Có được thừa kế chứng khoán không? Khi nào thì việc để thừa kế chứng khoán tại Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam có hiệu lực?

Nội dung chính

• Có được thừa kế chứng khoán không?
• Hồ sơ chuyển quyền sở hữu chứng khoán tại Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam do thừa kế gồm những gì?
• Khi nào thì việc để thừa kế chứng khoán tại Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam có hiệu lực?

Có được thừa kế chứng khoán không?

Tại khoản 1 Điều 4 Luật Chứng khoán 2019 giải thích về chứng khoán như sau:

Giải thích từ ngữ

Trong Luật này, các từ ngữ dưới đây được hiểu như sau:

1. Chứng khoán là tài sản, bao gồm các loại sau đây:

a) Cổ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ quỹ;

b) Chứng quyền, chứng quyền có bảo đảm, quyền mua cổ phần, chứng chỉ lưu ký;

c) Chứng khoán phái sinh;

d) Các loại chứng khoán khác do Chính phủ quy định.

...

Căn cứ theo Điều 64 Luật Chứng khoán 2019 quy định về xác lập, chuyển quyền sở hữu và quyền khác đối với chứng khoán như sau:

Xác lập, chuyển quyền sở hữu và quyền khác đối với chứng khoán

1. Việc xác lập, chuyển quyền sở hữu, quyền khác đối với chứng khoán đã đăng ký tập trung tại Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam thực hiện theo quy định của pháp luật về chứng khoán và thị trường chứng khoán.

...

Đồng thời căn cứ tại Điều 6 Thông tư 119/2020/TT-BTC quy định về chuyển quyền sở hữu chứng khoán như sau:

Chuyển quyền sở hữu chứng khoán

1. Việc chuyển quyền sở hữu chứng khoán đã đăng ký tập trung tại Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam do Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam thực hiện theo nguyên tắc sau:

a) Chuyển quyền sở hữu chứng khoán thông qua các giao dịch mua bán thực hiện qua hệ thống giao dịch chứng khoán;

b) Chuyển quyền sở hữu chứng khoán ngoài hệ thống giao dịch chứng khoán đối với các giao dịch không mang tính chất mua bán hoặc không thể thực hiện được qua hệ thống giao dịch chứng khoán.

2. Các trường hợp chuyển quyền sở hữu chứng khoán theo quy định tại điểm b khoản 1 Điều này bao gồm:

a) Tặng cho, thừa kế chứng khoán theo quy định của Bộ Luật Dân sự;

...

Theo đó, chứng khoán đã đăng ký tại Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam là tài sản và có thể để thừa kế theo quy định của Bộ luật Dân sự 2015.

Ngoài ra, việc thừa kế chứng khoán cần phải được thực hiện theo nguyên tắc chuyển quyền sở hữu chứng khoán ngoài hệ thống giao dịch chứng khoán.

Có được thừa kế chứng khoán không? Khi nào thì việc để thừa kế chứng khoán tại Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam có hiệu lực? (Hình từ Internet)

Hồ sơ chuyển quyền sở hữu chứng khoán tại Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam do thừa kế gồm những gì?

Căn cứ theo Điều 28 Quy chế về hoạt động đăng ký và chuyển quyền sở hữu chứng khoán tại Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định 108/QĐ-VSD năm 2021 quy định về hồ sơ chuyển quyền sở hữu do thừa kế như sau:

Đối với trường hợp thừa kế chứng khoán theo pháp luật:

- Văn bản đề nghị chuyển quyền sở hữu chứng khoán của người nhận thừa kế hoặc đại diện những người nhận thừa kế

- Bản sao giấy tờ thể hiện thông tin nhận diện của bên nhận thừa kế và bản sao hợp lệ Giấy chứng tử của bên để lại tài sản thừa kế;

- Bản sao các tài liệu chứng minh đã nộp thuế thu nhập cá nhân từ thừa kế (trường hợp bên nhận thừa kế là cá nhân)

- Bản tường trình của người nhận thừa kế về các mối quan hệ nhân thân của người để lại thừa kế;

- Bản sao hợp lệ văn bản thỏa thuận về việc phân chia di sản thừa kế (trường hợp có nhiều người được nhận thừa kế) có xác nhận của cơ quan công chứng, cơ quan nhà nước có thẩm quyền;

- Văn bản khai nhận di sản thừa kế (trường hợp chỉ có một người được nhận thừa kế) có xác nhận của cơ quan công chứng, cơ quan nhà nước có thẩm quyền;

- Bản sao hợp lệ văn bản từ chối nhận di sản thừa kế (trường hợp người thừa kế từ chối nhận di sản thừa kế) có xác nhận của cơ quan công chứng, cơ quan nhà nước có thẩm quyền;

- Văn bản ủy quyền đứng tên sở hữu quản lý di sản thừa kế (trường hợp những người thừa kế ủy quyền cho người khác) có xác nhận của cơ quan công chứng, cơ quan nhà nước có thẩm quyền;

- Yêu cầu chuyển khoản chứng khoán;

- Văn bản của thành viên lưu ký nơi bên để lại thừa kế mở tài khoản gửi Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam xác nhận về số dư chứng khoán lưu ký và cam kết phong tỏa trong quá trình làm thủ tục chuyển quyền sở hữu.

Đối với trường hợp thừa kế chứng khoán theo di chúc:

- Văn bản đề nghị chuyển quyền sở hữu chứng khoán của người nhận thừa kế hoặc đại diện những người nhận thừa kế

- Bản sao giấy tờ thể hiện thông tin nhận diện của bên nhận thừa kế và bản sao hợp lệ Giấy chứng tử của bên để lại tài sản thừa kế;

- Bản sao các tài liệu chứng minh đã nộp thuế thu nhập cá nhân từ thừa kế (trường hợp bên nhận thừa kế là cá nhân);

- Bản sao hợp lệ Di chúc hợp pháp,

- Văn bản khai nhận hoặc từ chối nhận di sản của những người được hưởng thừa kế không phụ thuộc vào nội dung của di chúc;

- Bản sao hợp lệ văn bản phân chia tài sản thừa kế trong trường hợp di chúc không ghi rõ số lượng chứng khoán.

Khi nào thì việc để thừa kế chứng khoán tại Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam có hiệu lực?

Căn cứ theo Điều 26 Quy chế về hoạt động đăng ký và chuyển quyền sở hữu chứng khoán tại Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định 108/QĐ-VSD năm 2021 quy định về hiệu lực chuyển quyền sở hữu như sau:

- Trường hợp chứng khoán đã lưu ký, việc chuyển quyền sở hữu chứng khoán có hiệu lực vào ngày thực hiện bút toán ghi sổ trên tài khoản lưu ký chứng khoán tại Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam.

- Trường hợp chứng khoán chưa lưu ký, việc chuyển quyền sở hữu chứng khoán có hiệu lực vào ngày ghi sổ đăng ký người sở hữu chứng khoán do Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam quản lý.

Trân trọng!