Dự thảo Thông tư thay thế Thông tư 81 2019 TT BTC về Quản lý tuân thủ, quản lý rủi ro trong hoạt động hải quan chi tiết thế nào?
Cục Hải quan vừa công bố hồ sơ dự thảo Thông tư thay thế Thông tư 81/2019/TT-BTC, Thông tư 06/2024/TT-BTC quy định về quản lý tuân thủ trong quản lý hải quan, quản lý rủi ro trong hoạt động nghiệp vụ hải quan, hồ sơ kèm theo bao gồm:
STT | Hồ sơ | File |
1 | Dự thảo Thông tư | |
2 | Dự thảo Tờ trình Bộ về việc trình ban hành Thông tư thay thế Thông tư 81/2019/TT-BTC | |
3 | Báo cáo tổng kết việc thi hành Thông tư 81/2019/TT-BTC | |
4 | Bản so sánh, thuyết minh dự thảo Thông tư |
Theo đó, Dự thảo đề xuất quy định về nguyên tắc quản lý rủi ro trong hoạt động nghiệp vụ hải quan như sau:
(1) Được thực hiện thống nhất, thường xuyên, xuyên suốt và tích hợp trong các hoạt động nghiệp vụ hải quan; kịp thời cập nhật, điều chỉnh phù hợp với sự phát sinh, thay đổi của rủi ro và yêu cầu quản lý hải quan;
(2) Dựa trên thông tin, dữ liệu và các căn cứ có liên quan; bảo đảm khách quan, có căn cứ, phù hợp và có khả năng kiểm tra, đối chiếu, truy nguyên;
(3) Rủi ro được quản lý trên cơ sở xem xét tổng thể chuỗi cung ứng và mối quan hệ, sự liên kết, tác động qua lại giữa các chủ thể, hàng hóa, phương tiện vận tải, giao dịch, hoạt động, tuyến đường, yếu tố, sự kiện rủi ro và các thông tin có liên quan;
(4) Kết hợp, liên kết thông tin, dữ liệu và kết quả của quản lý rủi ro, quản lý tuân thủ và các hoạt động nghiệp vụ hải quan để nhận diện, phân tích và quản lý rủi ro tổng thể; việc sử dụng kết quả phải phù hợp với mục đích, phạm vi và quy định của pháp luật;
(5) Tập trung nguồn lực quản lý đối với rủi ro cần kiểm soát; áp dụng biện pháp quản lý phù hợp với mức độ, tính chất của rủi ro và yêu cầu quản lý; tạo thuận lợi đối với đối tượng có mức độ rủi ro thấp theo quy định của pháp luật;
(6) Thông tin, dữ liệu, tiêu chí, hồ sơ, kết quả và các nội dung liên quan đến quản lý rủi ro được quản lý, sử dụng, chia sẻ theo thẩm quyền; bảo đảm bảo mật, an toàn, an ninh thông tin và bảo vệ dữ liệu theo quy định của pháp luật.
Dự thảo Thông tư thay thế Thông tư 81 2019 TT BTC về Quản lý tuân thủ, quản lý rủi ro trong hoạt động hải quan chi tiết thế nào? (hình từ internet)
Nguyên tắc xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực hải quan được quy định ra sao?
Căn cứ theo Điều 3 Nghị định 169/2026/NĐ-CP, nguyên tắc xử phạt VPHC trong lĩnh vực hải quan được quy định như sau:
(1) Tổ chức, cá nhân thực hiện VPHC nhiều lần thì bị xử phạt về từng hành vi vi phạm, trừ các trường hợp sau: thực hiện từng hành vi vi phạm quy định tại các điểm a, b, d khoản 1, điểm a khoản 3 Điều 8; các khoản 1, 2, 3, 4, các điểm a, b, c, d khoản 6 Điều 9; điểm a khoản 1, điểm b khoản 2 Điều 12 Nghị định này trên nhiều tờ khai, chứng từ, tài liệu thuộc hồ sơ hải quan ở các thời điểm đăng ký tờ khai hải quan khác nhau nhưng chưa bị xử lý và chưa hết thời hiệu xử lý thì xử phạt VPHC một lần về hành vi vi phạm, đồng thời áp dụng tình tiết tăng nặng VPHC nhiều lần đối với hành vi VPHC đó.
Trường hợp cá nhân, tổ chức VPHC nhiều lần và bị xử phạt về từng hành vi vi phạm thì không áp dụng tình tiết VPHC nhiều lần là tình tiết tăng nặng khi xem xét, quyết định xử phạt VPHC đối với từng lần vi phạm đó.
(2) Tang vật VPHC là vật, tiền, hàng hóa có liên quan trực tiếp đến VPHC; không bao gồm vật, tiền, hàng hóa đã khai hải quan theo đúng quy định của pháp luật.
(3) Trường hợp vi phạm quy định tại các khoản 1, 2, 3, 4, 5 Điều 11; điểm a, b khoản 2, khoản 3, khoản 4, điểm a khoản 5, khoản 6 Điều 14; khoản 1, khoản 2 Điều 15; khoản 1, khoản 2 Điều 16; các khoản 1, 2, 3, 4, 5 Điều 19 thì xem xét xử phạt theo quy định của Nghị định này nếu không bị truy cứu trách nhiệm hình sự trong các trường hợp sau:
- Cá nhân vi phạm mà tang vật vi phạm có trị giá dưới 100.000.000 đồng hoặc số thuế trốn dưới 100.000.000 đồng nhưng đã bị xử phạt vi phạm hành chính về hành vi quy định tại một trong các Điều 188, 189, 190, 191, 192, 193, 194, 195, 196 và 200 của Bộ luật Hình sự; tổ chức vi phạm mà tang vật vi phạm có trị giá từ 100.000.000 đồng đến dưới 200.000.000 đồng hoặc số thuế trốn từ 100.000.000 đồng đến dưới 200.000.000 đồng nhưng đã bị xử phạt VPHC về hành vi quy định tại một trong các Điều 188, 189, 190, 191, 192, 193, 194, 195, 196 và 200 của Bộ luật Hình sự;
- Cá nhân vi phạm mà tang vật vi phạm có trị giá dưới 100.000.000 đồng hoặc số thuế trốn dưới 100.000.000 đồng nhưng đã bị kết án về một trong các tội quy định tại các Điều 188, 189, 190, 191, 192, 193, 194, 195, 196 và 200 của Bộ luật Hình sự mà chưa được xóa án tích; tổ chức vi phạm mà tang vật vi phạm có trị giá từ 100.000.000 đồng đến dưới 200.000.000 đồng hoặc số thuế trốn từ 100.000.000 đồng đến dưới 200.000.000 đồng nhưng đã bị kết án về một trong các tội quy định tại các Điều 188, 189, 190, 191, 192, 193, 194, 195, 196 và 200 của Bộ luật Hình sự mà chưa được xóa án tích;
- Cá nhân vi phạm mà tang vật vi phạm có trị giá dưới 100.000.000 đồng nhưng là di vật, cổ vật; tổ chức vi phạm mà tang vật vi phạm có trị giá dưới 200.000.000 đồng nhưng là di vật, cổ vật.
Bài viết này có hữu ích không?
- - Nội dung nêu trên là phần giải đáp, tư vấn của chúng tôi dành cho khách hàng của THƯ VIỆN PHÁP LUẬT. Nếu quý khách còn vướng mắc, vui lòng gửi về Email [email protected];
- - Nội dung bài viết chỉ mang tính chất tham khảo;
- - Điều khoản được áp dụng có thể đã hết hiệu lực tại thời điểm bạn đang đọc;
- - Mọi ý kiến thắc mắc về bản quyền của bài viết vui lòng liên hệ qua địa chỉ mail [email protected];
