PHỤ LỤC
Ban hành kèm Nghị quyết số: 41 /2006/NQ-HĐND
ngày 07 tháng 12 năm 2006.
I. Mục đích,
yêu cầu:
Định mức phân bổ dự toán chi ngân
sách năm 2007 được xây dựng trên nền cơ bản của Quyết định số 151/2006/QĐ-TTg
ngày 29/6/2006 của Thủ tướng Chính phủ; Kết hợp phân tích, đánh giá tình hình,
kết quả thực hiện định mức phân bổ dự toán ngân sách địa phương giai đoạn 2004
– 2006, theo Quyết định số 264/2004/QĐ.UB ngày 11/02/2004 của UBND tỉnh và yêu
cầu đáp ứng nhiệm vụ phát triển của từng lĩnh vực, từng địa phương giai đoạn
2007 – 2010.
Việc xây dựng và ban hành định mức
phân bổ dự toán chi ngân sách năm 2007 nhằm đạt các nội dung sau:
- Thống nhất tiêu chí phân bổ dự
toán chi trong toàn tỉnh.
- Đầy đủ, rõ ràng dễ kiểm tra,
công bằng, hợp lý : tăng cường tính chủ động cho các cấp NSĐP trong quản lý, điều
hành ngân sách phù hợp với phân cấp quản lý kinh tế - xã hội, quốc phòng an
ninh .
- Đảm bảo tính công bằng, minh bạch,
công khai các nhiệm vụ chi của từng ngành, từng địa phương theo quy định của Luật.
Đồng thời thể hiện được sự quan tâm, tập trung của lãnh đạo tỉnh đối với từng cấp,
từng lĩnh vực.
- Đảm bảo kinh phí góp phần thực
hiện nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội, quốc phòng an ninh giai đoạn 2007 –
2010 của tỉnh, từng ngành, từng địa phương theo nghị quyết Đại hội VIII Đảng bộ
tỉnh, nghị quyết Đại hội Đảng bộ cấp huyện, thị, xã, phường.
- Thúc đẩy thực hành tiết kiệm chống
lãng phí, sử dụng có hiệu quả NSNN, khuyến khích xã hội hoá, huy động các nguồn
lực xã hội vào sự nghiệp phát triển của tỉnh nhà.
II. Định mức
phân bổ:
1/. Một số vấn
đề cần lưu ý:
Ä Định mức phân bổ dự toán chi được
hiểu là: định mức dùng để phân bổ kinh phí ngân sách cho từng cấp NS trong tổng
số NS tỉnh có được từ việc thực hiện nhiệm vụ thu được giao, từ số bổ sung từ
NSTW (nếu có) không thể xem là định mức chi tiêu, bởi định mức chi tiêu đã được
quy định, điều chỉnh từ các văn bản pháp quy hiện hành về quản lý tài chính –
ngân sách.
Ä Định mức phân bổ cho các huyện,
thị đã bao gồm cấp xã, phường, thị trấn thuộc huyện, thị.
Ä Định mức đã tính đến việc thực
hiện chế độ tiền lương theo Nghị định số 118/2005/NĐ-CP ngày 15/9/2005 (thay thế
Nghị định 03/CP về mức lương tối thiểu), với mức lương tối thiểu là 350.000 đồng/tháng/người;
Nghị định số 119/2005/NĐ-CP ngày 27/9/2005 về điều chỉnh trợ cấp đối với cán bộ
xã nghỉ việc theo Quyết định số 130-CP ngày 26/6/1975 của Hội Đồng Chính phủ;
Quyết định số 111-HĐBT ngày 13/01/1981 của Hội Đồng Bộ trưởng; Nghị định số
184/2004/NĐ-CP ; Quyết định số 84/QĐ – TW của BCHTW, Pháp lệnh dân quân tự vệ,
phụ cấp ngành, khen thưởng theo nghị định 121/2005/NĐ – CP, Quyết định số
2268/QĐ.UBT; Quyết định số 2269/QĐ.UBT và Quyết định số 410/2006/QĐ-UBND ngày
06/3/2006 của UBND tỉnh về việc quy định số lượng, chức danh, hệ số phụ cấp
sinh hoạt phí và chế độ, chính sách đối với cán bộ không chuyên trách ở xã, phường,
thị trấn và tổ chức ấp, khóm.
2/. Tiêu chí sử
dụng tính toán:
- Số đơn vị hành chính xã.
- Biên chế hành chính.
- Giường bệnh, Trạm xá, Phòng khám
khu vực .
- Tỉ lệ % đối với: Sự nghiệp kinh
tế, khoa học công nghệ, Sự nghiệp môi trường, chi khác ngân sách, dự phòng ngân
sách.
- Dân số: Là dân số có phân theo
vùng. Cụ thể:
+ Dân số vùng đô thị: gồm dân số
thuộc các phường và thị trấn thuộc huyện, thị.
+ Dân số vùng đồng bào dân tộc
Khmer ở đồng bằng.
+ Dân số vùng đồng bằng: gồm dân số
các xã, vùng còn lại.
3/. Về phương
pháp xác định tiêu chí dân số:
Sử dụng số liệu về dân số do cơ
quan thống kê tỉnh báo cáo tại niên giám thống kê năm 2005, tính thêm số tăng
theo tỉ lệ tăng dân số tự nhiên bình quân của 02 năm 2006, 2007. Cơ cấu và tổng
mức dân số sử dụng theo số liệu Bộ Tài chính áp dụng để thảo luận dự toán 2007
với tỉnh .
4/. Định mức phân
bổ cụ thể:
4.1- Sự nghiệp giáo dục:
a) Theo tiêu chí dân số:
Phân bổ theo tiêu chí dân số trong
độ tuổi 01–18 tuổi, trên cơ sở phân cấp nhiệm vụ chi tại Quyết định số
1639/QĐ.UBND ngày 17/8/2006 của Ủy ban Nhân dân tỉnh về việc triển khai thực hiện
nghị quyết số 37/2006/NQ-HĐND ngày 13/7/2006: về việc phê duyệt phân cấp nguồn
thu, nhiệm vụ chi giữa các cấp ngân sách địa phương giai đoạn 2007 – 2010.
Trong đó: - Cấp tỉnh: từ 16 – 18 tuổi
- Cấp huyện: từ 01 – 15 tuổi.
ĐVT:
đồng/người dân/ năm
|
Phân vùng
|
Định mức ĐP
|
Định mức TW
|
% so sánh ĐMĐP
2007 với ĐM
|
|
ĐP 2004
|
TW 2007
|
|
Đô thị
|
565.400
|
565.400
|
159,06
|
100
|
|
Đồng bằng
|
664.000
|
664.000
|
169,82
|
100
|
|
Đồng bào Khmer
|
817.200
|
817.200
|
191,59
|
100
|
Định mức trên đã bao gồm:
- Các cấp giáo dục, các loại hình
giáo dục.
- Các chế độ học bổng cho học sinh
dân tộc nội trú, bán trú và các chính sách ưu tiên theo các Nghị quyết 37-NQ/TW
ngày 01/7/2004; Nghị quyết số 39-NQ/TW ngày 16/8/2004 của Bộ Chính trị.
Trên cơ sở định mức trên, nếu tỉ lệ
giảng dạy và học tập (không kể lương và có tính chất lương) nhỏ hơn 20% so với
tổng chi sự nghiệp giáo dục sẽ được bổ sung đủ 20%. Bảo đảm tỉ lệ lương, phụ cấp,
các khoản có tính chất lương (BHXH, BHYT, kinh phí công đoàn) tối đa 80%, chi
thực hiện nhiệm vụ giáo dục không kể chi tiền lương và các khoản có tính chất
lương tối thiểu 20% (chưa kể nguồn thu học phí).
b) Đối với dân số trong độ tuổi
1–18 tuổi ở xã thuộc chương trình 135 theo quyết định phê duyệt của Thủ tướng
Chính phủ, giai đoạn 2006 – 2010 được phân bổ thêm 70.000 đồng/người để thực hiện
chế độ hỗ trợ tiền sách giáo khoa, tập học sinh... .
Trong đó:
- Cấp tỉnh: từ 16 – 18 tuổi
- Cấp huyện: từ 01 – 15 tuổi;
4.2. Phân bổ chi sự nghiệp đào tạo
và dạy nghề:
ĐVT:
đồng/người dân/ năm
|
Phần vùng
|
Định mức ĐP
|
Cộng
|
ĐMTW
|
% so sánh ĐMĐP
2007 với ĐM
|
|
Tỉnh
|
Huyện
|
Năm 2004 ĐP
|
TW 2007
|
|
Tỉnh
|
Huyện
|
|
Đô thị
|
16.650
|
4.830
|
21.330
|
21.330
|
100
|
102,2
|
100
|
|
Đồng bằng
|
17.800
|
5.910
|
23.710
|
23.710
|
100
|
104,2
|
100
|
|
Đồng bào Khmer
|
22.000
|
9.000
|
31.000
|
31.000
|
100
|
146,58
|
100
|
Định mức chi sự nghiệp đào tạo và
dạy nghề bao gồm các loại hình đào tạo, dạy nghề (chính quy, tại chức, đào tạo
lại, các loại hình đào tạo dạy nghề khác), các cấp đào tạo, dạy nghề, trung tâm
chính trị tỉnh, huyện.
Định mức trên đã bao gồm trách nhiệm của ngân
sách đối với các trường hợp: các trường đào tạo áp dụng Nghị định số
43/2006/NĐ-CP ngày 25/4/2006 của Chính phủ quy định quyền tự chủ tự chịu trách
nhiệm về thực hiện nhiệm vụ, tổ chức bộ máy, biên chế và tài chính đối với đơn
vị sự nghiệp công lập. Căn cứ vào chỉ tiêu đào tạo số học sinh UBND tỉnh giao
hàng năm, số biên chế hiện có, nguồn thu phí, lệ phí và thu khác được để lại
đơn vị chi theo chế độ quy định để xác định chi đào tạo, ngân sách đảm bảo phần
kinh phí còn thiếu.
4.3. Sự nghiệp y tế:
Do đặc thù mạng lưới y tế của địa phương và từ
sau khi thực hiện Nghị định số 172/2004/NĐ-CP của Chính phủ, cấp tỉnh có trách
nhiệm quản lý tuyến điều trị tỉnh và huyện, thị và tuyến dự phòng. Các huyện,
thị quản lý tuyến xã và phòng khám khu vực trên địa bàn, do vậy dự kiến xây dựng
định mức phân bổ như sau:
+ Tuyến điều trị:
* Cấp tỉnh:
- Bệnh viện Đa khoa tỉnh 32 triệu đồng/giường bệnh
- Bệnh viện Đa khoa tuyến huyện 26 triệu đồng/giường
bệnh
- Phòng khám Đa khoa khu vực QDY 26 triệu đồng/giường
bệnh
* Cấp huyện, xã:
- Trạm y tế xã, phường, thị trấn : 160 triệu đồng/trạm/năm.
- Phòng khám Đa khoa khu vực : 170 triệu đồng/trạm/năm.
Định mức trên bao gồm tiền lương, phụ cấp ưu đãi
ngành, phụ cấp độc hại, phụ cấp trực. Trong đó, hoạt động của trạm y tế bình
quân 14.000.000 đồng/trạm/năm; Phòng khám đa khoa khu vực 17.000.000 đồng/ trạm/năm,
kinh phí hoạt động được bố trí tăng thêm so định mức cũ được sử dụng cho hoạt động
nghiệp vụ chuyên môn.
* Phụ cấp cho nhân viên y tế ấp, khóm:
Thực hiện bổ sung mục tiêu cho các địa phương:
. Kinh phí mua BHYTế theo qui định :
120.000đ/người/năm đối với khu vực nông thôn, 160.000đ/người/năm đối với khu vực
đô thị.
. Phụ cấp theo mức: 100.000 đ/người/tháng.
+ Tuyến dự phòng:
Do cấp tỉnh quản lý và thực hiện ổn định ngân
sách như năm 2006, có tính toán các khoản tăng do chính sách thay đổi như tiền
lương, phụ cấp... .
Ngoài ra, để tạo điều kiện cho UBND các huyện,
thị, xã, phường, thị trấn có kinh phí để chỉ đạo, hỗ trợ công tác chăm sóc sức
khoẻ nhân dân, tổ chức các phong trào bảo vệ sức khoẻ hàng năm, ngân sách tỉnh
sẽ bổ sung mục tiêu cho các huyện, thị, xã, phường, thị trấn theo mức:
- Mỗi huyện: 30.000.000 đồng/ năm.
- Mỗi xã: 3.000.000 đồng/ năm.
* Kinh phí khám, chữa bệnh cho người nghèo,
trẻ em dưới 6 tuổi bố trí cho cấp tỉnh tổ chức thực hiện.
4.4. Định mức phân bổ chi quản lý hành chính
(nhà nước, đảng, đoàn thể):
Phân bổ theo tiêu chí biên chế được cấp thẩm quyền
giao với mức:
a). Cấp tỉnh: 30.000.000 đồng/biên
chế
b) Cấp huyện: 28.000.000 đồng/
biên chế
c) Cấp xã, phường, thị trấn:
- CB chuyên trách, công chức : 15.000.000đồng/năm/biên
chế
- CB không chuyên trách, giúp việc: 8.000.000đồng/năm/biên
chế
Định mức trên đã bao gồm chế độ tiền lương mới
theo các Nghị định 204/2004/NĐ – CP, 118/2005/NĐ – CP, kinh phí thực hiện phụ cấp
ngành, hoạt động cơ sở đảng theo Quyết định 84-QĐ/TW của BCHTW, phụ cấp đại biểu
HĐND, khen thưởng theo Nghị định 121/2005/NĐ – CP.
Trường hợp tính theo định mức trên mà tổng các
khoản chi ngoài lương và có tính chất lương ( chi cho hoạt động ), thấp hơn 35%
trong tổng chi hành chính của từng cấp được xác định theo tiêu chí biên chế với
định mức ở trên thì bổ sung cho đủ 35%. Đảm bảo chi lương và các khoản có tính
chất lương: BHXH, BHYTế, Kinh phí công đoàn ( đối với CB chuyên trách xã, công
chức tỉnh, huyện, xã ), BHYTế ( đối với CB không chuyên trách, CB giúp việc xã,
phường, thị trấn ) đạt 65%, các khoản chi ngoài lương và có tính chất lương (hoạt
động ) đạt 35% .
Riêng đối với kinh phí hỗ trợ hoạt động và phụ cấp
của các hội: Người cao tuổi, Người tù kháng chiến, phụ cấp cán bộ ấp, khóm và
hoạt động ấp khóm thực hiện theo Quyết định sô 410/2006/QĐ.UBND ngày 06/3/2006
của UBND tỉnh.
* Đối với chi đảm bảo hoạt động của cơ
quan Đảng, HĐND, UBND (tỉnh, huyện) và các cơ quan chuyên môn thực hiện nhiệm
vụ tổng hợp, từng cấp ngân sách sử dụng trong tổng số kinh phí QL hành
chính được phân bổ của cấp mình (theo các định mức ở phần trên) để bố trí tăng
chi hoạt động (ngoài lương) cho các đơn vị đó. Mức tăng thêm tối đa 50% cho Văn
phòng Tỉnh - Huyện Uỷ, HĐND, UBND và 10% đối với các ngành tổng hợp, để có thêm
kinh phí thực hiện một số nhiệm vụ đặc thù được giao.
* Các đơn vị được Nhà nước giao nhiệm vụ thu
phí, lệ phí … , có nguồn thu được phép để lại để bổ sung hoạt động theo qui định,
thì phân bổ chi QLHC được thực hiện theo phương thức sau :
- Nếu số thu được phép để lại thấp hơn mức chi
cho hoạt động tính theo định mức, thì NS bố trí kinh phí đảm bảo tiền lương ,
các khoản có tính chất lương và số chênh lệch thiếu của hoạt động.
- Nếu số thu được phép để lại lớn hơn hoặc bằng
mức chi cho hoạt động tính theo định mức, thì NS bố trí kinh phí đảm bảo tiền
lương và các khoản có tính chất lương .
* Đối với các tổ chức chính trị xã hội - nghề
nghiệp, tổ chức xã hội, tổ chức xã hội nghề nghiệp: thực hiện theo đúng quy định
của Luật NSNN và Quyết định số 21/2003/QĐ-TTg ngày 29/01/2003 của Thủ tướng
Chính phủ. Dự kiến ổn định mức hỗ trợ hoạt động tương đương dự toán giao năm
2006.
4.5. Sự nghiệp văn hoá thông tin:
a). Theo tiêu chí dân số:
ĐVT: đồng/người dân/ năm
|
Phần vùng
|
Định mức ĐP
|
Cộng
|
ĐMTW
|
% ĐMĐP 2007 với
ĐM
|
|
Tỉnh
|
Huyện
|
Năm 2004 ĐP
|
TW 2007
|
|
Tỉnh
|
Huyện
|
|
Đô thị
|
4.850
|
4.800
|
9.650
|
9.650
|
112,8%
|
111,63
|
100
|
|
Đồng bằng
|
5.300
|
5.260
|
10.560
|
10.560
|
112,8%
|
111,91
|
100
|
|
Đồng bào Khmer
|
7.320
|
7.200
|
14.520
|
14.520
|
122%
|
120
|
100
|
b). Đối với các huyện, thị có đội
Thông tin lưu động (được Bộ VHTT công nhận) được phân bổ thêm 100 triệu đồng/ đội
.
4.6. Định mức phân bổ chi sự nghiệp
phát thanh truyền hình:
Do đặc thù của tỉnh, Đài phát
thanh truyền hình thực hiện cơ chế tự chủ tài chính đối với đơn vị sự nghiệp
công lập, đảm bảo hoạt động tỉnh, huyện. ngân sách sẽ bố trí cho huyện nhằm đảm
bảo hoạt động truyền thanh các xã, phường, thị trấn trên địa bàn. Định mức
10.000.000 đồng/xã/ năm.
Định mức bao gồm phụ cấp cho cán bộ
phụ trách công tác truyền thanh và hoạt động thường xuyên của trạm (bao gồm sửa
chữa thường xuyên...).
4.7. Sự nghiệp thể dục, thể thao:
a). Theo tiêu chí dân số:
ĐVT: đồng/người
dân/ năm
|
Phần vùng
|
Định mức ĐP
|
Cộng
|
ĐM TW
|
% ĐMĐP 2007 với
ĐM
|
|
Tỉnh
|
Huyện
|
ĐP 2004
|
TW 2007
|
|
Tỉnh
|
Huyện
|
|
Đô thị
|
4.300
|
2.880
|
7.180
|
7.180
|
101,18
|
115,2
|
100
|
|
Đồng bằng
|
2.875
|
2.150
|
5.050
|
5.050
|
105,50
|
107,5
|
100
|
|
Đồng bào Khmer
|
3.000
|
2.800
|
5.800
|
5.800
|
106,4
|
133,33
|
100
|
b). Phân bổ thêm đối với số vận
động viên đạt thành tích cao cấp quốc gia và vận động viên khuyết tật, để bổ
sung kinh phí với mức 5,4 triệu đồng/vận động viên.
4.8. Sự nghiệp đảm bảo xã hội:
a). Theo tiêu chí dân số:
ĐVT: đồng/người
dân/ năm
|
Phần vùng
|
Định mức ĐP
|
Cộng
|
ĐM TW
|
% ĐMĐP 2007 với
ĐM
|
|
Tỉnh
|
Huyện
|
ĐP 2004
|
TW 2007
|
|
Tỉnh
|
Huyện
|
|
Đô thị
|
5.300
|
5.910
|
11.210
|
11.210
|
106
|
110,46
|
100
|
|
Đồng bằng
|
5.800
|
6.370
|
12.170
|
12.170
|
112,6
|
115,82
|
100
|
|
Đồng bào Khmer
|
7.800
|
8.400
|
16.200
|
16.200
|
139,28
|
140,00
|
100
|
Định mức này đã bao gồm kinh phí
xây dựng nhà tình nghĩa (theo chủ trương của lãnh đạo tỉnh, huyện), cứu tế xã hội...
.
b). Ngoài định mức, ngân sách cấp tỉnh còn được
bố trí kinh phí để thực hiện chế độ thăm hỏi, động viên các gia đình chính sách
vào ngày lể tết, với mức 120.000 đồng/gia đình/năm.
c). Các huyện, thị được bổ sung kinh phí để
thực hiện chế độ đối với cán bộ xã nghỉ việc hưởng trợ cấp hàng tháng theo quy
định tại Nghị định số 119/2005/NĐ-CP ngày 27/9/2005 của Chính phủ (Theo kết quả
được Bộ Tài chính thẩm tra, phê duyệt ).
4.9. Định mức phân bổ chi quốc phòng:
ĐVT: đồng/người
dân/ năm
|
Phần vùng
|
Định mức ĐP
|
Cộng
|
ĐM TW
|
% ĐMĐP so ĐMTW
|
|
Tỉnh
|
Huyện
|
|
Đô thị
|
5.200
|
5.300
|
10.500
|
10.500
|
100
|
|
Đồng bằng
|
5.200
|
5.300
|
10.500
|
10.500
|
100
|
|
Đồng bào Khmer
|
5.200
|
5.800
|
11.000
|
11.000
|
100
|
Định mức trên đã bao gồm chính
sách mới về dân quân tự vệ theo Nghị định số 184/2004/NĐ-CP của Chính phủ.
4.10. Định mức phân bổ chi an ninh:
ĐVT: đồng/người
dân/ năm
|
Phần vùng
|
Định mức ĐP
|
Cộng
|
ĐMTW
|
% ĐM ĐP so ĐMTW
|
|
Tỉnh
|
Huyện
|
|
Đô thị
|
2.800
|
3.200
|
6.000
|
6.000
|
100
|
|
Đồng bằng
|
2.100
|
2.460
|
4.560
|
4.560
|
100
|
|
Đồng bào Khmer
|
2.300
|
2.800
|
5.100
|
5.100
|
100
|
4.11. Định mức phân bổ chi sự nghiệp khoa học
công nghệ:
Tăng 8% so dự toán năm 2006.
4.12. Định mức phân bổ chi sự nghiệp kinh tế:
Dự toán chi sự nghiệp kinh tế được tính phân bổ
theo tỷ lệ % trên số chi thường xuyên (từ mục 1 đến 11) đã được tính theo định
mức phân bổ dự toán chi NS theo các tiêu chí chính (không bao gồm tiêu chí bổ
sung) ở phần trên. Cụ thể:
- Cấp tỉnh :10%
- Cấp huyện, thị : 8%
4.13. Định mức phân bổ chi trợ giá, trợ cước:
Phân bổ toàn bộ số được TW giao cho ngân sách cấp
tỉnh để thực hiện trợ giá báo theo phân cấp nhiệm vụ chi của địa phương.
4.14. Định mức phân bổ chi sự nghiệp môi trường:
Trên cơ sở tổng dự toán chi sự nghiệp môi trường
của ngân sách địa phương (được TW giao) và nhiệm vụ theo phân cấp. Phân bổ theo
cơ cấu:
- Ngân sách cấp tỉnh : 80%
- Ngân sách cấp huyện : 20%
Mức phân bổ cụ thể cho từng huyện, thị và nội
dung sử dụng kinh phí trên sở Tài chính sẽ thống nhất với sở Tài nguyên – MT
trước khi bố trí, theo đúng quy định của Luật NSNN, hướng dẫn của Bộ Tài nguyên
& Môi trường.
4.15. Định mức phân bổ chi thường xuyên khác:
Phân bổ theo tỷ lệ 0,5% tổng các khoản chi thường
xuyên đã được xác định theo định mức phân bổ dự toán chi ngân sách (theo tiêu
chí chính) quy định ở trên ( từ mục 1 – 14).
4.16. Dự phòng ngân sách:
- Ngân sách tỉnh : 4% tổng chi
- Ngân sách huyện: 2% tổng chi ( Không bao gồm số
chi từ nguồn bổ sung mục tiêu của ngân sách cấp trên ).