Những yếu tố nào làm cơ sở để xây dựng chính sách rủi ro của công ty chứng khoán?

Nội dung chính

• Những yếu tố nào làm cơ sở để xây dựng chính sách rủi ro của công ty chứng khoán?
• Việc xác định rủi ro đối với công ty chứng khoán được quy định như thế nào?
• Các bước cần thiết để lựa chọn và thực hiện các biện pháp xử lý rủi ro đối với công ty chứng khoán được quy định như thế nào?

Những yếu tố nào làm cơ sở để xây dựng chính sách rủi ro của công ty chứng khoán?

Căn cứ quy định khoản 3 Điều 11 Quy chế hướng dẫn việc thiết lập và vận hành hệ thống quản trị rủi ro cho công ty chứng khoán ban hành kèm theo Quyết định 105/QĐ-UBCK năm 2013 quy định về chính sách rủi ro như sau:

Chính sách rủi ro

.....

3. Chính sách rủi ro được xây dựng trên cơ sở các yếu tố sau:

a) Chiến lược hoạt động của công ty;

b) Khả năng chấp nhận rủi ro của công ty;

c) Các công cụ tài chính chịu rủi ro;

d) Chất lượng của các thủ tục kiểm soát nội bộ;

đ) Khả năng giám sát rủi ro và tính hoàn thiện của hệ thống quản trị rủi ro và các thủ tục liên quan;

e) Mức độ chuyên nghiệp về quản trị rủi ro;

g) Hoạt động quản trị rủi ro trong quá khứ;

h) Quy định pháp lý;

i) Các vấn đề khác liên quan đến quản trị rủi ro.

....

Như vậy, chính sách rủi ro được xây dựng trên cơ sở các yếu tố sau:

- Chiến lược hoạt động của công ty;

- Khả năng chấp nhận rủi ro của công ty;

- Các công cụ tài chính chịu rủi ro;

- Chất lượng của các thủ tục kiểm soát nội bộ;

- Khả năng giám sát rủi ro và tính hoàn thiện của hệ thống quản trị rủi ro và các thủ tục liên quan;

- Mức độ chuyên nghiệp về quản trị rủi ro;

- Hoạt động quản trị rủi ro trong quá khứ;

- Quy định pháp lý;

- Các vấn đề khác liên quan đến quản trị rủi ro.

Những yếu tố nào làm cơ sở để xây dựng chính sách rủi ro của công ty chứng khoán? (Hình từ Internet)

Việc xác định rủi ro đối với công ty chứng khoán được quy định như thế nào?

Căn cứ quy định Điều 15 Quy chế hướng dẫn việc thiết lập và vận hành hệ thống quản trị rủi ro cho công ty chứng khoán ban hành kèm theo Quyết định 105/QĐ-UBCK năm 2013 quy định về xác định rủi ro như sau:

Xác định rủi ro

1. Công ty chứng khoán phải quy định bằng văn bản quy trình xác định rủi ro.

2. Các rủi ro chính mà công ty chứng khoán có thể đối mặt là rủi ro thị trường, rủi ro thanh toán, rủi ro thanh khoản, rủi ro pháp lý, rủi ro hoạt động, rủi ro tập trung và các rủi ro khác theo phân loại của từng công ty chứng khoán.

Như vậy, việc xác định rủi ro đối với công ty chứng khoán được quy định như sau:

- Công ty chứng khoán phải quy định bằng văn bản quy trình xác định rủi ro.

- Các rủi ro chính mà công ty chứng khoán có thể đối mặt là rủi ro thị trường, rủi ro thanh toán, rủi ro thanh khoản, rủi ro pháp lý, rủi ro hoạt động, rủi ro tập trung và các rủi ro khác theo phân loại của từng công ty chứng khoán.

Các bước cần thiết để lựa chọn và thực hiện các biện pháp xử lý rủi ro đối với công ty chứng khoán được quy định như thế nào?

Căn cứ quy định khoản 3 Điều 19 Quy chế hướng dẫn việc thiết lập và vận hành hệ thống quản trị rủi ro cho công ty chứng khoán ban hành kèm theo Quyết định 105/QĐ-UBCK năm 2013 quy định về xử lý rủi ro như sau:

Xử lý rủi ro

1. Công ty chứng khoán phải quy định bằng văn bản quy trình xử lý đối với từng rủi ro mà công ty chứng khoán gặp phải.

2. Sau khi đánh giá và tổng kết rủi ro, công ty chứng khoán phải áp dụng các biện pháp xử lý thích hợp với những rủi ro gặp phải.

3. Các bước cần thiết để lựa chọn và thực hiện các biện pháp xử lý rủi ro:

a) Xác định các biện pháp ứng phó sẵn có;

b) Đánh giá ưu và nhược điểm của mỗi biện pháp xử lý, trong đó có việc phân tích chi phí lợi ích, phân tích sử dụng ngân sách;

c) Xây dựng kế hoạch xử lý, trong đó có trách nhiệm thực hiện kế hoạch, tiến độ thực hiện, kết quả dự báo, hoạch định và xem xét nguồn lực tài chính và thủ tục đánh giá;

d) Thực hiện kế hoạch xử lý: Sau khi đã tiến hành xử lý rủi ro, nếu còn có các rủi ro chưa tính đến, các thủ tục tương ứng phải được lặp đi lặp lại cho đến khi rủi ro nằm trong mức độ có thể chấp nhận được.

.....

Như vậy, các bước cần thiết để lựa chọn và thực hiện các biện pháp xử lý rủi ro đối với công ty chứng khoán được quy định như sau:

- Xác định các biện pháp ứng phó sẵn có;

- Đánh giá ưu và nhược điểm của mỗi biện pháp xử lý, trong đó có việc phân tích chi phí lợi ích, phân tích sử dụng ngân sách;

- Xây dựng kế hoạch xử lý, trong đó có trách nhiệm thực hiện kế hoạch, tiến độ thực hiện, kết quả dự báo, hoạch định và xem xét nguồn lực tài chính và thủ tục đánh giá;

- Thực hiện kế hoạch xử lý: Sau khi đã tiến hành xử lý rủi ro, nếu còn có các rủi ro chưa tính đến, các thủ tục tương ứng phải được lặp đi lặp lại cho đến khi rủi ro nằm trong mức độ có thể chấp nhận được.

Trân trọng!