Tổng hợp mẫu sổ quỹ tiền mặt chuẩn nhất file excel?

Nội dung chính

• Nguyên tắc kế toán tiền theo Thông tư 200 được quy định như thế nào?
• Mẫu sổ quỹ tiền mặt chuẩn nhất file excel theo Thông tư 200?
• Mẫu sổ quỹ tiền mặt chuẩn nhất file excel theo Thông tư 133?
• Hướng dẫn ghi sổ quỹ tiền mặt?

Nguyên tắc kế toán tiền theo Thông tư 200 được quy định như thế nào?

Theo quy định tại Điều 11 Thông tư 200/2014/TT-BTC, nguyên tắc kế toán tiền được quy định như sau:

Thứ nhất: Kế toán phải mở sổ kế toán ghi chép hàng ngày liên tục theo trình tự phát sinh các khoản thu, chi, xuất, nhập tiền, ngoại tệ và tính ra số tồn tại quỹ và từng tài khoản ở Ngân hàng tại mọi thời điểm để tiện cho việc kiểm tra, đối chiếu.

Thứ hai: Các khoản tiền do doanh nghiệp khác và cá nhân ký cược, ký quỹ tại doanh nghiệp được quản lý và hạch toán như tiền của doanh nghiệp.

Thứ ba: Khi thu, chi phải có phiếu thu, phiếu chi và có đủ chữ ký theo quy định của chế độ chứng từ kế toán.

Thứ tư: Kế toán phải theo dõi chi tiết tiền theo nguyên tệ. Khi phát sinh các giao dịch bằng ngoại tệ, kế toán phải quy đổi ngoại tệ ra Đồng Việt Nam theo nguyên tắc:

- Bên Nợ các tài khoản tiền áp dụng tỷ giá giao dịch thực tế;

- Bên Có các tài khoản tiền áp dụng tỷ giá ghi sổ bình quân gia quyền.

Thứ năm: Tại thời điểm lập Báo cáo tài chính theo quy định của pháp luật, doanh nghiệp phải đánh giá lại số dư ngoại tệ và vàng tiền tệ theo tỷ giá giao dịch thực tế.

Tổng hợp mẫu sổ quỹ tiền mặt chuẩn nhất file excel? (Hình từ Internet)

Mẫu sổ quỹ tiền mặt chuẩn nhất file excel theo Thông tư 200?

Mẫu sổ quỹ tiền mặt theo Thông tư 200 là mẫu S07-DN được ban hành kèm theo Thông tư 200/2014/TT-BTC được áp dụng đối với các doanh nghiệp thuộc mọi lĩnh vực, mọi thành phần kinh tế.

Bên cạnh đó, các doanh nghiệp vừa và nhỏ đang thực hiện kế toán theo Chế độ kế toán áp dụng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng có thể sử dụng mẫu phiếu nhập kho này.

Mẫu sổ quỹ tiền mặt theo Thông tư 200 như sau:

Tải Mẫu sổ quỹ tiền mặt chuẩn nhất file excel theo Thông tư 200 tại đây. Tải về.

Tải Mẫu sổ quỹ tiền mặt chuẩn nhất file word theo Thông tư 200 tại đây. Tải về.

Mẫu sổ quỹ tiền mặt chuẩn nhất file excel theo Thông tư 133?

Mẫu sổ quỹ tiền mặt theo Thông tư 133 là mẫu số S04a-DNN ban hành kèm theo Thông tư 133/2016/TT-BTC được áp dụng đối với đối tượng như sau:

- Doanh nghiệp nhỏ và vừa (bao gồm cả doanh nghiệp siêu nhỏ) thuộc mọi lĩnh vực, mọi thành phần kinh tế theo quy định của pháp luật về hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa trừ doanh nghiệp Nhà nước, doanh nghiệp do Nhà nước sở hữu trên 50% vốn điều lệ, công ty đại chúng theo quy định của pháp luật về chứng khoán, các hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã theo quy định tại Luật Hợp tác xã.

- Doanh nghiệp có quy mô nhỏ và vừa thuộc lĩnh vực đặc thù như điện lực, dầu khí, bảo hiểm, chứng khoán ... đã được Bộ Tài chính ban hành hoặc chấp thuận áp dụng chế độ kế toán đặc thù.

Mẫu sổ quỹ tiền mặt theo Thông tư 133 như sau:

Tải Mẫu sổ quỹ tiền mặt chuẩn nhất file excel theo Thông tư 133 tại đây. Tải về.

Tải Mẫu sổ quỹ tiền mặt chuẩn nhất file word theo Thông tư 133 tại đây. Tải về.

Hướng dẫn ghi sổ quỹ tiền mặt?

Mục đích của việc lập sổ quỹ tiền mặt nhằm mục đích phản ánh tình hình thu, chi tồn quỹ tiền mặt bằng tiền Việt Nam của đơn vị.

Sổ này mở cho thủ quỹ: Mỗi quỹ dùng một sổ hay một số trang sổ. Sổ này cũng dùng cho kế toán chi tiết quỹ tiền mặt và tên sổ sửa lại là “Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt”. Tương ứng với 1 sổ của thủ quỹ thì có 1 sổ của kế toán cùng ghi song song.

- Căn cứ để ghi sổ quỹ tiền mặt là các Phiếu thu, Phiếu chi đã được thực hiện nhập, xuất quỹ.

- Cột A: Ghi ngày tháng ghi sổ.

- Cột B: Ghi ngày tháng của Phiếu thu, Phiếu chi.

- Cột C, D: Ghi số hiệu của Phiếu thu, số hiệu Phiếu chi liên tục từ nhỏ đến lớn.

- Cột E: Ghi nội dung nghiệp vụ kinh tế của Phiếu thu, Phiếu chi.

- Cột 1: Số tiền nhập quỹ.

- Cột 2: Số tiền xuất quỹ.

- Cột 3: Số dư tồn quỹ cuối ngày. Số tồn quỹ cuối ngày phải khớp đúng với số tiền mặt trong két.

Định kỳ kế toán kiểm tra, đối chiếu giữa “Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt” với “Sổ quỹ tiền mặt”, ký xác nhận vào cột G.

Trân trọng!