Dự trữ ngoại hối nhà nước là gì? Như thế nào là thanh khoản dự trữ ngoại hối nhà nước?

Nội dung chính

• Dự trữ ngoại hối nhà nước là gì? Như thế nào là thanh khoản dự trữ ngoại hối nhà nước?
• Dự trữ ngoại hối nhà nước được hình thành từ các nguồn nào?
• Mẫu Báo cáo số dư dự trữ ngoại hối nhà nước năm 2024 mới nhất?

Dự trữ ngoại hối nhà nước là gì? Như thế nào là thanh khoản dự trữ ngoại hối nhà nước?

Căn cứ Điều 3 Nghị định 50/2014/NĐ-CP quy định về dự trữ ngoại hối nhà nước như sau:

Điều 3. Giải thích từ ngữ

Tại Nghị định này, các từ ngữ dưới đây được hiểu như sau:

1. Dự trữ ngoại hối nhà nước là tài sản bằng ngoại hối được thể hiện trong bảng cân đối tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước bao gồm:

a) Dự trữ ngoại hối nhà nước chính thức (sau đây gọi là dự trữ ngoại hối chính thức) là phần tài sản bằng ngoại hối thuộc sở hữu Nhà nước được Chính phủ giao cho Ngân hàng Nhà nước trực tiếp quản lý;

b) Tiền gửi ngoại tệ và vàng của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (sau đây gọi là tổ chức tín dụng) và Kho bạc Nhà nước gửi tại Ngân hàng Nhà nước;

c) Các nguồn ngoại hối khác.

...

4. Thanh khoản dự trữ ngoại hối nhà nước là khả năng sẵn sàng đáp ứng ngoại tệ và vàng phục vụ mục tiêu điều hành chính sách tiền tệ quốc gia, chính sách tỷ giá và vàng, can thiệp thị trường ngoại hối đảm bảo khả năng thanh toán quốc tế và đáp ứng các nhu cầu ngoại hối đột xuất, cấp bách của Nhà nước.

Như vậy, dự trữ ngoại hối nhà nước là tài sản bằng ngoại hối được thể hiện trong bảng cân đối tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước bao gồm dự trữ ngoại hối chính thức, tiền gửi ngoại tệ và vàng của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và các nguồn ngoại hối khác.

Thanh khoản dự trữ ngoại hối nhà nước chính là khả năng sẵn sàng đáp ứng ngoại tệ và vàng cho các công việc liên quan tới phục vụ mục tiêu điều hành chính sách tiền tệ quốc gia, tỷ giá và vàng, can thiệp thị trường ngoại hối nhằm đảm bảo khả năng thanh toán quốc tế và đáp ứng các nhu cầu ngoại hối đột xuất, cấp bách của Nhà nước.

Dự trữ ngoại hối nhà nước là gì? Như thế nào là thanh khoản dự trữ ngoại hối nhà nước? (Hình từ Internet)

Dự trữ ngoại hối nhà nước được hình thành từ các nguồn nào?

Căn cứ Điều 5 Nghị định 50/2014/NĐ-CP quy định về nguồn của hình thành dự trữ ngoại hối nhà nước như sau:

Điều 5. Nguồn hình thành dự trữ ngoại hối nhà nước

1. Ngoại hối mua từ ngân sách nhà nước và thị trường ngoại hối.

2. Ngoại hối từ các khoản vay ngân hàng và tổ chức tài chính quốc tế.

3. Ngoại hối từ tiền gửi ngoại tệ của Kho bạc Nhà nước và các tổ chức tín dụng.

4. Ngoại hối mua từ các khoản sinh lời từ đầu tư dự trữ ngoại hối nhà nước.

5. Ngoại hối từ các nguồn khác.

Như vậy, dự trữ ngoại hối nhà nước được hình thành từ 05 nguồn sau:

- Mua từ ngân sách nhà nước và thị trường ngoại hối.

- Từ các khoản vay ngân hàng và tổ chức tài chính quốc tế.

- Từ tiền gửi ngoại tệ của Kho bạc Nhà nước và các tổ chức tín dụng.

- Mua từ các khoản sinh lời từ đầu tư dự trữ ngoại hối nhà nước.

- Ngoại hối từ các nguồn khác.

Mẫu Báo cáo số dư dự trữ ngoại hối nhà nước năm 2024 mới nhất?

Mẫu Báo cáo số dư dự trữ ngoại hối nhà nước hiện nay được sử dụng là Mẫu tại Phụ lục 1 ban hành kèm theo Thông tư 12/2023/TT-NHNN.

Tải về Mẫu Báo cáo số dư dự trữ ngoại hối nhà nước năm 2024 tại đây.

Một số lưu ý khi lập Báo cáo số dư dự trữ ngoại hối nhà nước:

- Tỷ giá để quy đổi từ các loại ngoại tệ ra USD là tỷ giá do Cục Quản lý dự trữ ngoại hối nhà nước nhà nước xác định trên cơ sở tỷ giá bình quân của giá mua và giá bán được niêm yết trên Refinitiv trước 10 giờ sáng ngày báo cáo.

- Giá vàng để quy đổi ra USD là giá vàng do Cục Quản lý dự trữ ngoại hối nhà nước nhà nước xác định hàng ngày.

- Các số liệu trong báo cáo là giá trị ghi sổ trên tài khoản kế toán vào ngày báo cáo.

- Chỉ tiêu 1.2 và 2.2 phản ánh số dư vàng quy USD của Quỹ Dự trữ ngoại hối và Quỹ Bình ổn tỷ giá và quản lý thị trường vàng bao gồm: vàng tại kho, vàng trên tài khoản của Ngân hàng Nhà nước ở nước ngoài, vàng đang trên đường vận chuyển.

- Chỉ tiêu 4 = Chỉ tiêu 1 + Chỉ tiêu 2 + Chỉ tiêu 3.

Trân trọng!