Kế toán - Thuế

Mẫu 02/TNDN-DK tờ khai quyết toán thuế TNDN đối với dầu khí 2023

Tham vấn bởi luật sư Nguyễn Thụy Hân

Chuyên viên pháp lý Văn Tiếng

15:33 11/04/23

Khi khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp đối với dầu khí mà không phải Lô 09.1 thì sài mẫu tờ khai quyết toán nào? – Hạ My (Phú Yên).

>> Mẫu 02/LNCN-PSC tờ khai quyết toán tiền lãi dầu, khí nước chủ nhà 2023

>> Mẫu 01/TAIN-DK tờ khai thuế tài nguyên tạm tính đối với dầu khí 2023

1. Mẫu 02/TNDN-DK tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp đối với dầu khí và hướng dẫn sử dụng

Mẫu 02/TNDN-DK tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp đối với dầu khí và hướng dẫn sử dụng

CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

TỜ KHAI QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP

ĐỐI VỚI DẦU KHÍ

[01] Dầu thô:[1] [02] Condensate:[2] [03] Khí thiên nhiên:[3]

[04] Kỳ tính thuế:[4] Năm ...

[05] Lần đầu:[5] [06] Bổ sung lần thứ: ...

[07] Tên người nộp thuế:[6] ............................................................................................

[08] Mã số thuế:[7]

[09] Địa chỉ: ...................... [10] Quận/huyện: ............... [11] Tỉnh/Thành phố: .............

[12] Điện thoại: ................ [13] Fax: ............................ [14] E-mail: ...........................

[15] Hợp đồng dầu khí lô: ............................................................................................

[16] Tên đơn vị được uỷ quyền[8] [ ] hoặc Đại lý thuế[9] [ ]: .......................................

[17] Mã số thuế:

[18] Địa chỉ: ...................... [19] Quận/huyện: ............... [20] Tỉnh/Thành phố: ............

[21] Điện thoại: ................ [22] Fax: ............................ [23] E-mail: ...........................

[24] Hợp đồng uỷ quyền hoặc Hợp đồng đại lý thuế, số: ............. ngày .....................

STT	Chỉ tiêu	Mã chỉ tiêu	Đơn vị tính[10]	Giá trị
(1)	(2)	(3)	(4)	(5)
A	Xác định thu nhập chịu thuế theo thuế suất hợp đồng dầu khí
1	Tổng doanh thu chịu thuế TNDN trong kỳ tính thuế	[25]	USD; VND
2	Tổng chi phí được phép thu hồi lũy kế	[26]	USD; VND
3	Chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế: [27] = [27a]+[27b]	[27]	USD; VND
3.1	+ Chi phí được phép thu hồi trong năm quyết toán	*[27a]*	USD; VND
3.2	+ Chi phí được trừ khác	*[27b]*	USD; VND
4	Tổng chi phí đã thu hồi luỹ kế đến hết năm quyết toán	[28]	USD; VND
5	Tổng chi phí còn được phép thu hồi chuyển sang kỳ sau [29]=[26]-[28]	[29]	USD; VND
6	Thu nhập từ hoạt động dầu khí [30]=[25]-[27]	[30]	USD; VND
7	Thu nhập khác liên quan trực tiếp đến hoạt động dầu khí	[31]	USD; VND
8	Tổng thu nhập chịu thuế [32]=[30]+[31]	[32]	USD; VND
9	Thuế suất thuế TNDN hoạt động dầu khí	[33]	%
B	Xác định thu nhập chịu thuế hoạt động khác
10	Thu nhập chịu thuế hoạt động khác	[34]	USD; VND
11	Thuế suất thuế TNDN hoạt động khác	[35]	%
C	Xác định thuế TNDN phải nộp
12	Số thuế TNDN phải nộp [36]=[32]x[33]+[34]x[35]	[36]	USD; VND
13	Số thuế TNDN được miễn hoặc giảm	[37]	USD; VND
14	Số thuế TNDN phải nộp theo quyết toán [38]=[36]-[37]	[38]	USD; VND
15	Số thuế TNDN tạm tính đã kê khai trong kỳ	[39]	USD; VND
16	Chênh lệch giữa số thuế TNDN phải nộp theo quyết toán với số đã kê khai trong kỳ tính thuế [40]=[38]-[39]	[40]	USD; VND
17	Tỷ giá quy đổi	[41]	VND/USD	[11]

Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về số liệu đã khai./.

NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ

Họ và tên:..............................

Chứng chỉ hành nghề số:.......

..., ngày....... tháng....... năm 2023.

NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc

ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ

(Chữ ký, ghi rõ họ tên; chức vụ và đóng dấu (nếu có)/Ký điện tử)

[1] Điền X vào ô này nếu khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) đối với dầu thô.

[2] Điền X vào ô này nếu khai quyết toán thuế TNDN đối với condensate.

[3] Điền X vào ô này nếu khai quyết toán thuế TNDN đối với khí thiên nhiên.

Lưu ý: Trường hợp một người nộp thuế khai thác đồng thời dầu thô, condensate và khí thiên nhiên thì kê khai thành từng tờ khai riêng biệt.

[4] Kỳ tính thuế là năm xuất bán dầu thô, condensate, khí thiên nhiên.

[5] Điền X vào ô này nếu lần đầu khai quyết toán thuế TNDN đối với dầu khí trong kỳ tính thuế.

[6] Tên người nộp thuế là tên người điều hành, doanh nghiệp liên doanh, công ty điều hành chung.

[7] Điền đầy đủ mã số thuế của người nộp thuế.

[8] Trường hợp người nộp thuế ủy quyền cho đơn vị khác để thực hiện khai, nộp thuế thay cho người nộp thuế thì điền đầy đủ các thông tin của đơn vị khác được uỷ quyền vào các chỉ tiêu từ chỉ tiêu [16] đến chỉ tiêu [24].

[9] Trường hợp người nộp thuế có ký hợp đồng đại lý thuế để thực hiện khai, nộp thuế thay cho người nộp thì điền đầy đủ các thông tin của đơn vị đại lý thuế vào các chỉ tiêu từ chỉ tiêu [16] đến chỉ tiêu [24].

[10] USD: đô la Mỹ; VND: đồng Việt Nam.

[11] Trường hợp dầu thô, condensate, khí thiên nhiên bán tại thị trường Việt Nam hoặc Chính phủ có quy định khác thì đồng tiền nộp thuế là đồng Việt Nam; tỷ giá quy đổi thực hiện theo quy định pháp luật về kế toán.

File word Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp và các văn bản hướng dẫn mới nhất

Mẫu 02/TNDN-DK tờ khai quyết toán thuế TNDN đối với dầu khí (Ảnh minh họa - Nguồn từ Internet)

2. Trường hợp sử dụng tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp mẫu số 02/TNDN-DK

Căn cứ theo điểm h khoản 6 Điều 8 và Mục 14.5 b) tại Phụ lục I Nghị định 126/2020/NĐ-CP, trường hợp sử dụng tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp theo mẫu số 02/TNDN-DK (quy định tại Phụ lục II ban hành kèm theo Thông tư 80/2021/TT-BTC) là:

Khi thực hiện khai quyết toán năm thu nhập doanh nghiệp đối với hoạt động khai thác, xuất bán dầu thô và khí thiên nhiên (trừ Lô 09.1).

3. Thời hạn nộp tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp mẫu số 02/TNDN-DK đối với dầu khí

Căn cứ theo quy định tại điểm h khoản 6 Điều 8 Nghị định 126/2020/NĐ-CP và điểm a khoản 2 Điều 44 Luật Quản lý thuế 2019, thời hạn nộp tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp mẫu số 02/TNDN-DK đối với hoạt động khai thác, xuất bán dầu thô và khí thiên nhiên chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính.

- Nội dung nêu trên là phần giải đáp, tư vấn của chúng tôi dành cho khách hàng của Pháp luật doanh nghiệp. Nếu quý khách còn vướng mắc, vui lòng gửi về Email khoinghiep@thuvienphapluat.vn.

- Nội dung bài viết mang tính chất tham khảo;

- Điều khoản được áp dụng có thể đã hết hiệu lực tại thời điểm bạn đang đọc.