Tra cứu hỏi đáp Kê khai thuế GTGT

Ban biên tập cho em hỏi các trường hợp kê khai thuế GTGT cho chi nhánh được thực hiện như thế nào? Có văn bản nào hướng dẫn về vấn đề này không? Em đang học về kế toán nên cần tìm hiểu những thông tin này, em mong nhận được giải đáp của anh chị trong thời gian sớm nhất, em cảm ơn anh chị rất nhiều

Nguyễn Thị Thanh Thanh (thanh.nguyen***@gmail.com)

Các anh chị cho em hỏi, trường hợp công ty em tính thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp. Vậy khi tính thuế TNDN thì bên em tính theo thu nhập chịu thuế x thuế suất hay tính theo tỷ lệ % trên doanh thu? Chân thành cảm ơn!

Tôi dự định mở một cửa hàng kinh doanh ăn uống và cung cấp thực phẩm sạch. Anh chị trong Ban biên tập cho tôi hỏi nếu doanh nghiệp tôi kê khai thuế GTGT thì kê khai theo phương pháp khấu trừ hay trực tiếp? Mong sớm nhận được phản hồi, chân thành cảm ơn 

Ngọc Huyền (076***)

Người nộp thuế tính thuế theo phương pháp khấu trừ thuế có hoạt động mua, bán vàng, bạc, đá quý kê khai thuế giá trị gia tăng như thế nào? Xin chào Ban biên tập, tôi tên là Hải Triều, tôi hiện nay đang sinh sống và làm việc tại Hà Nội. Tôi đặc biệt quan tâm đến lĩnh vực thuế và tôi có thắc mắc muốn nhờ Ban biên tập giải đáp giúp tôi. Ban biên tập cho tôi hỏi: Người nộp thuế tính thuế theo phương pháp khấu trừ thuế có hoạt động mua, bán vàng, bạc, đá quý kê khai thuế giá trị gia tăng như thế nào? Văn bản pháp luật nào quy định về vấn đề này? Tôi hy vọng sớm nhận được giải đáp từ Ban biên tập. Xin chân thành cảm ơn! (trieu***@gmail.com)

Người nộp thuế kinh doanh dịch vụ cho thuê tài chính kê khai thuế giá trị gia tăng như thế nào? Xin chào Ban biên tập, tôi tên là Nhất Nam, tôi hiện nay đang sinh sống và làm việc tại Thừa Thiên Huế. Tôi đặc biệt quan tâm đến lĩnh vực thuế và tôi có thắc mắc muốn nhờ Ban biên tập giải đáp giúp tôi. Ban biên tập cho tôi hỏi: Người nộp thuế kinh doanh dịch vụ cho thuê tài chính kê khai thuế giá trị gia tăng như thế nào? Văn bản pháp luật nào quy định về vấn đề này? Tôi hy vọng sớm nhận được giải đáp từ Ban biên tập. Xin chân thành cảm ơn! (nam***@gmail.com)

Em muốn hỏi TVPL về việc kê khai thuế GTGT đối với DN nước ngoài mới thành lập: Công ty em là công ty đầu tư nước ngoài mới thành lập. Vậy khi công ty em nhận được GPĐT và mã số thuế DN thì công ty em bắt đầu phải thực hiện kê khai thuế GTGT. Vậy nếu trong trường hợp tháng đầu tiên công ty em chưa phát sinh doanh thu thì công ty em sẽ phải kê khai thuế GTGT theo mẫu 02/GTGT cho dự án đầu tư hay công ty em có thể sử dụng kê khai theo mẫu 01/GTGT bình thường. Và sang tháng thứ 2 bên em bắt đầu ra sản phẩm để bán và có phát sinh doanh thu thì bên em sẽ phải kê khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT hay mẫu nào? Và nếu tháng đầu tiên bên em mà phải kê khai thuế GTGT theo mẫu 02/GTGT mà sang tháng thứ 2 bên em lại kê khai theo mẫu 01/GTGT thì em sẽ kết chuyển số thuế GTGT đó như thế nào? Theo quy định nào? Em cảm ơn!

Gửi Ban biên tập, theo Thông tư 151/2014/TT-BTC thì người nộp thuế GTGT có doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của năm liền kề từ 50 tỷ (trước đây là 20 tỷ) trở xuống thì thực hiện khai thuế theo quý. Công ty chúng tôi năm trước liền kề có doanh thu >20 tỷ nhưng <50 tỷ, hiện nay Công ty chúng tôi đang thực hiện kê khai theo tháng. Tôi muốn hỏi kỳ kê khai thuế tháng 10 chúng tôi thực hiện kê khai theo tháng hay quý, và Công ty chúng tôi muốn xin thực hiện kê khai theo tháng thì có văn bản hướng dẫn nào cụ thể hơn không? Chúng tôi có phải làm công văn để gửi lên Chi cục thuế không? Mong nhận được hướng dẫn của Ban thư ký luật. Thanks all!

Mình đang có vấn đề cần các bạn tư vấn: Mình đang làm báo cáo thuế cho 2 công ty. 1 công ty thành lập vào năm 2014 và công ty còn lại thành lập năm 2015. Hai công ty đều thuộc dạng kê khai thuế GTGT theo quý, tuy nhiên, trước khi mình vào làm, 2 công ty đã nộp mẫu 07-GTGT chuyển từ kê khai theo quý sang tháng và kê khai thuế GTGT theo tháng từ lúc thành lập đến nay. Năm 2017, mình muốn kê khai thuế GTGT theo quý của 2 công ty được không? Doanh thu của 2 công ty đều dưới 50 tỷ. Nếu được mình cần làm những thủ tục gì? Mình xin cám ơn!

Công ty mình đầu năm 2015 có thành lập thêm 1 chi nhánh hạch toán phụ thuộc và đồng thời mình cũng phát hành thông báo sử dụng hóa đơn cho chi nhánh. Hàng tháng mình kê khai thuế gtgt chung cho cả công ty. Xin cho hỏi thế có đúng không? Và nếu sai thì sẽ bị xử phạt như thế nào? Mong nhận được tư vấn của Ban biên tập Thư Ký Luật. Chân thành cảm ơn!

Tôi có nghe nói về việc xuất hoá đơn với phần chiết khấu thương mại theo từng thời kỳ (1tháng). Trong tháng tổng hợp doanh số - CKTM và đến cuối tháng xuất 1 hoá đơn CKTM riêng, (không gộp chung vào hoá đơn bán hàng lần cuối vì sẽ bị làm âm (-) hoá đơn bán hàng). Tuy nhiên tôi chưa rõ khi lên bảng kê khai thuế thì hoá đơn âm xuất cho CKTM như trên sẽ được khai thuế bên phần nào (đầu ra, đầu vào, điều chỉnh,...?).?