…

…

...

...

...

II

Total value of Repo agreements to net asset value

A

...

...

...

3

Lending of securities (indexed by types of agreement)

3.1

…

...

...

...

4

…

...

...

...

III

Total value of agreements/net asset value

...

...

...

4

Repo agreements[4] (indexed by specific agreements)

4.1

…

...

...

...

…

…

...

...

...

IV

Total value of agreements/net asset value

...

...

...

B

Total value of leases/net asset value (=III +IV)

...

...

...

V. Several other indices

No.

Assessment indices

Reporting period

Preceding period

I

Indices measuring business performance

...

...

...

Ratio of management fee payable to the fund management company to the average net asset value within a period (%)

2

Ratio of depository and supervisory fees payable to the supervisory bank to the average net asset value within a period (%)

3

Proportion of auditing costs payable to the auditing body (if any) to the average net asset value within a period (%)

...

...

...

4

Proportion of charges for legal counsel, price proposal formulation and other reasonable services, or remunerations paid to the fund's representative board to the average net asset value within a period (%)

5

Proportion of operating expenses to the average net asset value within a period (%)

...

...

...

Turnover ratio within a period (%) = (Total value of portfolios purchased + Total value of portfolios sold) x 100%/2x x the average net asset value within a period

7

Ratio of income (including income earned from interest, stock dividends, coupons and price differentials) to the net asset value

II

Others

...

...

...

1

Fund's size at start of the period

Total value of outstanding fund certificates at start of the period

...

...

...

2

Changes in the fund’s size during the period

Total number of fund certificates additionally issued during the period

...

...

...

Total actual amount of capital raised within the period

3

Fund's size at end of the period

Total value of outstanding fund certificates at start of the period

...

...

...

Total number of outstanding fund certificates at start of the period

4

Holding rate of fund certificates of the fund management company and other stakeholders at end of the period

5

...

...

...

6

Holding rate of fund certificates of 10 foreign investors at end of the period 

7

Net asset value per a fund certificate at end of the period

...

...

...

8

Market value per a fund certificate at end of the period  

VI. Transaction fee report

(only applicable to annual reports)

No.

Names (tinder symbols) of securities companies (making trades of which amount is 5% greater than total trade determined within a period)

Relationship with the fund management company

...

...

...

Average transaction fee

Average stock exchange transaction fee

Amount of securities transactions performed during the reporting period

Total amount of securities transactions performed during the reporting period

Ratio of securities transactions via securities companies during the reporting period

(1)

(2)

...

...

...

(4)

(5)

(6)=(4)/(5)(%)

(7)

(8)

1

...

...

...

...

...

...

...

Total

...

...

...

(only applicable to monthly reports)

I. Implementation of own-account trading limits of foreign indirect investments

No.

Assessment indices

Amount

Foreign currency

Billion VND (converted)

I

Limit for own-account trading endorsed by the State Bank of Vietnam

...

...

...

1

US Dollar

2

…

...

...

...

Total end-of-month investments

1

US Dollar

2

…

...

...

...

III

Total during-month investment

1

US Dollar

...

...

...

…

IV

Residual investment allowance

(IV = I-II)

...

...

...

1

US Dollar

2

…

...

...

...

II. Foreign indirect investment asset report

No.

Assets

Reporting period

Preceding period

%/same period last year

Foreign currency

Billion VND

Foreign currency

...

...

...

I.1

Cash and cash equivalents

...

...

...

Bank deposits

...

...

...

Cash equivalents

...

...

...

Investments (specified in detail)

I.3

Stock dividends and coupons obtained

...

...

...

I.4

Interest earned

...

...

...

I.5

Securities redemption proceeds awaiting collection (specified in detail)

I.6

Other receivables

...

...

...

I.7

Other assets

...

...

...

I.8

Total asset

No.

...

...

...

Reporting period

Preceding period

%/same period last year

Foreign currency

Billion VND

Foreign currency

Billion VND

II.1

...

...

...

II.2

Other payables

...

...

...

II.3

Total liabilities

...

...

...

III- Foreign indirect investment income statement

No.

Assessment indices

Reporting period

Preceding period

Amount accumulated from the beginning of the reporting year

Foreign currency

Billion VND

Foreign currency

...

...

...

I

Income earned from own-account trading of foreign indirect investments

...

...

...

Interest earned

...

...

...

Other income (specified in detail)

...

...

...

Foreign indirect investment expenses

Depository fee for securities traded at foreign countries

...

...

...

Other fees (specified in detail)

...

...

...

III

Net income earned from foreign indirect investments (I-II)

IV

Profit (loss) earned/incurred from foreign indirect investments

...

...

...

Actual profit (loss) arising from investment

...

...

...

Changes in value of investments during the period

(Conversions between VND and foreign currencies are made by using real trading exchange rates available at the trading time)

...

...

...

No.

Asset category (specified in detail)

Quantity

Market price or reasonable price determined at the reporting date

Total value

Ratio (%) of portfolio to total net asset value

Foreign currency

Billion VND

Foreign currency

...

...

...

I

Deposit certificates

1

...

...

...

Subtotal

...

...

...

Government bonds

1

...

...

...

Subtotal

III

Listed securities

...

...

...

Subtotal

...

...

...

IV

Listed bonds

1

...

...

...

Subtotal

...

...

...

V

Listed fund certificates

...

...

...

Subtotal

...

...

...

VI

Other assets

1

...

...

...

Subtotal

...

...

...

Grand total of all value of portfolios

(Conversions between VND and foreign currencies are made by using real trading exchange rates available at the trading time)

...

...

...

DIRECTOR (GENERAL) OF FUND MANAGEMENT COMPANY
(Signature, full name and seal)

APPENDIX 05

(As a replacement for Appendix 18 to the Circular No. 227/2012/TT-BTC dated December 27, 2012 of the Minister of Finance, providing instructions about establishment, organization, operation and management of fund management companies)

Sample Report on investments of the securities company

(To the Circular No. 91/2019/TT-BTC dated December 31, 2019 of the Minister of Finance, prescribing amendments and supplements to several Circulars on reporting regulations and administrative procedures applied to fund management companies, securities investment trusts and investment companies)

Fund management company's name:...
-------

SOCIALIST REPUBLIC OF VIETNAM
Independence - Freedom - Happiness
---------------

No.……..

...

...

...

REPORT ON INVESTMENTS OF THE SECURITIES COMPANY

(Made on a monthly/quarterly/annual basis)

Dear: State Securities Commission

1. Fund management company's name:

2. Name of the supervisory bank/depository bank:

3. Securities investment company’s name:

4. Reporting date:

A. GENERAL REPORT ON INVESTMENTS OF THE SECURITIES INVESTMENT COMPANY (Unit:…VND)

...

...

...

No.

Assets

Reporting period

Preceding period

%/same period last year

I.1

Cash and cash equivalents

...

...

...

Money

Bank deposits

...

...

...

Cash equivalents

I.2

Investments (specified in detail)

...

...

...

I.3

Stock dividends and coupons obtained

I.4

Interest earned

...

...

...

I.5

Securities redemption proceeds awaiting collection (specified in detail)

I.6

Other receivables

...

...

...

I.7

Other assets

I.8

Total asset

...

...

...

No.

Liabilities

Reporting period

Preceding period

%/same period last year

II.1

Payables for purchase of securities (specified in detail)

...

...

...

II.2

Other payables

II.3

Total liabilities

...

...

...

Net assets of the securities investment company (I.8-II.3)

Total number of outstanding securities

...

...

...

Net asset value per share

II. Income statement

No.

Assessment indices

Reporting period

...

...

...

Amount accumulated from the beginning of the reporting year

I

Income generated from investments

1

Stock dividends and coupons obtained

...

...

...

2

Interest earned

3

Other income

...

...

...

II

Expenses

1

Payment of fund management company's management fees

...

...

...

2

Payment of charges for depository and supervision services paid to supervisory banks

3

Payment of charges for audit services to audit organizations

...

...

...

4

Payment of charges for legal counseling, price proposal formulation and other reasonable services, and remunerations paid to the securities investment company’s governing board;

5

Payment of costs of drafting, printing prospectuses, financial statements, transaction confirmations, billing statements and other documents, and submitting them to shareholders; costs of the securities investment company’s communication; costs of organization of shareholders' general meeting and the governing board’s meeting;

...

...

...

6

Payment of costs related to execution of asset transactions of the securities investment company.

7

Other costs (specified in detail)

...

...

...

III

Net income earned from investments (I-II)

IV

Profit (loss) arising from investments

...

...

...

1

Actual profit (loss) arising from investments

2

Changes in value of investments during the period

...

...

...

V

Changes in net asset value due to investments within a period (III + IV)

VI

Net asset value generated at beginning of the period

...

...

...

VII

Changes in net asset value of the securities investment company during the period:

Including

...

...

...

1

Changes in the securities investment company’s net asset value owing to activities related to investments within the period

2

Changes in net asset value due to distribution of its income to shareholders within the period

...

...

...

VIII

Net asset value generated at end of the period

IX

Annual average profit (only applicable to annual reports)

...

...

...

Average annual profit rate (only applicable to annual reports)

III. Investment portfolio report

No.

Asset category (specified in detail)

...

...

...

Market price or reasonable price determined at the reporting date

Total value

Ratio of portfolios to total asset value

I

Listed securities

1

...

...

...

Total

...

...

...

II

Unlisted securities

1

...

...

...

Subtotal

...

...

...

Total of all securities

III

Bonds

1

...

...

...

...

...

...

Total

IV

Other securities

...

...

...

1

…

...

...

...

Subtotal

...

...

...

V

Other assets

1

…

...

...

...

Total

...

...

...

VI

Money

1

Cash

2

...

...

...

3

Negotiable instruments…

...

...

...

…

Total

...

...

...

VII

Grand total of all value of portfolios

IV. Report on lending, redemption and buyback transactions

...

...

...

Description of transactions (indexed by target and counterparty)

Counterparty

Target/Collateral

Tenure

Leased or borrowed amount

Transaction time

Reporting time

Date (dd/mm/yyyy)

Ratio of contract value to net asset value

...

...

...

Ratio of contract value to net asset value

1

Loans (indexed by types of agreement)

1.1

…

...

...

...

…

…

...

...

...

Total value of loans/net asset value

...

...

...

2

Repo agreements[5] (indexed by specific agreements)

2.1

…

...

...

...

....

…

...

...

...

II

Total value of Repo agreements/net asset value

...

...

...

Total value of borrowings/net asset value (=I+II)

3

Lending of securities (indexed by types of agreement)

...

...

...

…

...

...

...

…

...

...

...

Total value of agreements/net asset value

4

Repo agreements[6] (indexed by specific agreements)

4.1

...

...

...

…

...

...

...

IV

...

...

...

B

Total value of leases/net asset value (=III +IV)

...

...

...

V. Several other indices

No.

Assessment indices

Reporting period

Preceding period

I

Indices measuring business performance

...

...

...

1

Ratio of management fee payable to the fund management company to the average net asset value within a period (%)

2

Ratio of depository and supervisory fees payable to the supervisory bank to the average net asset value within a period (%)

...

...

...

Proportion of auditing costs payable to the auditing organization (if any) to the average net asset value within a period (%)

4

Payment of charges for legal counseling, price proposal formulation and other reasonable services, and remunerations paid to the securities investment company to the average net asset value within the period (%)

5

Proportion of operating expenses to the average net asset value within a period (%)

...

...

...

6

Turnover ratio within a period (%) = (Total value of portfolios purchased + Total value of portfolios sold) x 100%/2 x the average net asset value within a period

7

Ratio of income (including income earned from interest, stock dividends, coupons and price differentials) to the net asset value

...

...

...

Others

1

Securities investment company’s capital amount at start of the period

Total value of outstanding securities at start of the period

...

...

...

Total number of outstanding securities at start of the period

2

Changes in the company’s size during the period

...

...

...

Total actual amount of capital raised within the period

3

The company’s capital amount at end of the period

...

...

...

Total value of outstanding securities at start of the period

Total number of outstanding securities at start of the period

4

Holding rate of securities of the fund management company and other stakeholders at end of the period

...

...

...

5

Holding rate of securities of 10 largest shareholders at end of the period

6

Holding rate of securities of overseas shareholders at end of the period

7

...

...

...

8

Market value per share at end of the period

VI. Transaction fee report

(only applicable to annual reports)

No.

...

...

...

Relationship with the fund management company

Rate of transaction of the securities investment company at specific securities companies

Average transaction fee

Average stock exchange transaction fee

Value of transaction during the reporting period of the securities investment company

Total amount of securities transactions performed during the reporting period

Rate of transaction of the securities investment company through the securities company within the reporting period

...

...

...

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)=(4)/(5)(%)

(7)

(8)

1

...

...

...

2

...

...

...

…

...

...

...

Total

...

...

...

(only applicable to semi-annual reports and annual reports)

No.

Information about stakeholders (specifying names of individuals and entities)

ID card/business registration certificate number/issuance date

Information about transaction

Total value of transaction

Type of asset traded (specified in detail)

Trading time/price

I

...

...

...

1

Nguyen Van A

...

...

...

2

Company B

…

...

...

...

II

Governing board’s members

1

...

...

...

2

......

...

...

...

…

…..

III

Fund’s leadership (i.e. Director, Deputy Director or Director General, Deputy Director General)

...

...

...

1

Nguyen Van D

2

...

...

...

…

...

...

...

IV

Fund management company

V

Entities of which 35% of the charter capital is held by those persons referred to in I through IV

...

...

...

1

Company E

2

...

...

...

…

...

...

...

B. REPORT ON PROPRIETARY TRADING OF FOREIGN INDIRECT INVESTMENTS (if any)

(only applicable to monthly reports)

I. Implementation of own-account trading limits of foreign indirect investments

No.

Assessment indices

Amount

Foreign currency

Billion VND (converted)

I

...

...

...

1

US Dollar

2

British Pound

...

...

...

3

EURO

4

…

II

...

...

...

1

US Dollar

2

British Pound

...

...

...

3

EURO

4

…

III

...

...

...

1

US Dollar

2

British Pound

...

...

...

3

EURO

4

…

IV

...

...

...

1

US Dollar

2

British Pound

...

...

...

3

EURO

4

…

(Conversions between VND and foreign currencies are made by using real trading exchange rates available at the trading time)

...

...

...

No.

Assets

Reporting period

Preceding period

%/same period last year

Foreign currency

Billion VND

Foreign currency

Billion VND

...

...

...

I.1

Cash and cash equivalents

Money

...

...

...

Bank deposits

...

...

...

Cash equivalents

I.2

...

...

...

I.3

Stock dividends and coupons paid

...

...

...

I.4

Interest earned

...

...

...

Securities redemption proceeds awaiting collection (specified in detail)

I.6

Other receivables

...

...

...

I.7

Other assets

...

...

...

I.8

Total asset

No.

Liabilities

...

...

...

Preceding period

%/same period last year

Foreign currency

Billion VND

Foreign currency

Billion VND

II.1

Payables for purchase of securities (specified in detail)

...

...

...

II. 2

Other payables

...

...

...

II.3

Total liabilities

(Conversions between VND and foreign currencies are made by using real trading exchange rates available at the trading time)

...

...

...

No.

Assessment indices

Reporting period

Preceding period

Amount accumulated from the beginning of the reporting year

Foreign currency

Billion VND

Foreign currency

Billion VND

...

...

...

I

Income earned from foreign indirect investments

Stock dividends and coupons obtained

...

...

...

Interest earned

...

...

...

Other income (specified in detail)

II

...

...

...

Depository fee for securities traded at foreign countries

...

...

...

Other fees (specified in detail)

...

...

...

Net income earned from foreign indirect investments (I-II)

IV

Profit (loss) earned/incurred from foreign indirect investments

...

...

...

Actual profit (loss) arising from investments

...

...

...

Changes in value of investments during the period

(Conversions between VND and foreign currencies are made by using real trading exchange rates available at the trading time)

IV. Foreign indirect investment portfolio report

...

...

...

Asset category (specified in detail)

Quantity

Market price or reasonable price determined at the reporting date

Total value

Ratio (%) of portfolio to total net asset value

Foreign currency

Billion VND

Foreign currency

Billion VND

...

...

...

I

Deposit certificates

1

...

...

...

Total

II

...

...

...

1

...

...

...

III

Listed securities

1

...

...

...

Total

...

...

...

IV

Listed bonds

1

...

...

...

Total

...

...

...

V

Listed fund certificates

1

...

...

...

Total

...

...

...

VI

Other assets

1

...

...

...

Total

VII

...

...

...

(Conversions between VND and foreign currencies are made by using real trading exchange rates available at the trading time)

AUTHORIZED REPRESENTATIVE OF DEPOSITORY OR SUPERVISORY BANK IN VIETNAM/OVERSEAS DEPOSITORY

...

...

...

DIRECTOR (GENERAL) OF FUND MANAGEMENT COMPANY

(Signature, full name and seal)

APPENDIX 06

(As a replacement for Appendix 22 to the Circular No. 228/2012/TT-BTC dated December 27, 2012 of the Minister of Finance, providing instructions about establishment and management of real estate investment trusts)

Sample Report on investments of real estate investment trust/real estate investment company

(To the Circular No. 91/2019/TT-BTC dated December 31, 2019 of the Minister of Finance, prescribing amendments and supplements to several circulars on reporting regulations and administrative procedures applied to fund management companies, securities investment trusts and investment companies)

Fund management company's name:...
-------

SOCIALIST REPUBLIC OF VIETNAM
Independence - Freedom - Happiness
---------------

...

...

...

……, date (dd/mm/yyyy) …

REPORT ON INVESTMENTS OF REAL ESTATE INVESTMENT TRUST/REAL ESTATE INVESTMENT COMPANY

(Made on a monthly/quarterly/annual basis)

Dear: State Securities Commission

1. Fund management company's name:

2. Supervisory bank’s name:

3. Real estate investment trust/real estate securities investment company:

4. Reporting date:

...

...

...

I. Asset report

No.

Assets

Reporting period

Preceding period

%/same period last year

I.1

Cash and cash equivalents

...

...

...

Money

Bank deposits

...

...

...

Cash equivalents

I.2

Investments (specified in detail)

...

...

...

I.3

Revenues generated from leasing of real property held for investment purposes

I.4

Stock dividends and coupons obtained

...

...

...

I.5

Interest earned

I.6

Revenues generated from real property awaiting collection (specified in detail)

...

...

...

I.7

Securities redemption proceeds awaiting collection (specified in detail)

I.8

Other receivables

...

...

...

I.9

Other assets

I.10

Total asset

...

...

...

No.

Liabilities

Reporting period

Preceding period

%/same period last year

II.1

Payables for purchase of real property (specified in detail)

...

...

...

II.1

Payables for purchase of securities (specified in detail)

II.2

Other payables

...

...

...

II.3

Total liabilities

Net assets of the trust/investment company (I.8-II.3)

...

...

...

Total number of outstanding fund certificates

Net asset value per a fund certificate/stock

...

...

...

II. Income statement

No.

Assessment indices

Reporting period

Preceding period

Amount accumulated from the beginning of the reporting year

I

Income generated from investments

...

...

...

1

Revenues generated from real property held for rental purposes

2

Revenues generated from real estate transfer or disposition

...

...

...

3

Income from sale of securities

4

Stock dividends and coupons obtained

...

...

...

5

Interest earned

6

Other income

...

...

...

II

Expenses

1

Payment of fund management company's management fees

...

...

...

2

Payment of charges for depository and supervision services paid to supervisory banks

3

Payment of charges for fund hosting services, and other payments to related service providers (if any);

...

...

...

4

Payment of real property management service charges

5

Payment of real property management service charges

...

...

...

6

Payment of charges for audit services to audit organizations

7

Payment of charges for legal counsel, price proposal formulation and other reasonable services, or remunerations paid to the fund's representative board/governing board;

...

...

...

8

Payment of costs of drafting, printing prospectuses, summary prospectuses, financial statements, transaction confirmations, billing statements and other documents, and submitting them to investors; costs of fund communication; costs of organization of general meetings of investors/shareholders, the fund’s representative board/governing board;

...

...

...

Payment of costs related to execution of asset transactions of the fund/company.

10

Other costs (specified in detail)

...

...

...

Net income earned from investments (I-II)

IV

Profit (loss) arising from investments

...

...

...

Actual profit (loss) arising from investments

2

Changes in value of investments during the period

...

...

...

Changes in net asset value caused by investments made within a period (III + IV)

VI

Net asset value generated at beginning of the period

...

...

...

Changes in net asset value of the fund/company within the period:

Including

...

...

...

Changes in net asset value of the fund/company due to activities related to investments within the period

2

Changes in net asset value due to payment of earning yields/stock dividends to investors/shareholders within the period

...

...

...

Net asset value generated at end of the period

IX

Annual average profit (only applicable to annual reports)

...

...

...

Average annual profit rate (only applicable to annual reports)

III. Investment portfolio report

No.

Asset category (specified in detail)

Quantity

Market price or reasonable price determined at the reporting date

...

...

...

Ratio of portfolios to total asset value of the fund/company

I

Real property held for investment purposes

1

...

...

...

Total

...

...

...

II

Listed securities

1

...

...

...

2

...

...

...

Total

III

Unlisted securities

...

...

...

1

2

...

...

...

Subtotal

...

...

...

Total of all securities

IV

Bonds

...

...

...

1

2

...

...

...

Total

...

...

...

Other securities

1

...

...

...

2

Subtotal

...

...

...

Total of all securities

...

...

...

Other assets

1

...

...

...

2

Total

...

...

...

VII

Money

...

...

...

Cash

2

Deposit certificates

...

...

...

3

Negotiable instruments…

…

...

...

...

Total

...

...

...

Grand total of all value of portfolios

IV. Report on lending, redemption and buyback transactions

No.

Description of transactions (indexed by target and counterparty)

Counterparty

...

...

...

Tenure

Leased or borrowed amount

Transaction time

Reporting time

Date (dd/mm/yyyy)

Ratio of contract value to net asset value of the fund/company

Date (dd/mm/yyyy)

Ratio of contract value to net asset value of the fund/company

...

...

...

1

Loans (indexed by specific agreements)

1.1

…

...

...

...

…

…

...

...

...

I

Total value of loans/net asset value

...

...

...

2

Repos agreements[7] (indexed by specific agreements)

2.1

…

...

...

...

…

…

...

...

...

II

Total value of Repo agreements to net asset value

...

...

...

Total value of borrowings/net asset value (=I+II)

3

Lending of securities (indexed by types of agreement)

...

...

...

...

...

...

...

…

...

...

...

Total value of agreements/net asset value

4

Repo agreements[8] (indexed by specific agreements)

4.1

...

...

...

…

...

...

...

IV

...

...

...

B

Total value of leases/net asset value (=III +IV)

...

...

...

V. Several other indices

No.

Assessment indices

Reporting period

Preceding period

I

Indices measuring business performance

...

...

...

1

Ratio of management fee payable to the fund management company to the average net asset value within a period (%)

2

Ratio of depository and supervisory fees payable to the supervisory bank to the average net asset value within a period (%)

...

...

...

Ratio of fund hosting service charges and other expenses that the fund management company has to pay related service providers to the average net asset value within a period (%) (if any)

4

Proportion of auditing costs payable to the auditing body (if any) to the average net asset value within a period (%)

5

Proportion of costs paid the real estate investment body to the average net asset value within the period (%)

...

...

...

6

Proportion of costs paid the real estate appraisal body to the average net asset value within the period (%)

7

Proportion of charges for legal counsel, price proposal formulation and other reasonable services, or remunerations paid to the fund's representative board (governing board) to the average net asset value within a period (%)

...

...

...

Proportion of operating expenses to the average net asset value within a period (%)

9

Ratio of income (including income earned from interest, stock dividends, coupons and price differentials) to the net asset value

II

Others

...

...

...

1

Size of the fund/company at start of the period

Total value of outstanding fund certificates/securities at start of the period

...

...

...

2

Changes in the size of the fund/company during the period

Total number of fund certificates/securities additionally issued during the period

...

...

...

Total actual amount of capital raised within the period

3

Size of the fund/company at end of the period

Total market value of outstanding fund certificates/securities of the fund/company at end of the period

...

...

...

Total number of outstanding fund certificates/securities at end of the period

4

Holding rate of fund certificates/securities of the fund management company and other stakeholders at end of the period

5

...

...

...

6

Holding rate of fund certificates/securities of foreign investors/shareholders at end of the period (reported on a quarterly basis)

7

Net asset value per a fund certificate/stock at end of the period

...

...

...

8

Market value per a fund certificate/share at end of the period

VI. Transaction fee report

(only applicable to annual reports)

No.

Names (tinder symbols) of securities companies (making trades of which amount is 5% greater than total trade determined within a period)

Relationship with the fund management company

...

...

...

Average transaction fee

Average stock exchange transaction fee

Value of the fund’s transactions during the reporting period

Total amount of securities transactions performed during the reporting period of the fund/company

Ratio of securities transactions of the fund/company via securities companies during the reporting period

(1)

(2)

...

...

...

(4)

(5)

(6)=(4)/(5%)

(7)

(8)

1

...

...

...

…

...

...

...

Total

...

...

...

(only applicable to semi-annual reports and annual reports)

No.

Information about stakeholders (specifying names of individuals and entities)

ID card/business registration certificate number/issuance date

Information about transaction

Total value of transaction

Type of asset traded (specified in detail)

Trading time/price

I

...

...

...

1

Nguyen Van A

...

...

...

…

II

Members of the governing board/board of directors, major shareholders, members contributing more than 5% of the charter capital of the fund management company or the authorized representatives thereof

...

...

...

1

Nguyen Van B

....

...

...

...

III

Transactions with the fund management company

...

...

...

IV

Supervisory bank

V

Members of the fund’s representative board/the securities investment company’s governing board

...

...

...

1

Nguyen Van C

…

...

...

...

VI

Major shareholders of the fund and authorized representatives of large investors

...

...

...

VII

Persons whose rights and interests are connected with persons and entities referred to in I, II, III, IV, V, VII

VIII

Investment trusts/securities investment companies under the control of the same investment

...

...

...

IX

Other cases prescribed in the Charter of the fund/company

VIII. Report on real property trades of the real estate investment trust/real estate securities investment company prescribed in Article 14 in the Circular No. 228/2012/TT-BTC

...

...

...

Information about counterparty of the fund/company (specifying names of persons or entities in detail)

ID card/business registration certificate number/issuance date

Information about transaction

Total value of transaction

Type of asset traded (specified in detail)

Trading time/price

I

Real property transactions in which the purchase prices exceed 110%, and the selling prices are 90% lower than, of the reference prices determined by valuing bodies within the maximum duration of six (06) months from the trading time

1

...

...

...

2

Company B

...

...

...

…

II

Real property transactions, each of which value accounts for 10% of total asset value of the fund/company after completion; or value of a particular transaction together with those transactions performed previously with counterparties within twelve (12) latest months that makes up more than 10% of total value of assets of the fund/company after completion

1

...

...

...

2

Company D

...

...

...

…

III

Other real property transactions that need to be ratified by the general meeting of investors/shareholders, the representative board of the fund/the governing board of the securities investment company under the provisions of the charter of the fund/company

1

...

...

...

2

Company F

...

...

...

….

IV

Real property transactions with real estate management service providers

V

...

...

...

IV

Other cases under the provisions of the charter of the real estate investment trust/company

B. REPORT ON OWN-ACCOUNT TRADING OF FOREIGN INDIRECT INVESTMENTS OF THE REAL ESTATE INVESTMENT TRUST OR SECURITIES INVESTMENT COMPANY (if any)

(only applicable to monthly reports)

I. Implementation of own-account trading limits of foreign indirect investments

No.

Assessment indices

Amount

Foreign currency

...

...

...

I

Limit for own-account trading endorsed by the State Bank of Vietnam

1

US Dollar

2

...

...

...

3

EURO

4

…

...

...

...

II

Total end-of-month investments

1

US Dollar

2

...

...

...

3

EURO

4

…

...

...

...

III

Total during-month investment

1

US Dollar

2

...

...

...

3

EURO

4

…

...

...

...

IV

Residual investment allowance (IV = I-II)

1

US Dollar

2

...

...

...

3

EURO

4

…

...

...

...

(Conversions between VND and foreign currencies are made by using real trading exchange rates available at the trading time)

II. Foreign indirect investment asset report

No.

Assets

Reporting period

Preceding period

%/same period last year

Foreign currency

Billion VND

...

...

...

Billion VND

I.1

Cash and cash equivalents

...

...

...

Money

Bank deposits

...

...

...

Cash equivalents

...

...

...

I.2

Investments (specified in detail)

I.3

Stock dividends and coupons obtained

...

...

...

I.4

Interest earned

...

...

...

I.5

Securities redemption proceeds awaiting collection (specified in detail)

I.6

...

...

...

I.7

Other assets

...

...

...

I.8

Total asset

...

...

...

Liabilities

Reporting period

Preceding period

%/same period last year

Foreign currency

Billion VND

Foreign currency

Billion VND

...

...

...

Payables for purchase of securities (specified in detail)

II.2

Other payables

...

...

...

II.3

Total liabilities

...

...

...

(Conversions between VND and foreign currencies are made by using real trading exchange rates available at the trading time)

III. Foreign indirect investment income statement

No.

Assessment indices

Reporting period

Preceding period

Amount accumulated from the beginning of the reporting year

Foreign currency

Billion VND

...

...

...

Billion VND

I

Income earned from own-account trading of foreign indirect investments

...

...

...

Stock dividends and coupons obtained

Interest earned

...

...

...

Other income (specified in detail)

...

...

...

II

Foreign indirect investment expenses

Depository fee for securities traded at foreign countries

...

...

...

Other fees (specified in detail)

...

...

...

III

Net income earned from foreign indirect investments (I-II)

IV

...

...

...

Actual profit (loss) arising from investments

...

...

...

Changes in value of investments within the period

...

...

...

IV. Foreign indirect investment portfolio report

No.

Asset category (specified in detail)

Quantity

Market price or reasonable price determined at the reporting date

Total value

Ratio (%) portfolio to total net asset value

Foreign currency

Billion VND

...

...

...

Billion VND

I

Deposit certificates

1

...

...

...

Total

...

...

...

II

Government bonds

1

...

...

...

Total

III

...

...

...

1

...

...

...

IV

Listed bonds

1

...

...

...

Total

...

...

...

V

Listed fund certificates

1

...

...

...

Total

...

...

...

VI

Other assets

1

...

...

...

Total

...

...

...

VII

Grand total of all value of portfolios

(Conversions between VND and foreign currencies are made by using real trading exchange rates available at the trading time)

...

...

...

AUTHORIZED REPRESENTATIVE OF DEPOSITORY BANK IN VIETNAM/OVERSEAS DEPOSITORY

(Signature, full name and seal)

DIRECTOR (GENERAL) OF FUND MANAGEMENT COMPANY

(Signature, full name and seal)

APPENDIX 07

(As a replacement for Appendix 18 and 19 to the Circular No. 229/2012/TT-BTC dated December 27, 2012 of the Minister of Finance, providing instructions about establishment and management of exchange traded funds)

Sample Report on ETF’s investments

(To the Circular No. 91/2019/TT-BTC dated December 31, 2019 of the Minister of Finance, prescribing amendments and supplements to several Circulars on reporting regulations and administrative procedures applied to fund management companies, securities investment trusts and investment companies)

...

...

...

SOCIALIST REPUBLIC OF VIETNAM

Independence - Freedom - Happiness
---------------

No……..

……, date (dd/mm/yyyy) …

REPORT ON ETF’S INVESTMENTS

(Made on a Monthly/Quarterly/Annual basis)

Dear: State Securities Commission

1. Investment management company's name:

...

...

...

3. Fund’s name:

4. Reporting date:

A. GENERAL REPORT ON ETF’S INVESTMENTS (Unit:…VND)

I. Asset report

No.

Assets

Reporting period

Preceding period

%/same period last year

...

...

...

Cash and cash equivalents

Money

...

...

...

Bank deposits

Cash equivalents

...

...

...

Investments (specified in detail)

I.3

Stock dividends and coupons obtained

...

...

...

Interest earned

I.5

Securities redemption proceeds awaiting collection (specified in detail)

...

...

...

Other receivables

I.7

Other assets

...

...

...

Total asset

Liabilities

Reporting period

Preceding period

%/same period last year

...

...

...

Payables for purchase of securities (specified in detail)

II.2

Other payables

...

...

...

Total liabilities

III

Fund’s net asset (I.8-II.3)

...

...

...

Total number of outstanding fund certificates

V

Net asset value per a fund certificate (III/V)

...

...

...

No.

Assessment indices

Reporting period

Preceding period

Amount accumulated from the beginning of the reporting year

I

Income generated from investments

...

...

...

1

Stock dividends and coupons obtained

2

Interest earned

...

...

...

3

Other income

II

Expenses

...

...

...

1

Payment of fund management company's management fees

2

Payment of charges for depository and supervision services paid to supervisory banks

...

...

...

3

Payment on charges for fund hosting services, transfer agency commissions and other payments to related service provides;

4

Payment of charges for audit services to audit bodies;

...

...

...

5

Payment of charges for legal counseling services, charges for price proposal document preparation services and other reasonable services, and payment on remunerations to the fund’s representative board;

6

Payment of costs of drafting, printing prospectuses, summary prospectuses, financial statements, transaction confirmations, billing statements and other documents, and submitting them to investors; costs of fund communication; costs of organization of general meetings of investors and the fund’s representative board;

...

...

...

7

Payment of costs related to execution of asset transactions of funds.

8

Other costs (specified in detail)

...

...

...

III

Income generated from investments (I-II)

IV

Profit (loss) arising from investments

...

...

...

1

Actual profit (loss) arising from investments

2

Changes in value of investments during the period

...

...

...

V

Changes in net asset value caused by the fund’s investments made within a period (III + IV)

VI

Net asset value generated at beginning of the period

...

...

...

VII

Changes in the fund’s net asset value during the period:

Including

...

...

...

1

Changes in the fund’s net asset value caused by activities related to investments within the period

2

Changes in the fund’s net asset value caused by distribution of its income to investors within the period

...

...

...

VIII

Net asset value generated at end of the period

IX

Annual average profit (only applicable to annual reports)

...

...

...

Average annual profit rate (only applicable to annual reports)

III. Investment portfolio report

No.

Asset category (specified in detail)

Quantity

...

...

...

Total value

Ratio of portfolios to total asset value

I

Listed securities

1

...

...

...

Total

...

...

...

II

Bonds

1

...

...

...

Total

...

...

...

III

Other securities

1

...

...

...

Total

IV

Other assets

1

...

...

...

2

...

...

...

Total

V

Money

1

...

...

...

2

Deposit certificates

...

...

...

3

Negotiable instruments…

…

...

...

...

Total

VI

...

...

...

IV. Report on asset transactions

No.

Description of transactions (indexed by target and counterparty)

Counterparty

Target/Collateral

...

...

...

Leased or borrowed amount

Transaction time

Reporting time

Date (dd/mm/yyyy)

Ratio of contract value to net asset value

Date (dd/mm/yyyy)

Ratio of contract value to net asset value

1

Loans (indexed by specific agreements)

...

...

...

I

...

...

...

2

Repos agreements[9] (indexed by specific agreements)

2.1

…

...

...

...

II

Total value of Repo agreements/net asset value

...

...

...

A

Total value of borrowings/net asset value (=I+II)

3

...

...

...

3.1

…

...

...

...

III

Total value of agreements/net asset value

4

Repo agreements[10] (indexed by specific agreements)

...

...

...

…

...

...

...

…

...

...

...

Total value of agreements/net asset value

B

Total value of leases/net asset value (=III +IV)

...

...

...

V. Several other indices

No.

Indices

Reporting period

Preceding period

I

...

...

...

1

Ratio of management fee payable to the fund management company to the average net asset value within a period (%)

2

Ratio of depository and supervisory fees payable to the supervisory bank to the average net asset value within a period (%)

...

...

...

3

Ratio of fund hosting service charges, transfer agency commissions and other expenses that the fund management company has to pay related service providers to the average net asset value within a period (%)

4

Proportion of auditing costs payable to the auditing body (if any) to the average net asset value within a period (%)

5

...

...

...

6

Proportion of operating expenses to the average net asset value within a period (%)

7

Turnover ratio within a period (%) = (Total value of portfolios purchased + Total value of portfolios sold) x 100%/2x x the average net asset value within a period

...

...

...

II

Others

1

Fund's size at start of the period

...

...

...

Total number of outstanding fund units at start of the period

2

Changes in the fund’s size during the period

...

...

...

Total number of fund units issued during the period

Total actual amount of capital raised within the period

Total number of fund units repurchased during the period

...

...

...

3

Fund's size at end of the period

Total value of outstanding fund certificates at end of the period

...

...

...

Total number of outstanding fund units at end of the period

4

Holding rate of fund certificates of the investment management company and other stakeholders at end of the period

5

Holding rate of fund certificates of 10 largest investors at end of the period 

...

...

...

6

Holding rate of fund certificates of 10 foreign investors at end of the period 

7

Total number of investors taking stakes in the fund, inclusive of trading in registered form

...

...

...

Net asset value per each fund unit at end of the month

VI. Transaction fee report

(only applicable to annual reports)

No.

Names (tinder symbols) of securities companies (making trades of which amount is 5% greater than total trade determined within a period)

Relationship with the fund management company

Percentage of the fund’s trades performed at specific securities companies

...

...

...

Average stock exchange transaction fee

Amount of securities transactions performed during the reporting period

Total amount of securities transactions performed during the reporting period

Ratio of securities transactions via securities companies during the reporting period

(1)

(2)

(3)

...

...

...

(5)

(6)=(4)/(5)(%)

(7)

(8)

1

...

...

...

...

...

...

...

Total

B. REPORT ON PROPRIETARY TRADING OF ETF’S FOREIGN INDIRECT INVESTMENTS (if any)

...

...

...

1. I. Implementation of own-account trading limits of foreign indirect investments

No.

Assessment indices

Amount

Foreign currency

Billion VND (converted)

I

Limit for own-account trading endorsed by the State Bank of Vietnam

...

...

...

1

US Dollar

2

…

II

...

...

...

1

US Dollar

2

…

...

...

...

III

Total during-month investments

1

US Dollar

2

...

...

...

IV

Residual investment allowance (IV = I-II)

1

US Dollar

...

...

...

2

…

(Conversions between VND and foreign currencies are made by using real trading exchange rates available at the trading time)

II. Foreign indirect investment asset report

No.

Assets

Reporting period

...

...

...

%/same period last year

Foreign currency

Billion VND

Foreign currency

Billion VND

I.1

Cash and cash equivalents

...

...

...

Money

...

...

...

Bank deposits

Cash equivalents

...

...

...

I.2

Investments (specified in detail)

...

...

...

I.3

Stock dividends and coupons obtained

I.4

...

...

...

I.5

Securities redemption proceeds awaiting collection (specified in detail)

...

...

...

I.6

Other receivables

...

...

...

Other assets

I.8

Total asset

...

...

...

No.

Liabilities

Reporting period

Preceding period

%/same period last year

Foreign currency

...

...

...

Foreign currency

Billion VND

II.1

Payables for purchase of securities (specified in detail)

...

...

...

II.2

Other payables

II.3

Total liabilities

...

...

...

(Conversions between VND and foreign currencies are made by using real trading exchange rates available at the trading time)

III. Foreign indirect investment income statement

No.

Assessment indices

Reporting period

...

...

...

Amount accumulated from the beginning of the reporting year

Foreign currency

Billion VND

Foreign currency

Billion VND

I

Income earned from own-account trading of foreign indirect investments

...

...

...

Stock dividends and coupons obtained

...

...

...

Interest earned

Other income (specified in detail)

...

...

...

II

Foreign indirect investment expenses

...

...

...

Depository fee for securities traded at foreign countries

...

...

...

III

Net income earned from foreign indirect investments (I-II)

...

...

...

IV

Profit (loss) earned/incurred from foreign indirect investments

...

...

...

Actual profit (loss) arising from investments

Changes in value of investments during the period

...

...

...

(Conversions between VND and foreign currencies are made by using real trading exchange rates available at the trading time)

IV. Foreign indirect investment portfolio report

No.

Asset category (specified in detail)

Quantity

Market price or reasonable price determined at the reporting date

...

...

...

Ratio (%) of portfolio to total net asset value

Foreign currency

Billion VND

Foreign currency

Billion VND

I

Deposit certificates

1

...

...

...

Total

...

...

...

II

Government bonds

1

...

...

...

Total

...

...

...

III

Listed securities

1

...

...

...

Total

...

...

...

IV

Listed bonds

1

...

...

...

Total

V

Listed fund certificates

1

...

...

...

Total

...

...

...

VI

Other assets

1

...

...

...

Total

...

...

...

VII

Grand total of all value of portfolios

...

...

...

(Conversions between VND and foreign currencies are made by using real trading exchange rates available at the trading time)

AUTHORIZED REPRESENTATIVE OF DEPOSITORY BANK IN VIETNAM/OVERSEAS DEPOSITORY

(Signature, full name and seal)

DIRECTOR (GENERAL) OF INVESTMENT MANAGEMENT COMPANY

(Signature, full name and seal)

[1] This is an agreement to sell securities under which the fund as the seller (borrowing party) agrees to repurchase such securities.

[2] This is an agreement to purchase securities under which the fund as the buyer (lending party) agrees to redeem such securities.

...

...

...

[4] This is an agreement to purchase securities under which the fund as the buyer (lending party) agrees to redeem such securities.

[5] This is an agreement to sell securities under which the securities investment company as the seller (borrowing party) agrees to repurchase such securities.

[6] This is an agreement to buy securities under which the securities investment company as the buyer (lending party) agrees to repurchase such securities.

[7] This is an agreement to sell securities under which the securities investment company as the seller (borrowing party) agrees to repurchase such securities.

[8] This is an agreement to purchase securities under which the securities investment company as the buyer (lending party) agrees to redeem such securities.

[9] This is an agreement to sell securities under which the fund as the seller (borrowing party) agrees to repurchase such securities.

[10] This is an agreement to purchase securities under which the fund as the buyer (lending party) agrees to redeem such securities.