Biểu mẫu bảng chuyển đổi số liệu tại thời điểm xác định giá trị đơn vị sự nghiệp công lập chuyển đổi thành công ty cổ phần?

Bảng chuyển đổi số liệu tại thời điểm xác định giá trị đơn vị sự nghiệp công lập chuyển đổi thành công ty cổ phần? Bảng chuyển đổi số liệu tại thời điểm đơn vị sự nghiệp công lập chính thức chuyển thành công ty cổ phần?

Nội dung chính

1. Bảng chuyển đổi số liệu tại thời điểm xác định giá trị đơn vị sự nghiệp công lập chuyển đổi thành công ty cổ phần?
2. Bảng chuyển đổi số liệu tại thời điểm đơn vị sự nghiệp công lập chính thức chuyển thành công ty cổ phần?

1. Bảng chuyển đổi số liệu tại thời điểm xác định giá trị đơn vị sự nghiệp công lập chuyển đổi thành công ty cổ phần?

Tại Phụ lục I Ban hành kèm theo Thông tư 26/2021/TT-BTC bảng chuyển đổi số liệu tại thời điểm xác định giá trị đơn vị sự nghiệp công lập chuyển đổi thành công ty cổ phần như sau:

TÊN CƠ QUAN CẤP TRÊN: …………….
ĐƠN VỊ BÁO CÁO: ……………………….
-------

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
---------------

BẢNG CHUYỂN ĐỔI SỐ LIỆU

Tại thời điểm xác định giá trị đơn vị sự nghiệp công lập chuyển đổi

Ngày ... tháng ... năm ...

Đơn vị tính: …………..

Sổ chi tiết tài khoản của đơn vị theo Chế độ kế toán HCSN				Giá trị do đánh giá lại	Phân loại số liệu theo chỉ tiêu trên Báo cáo tình hình tài chính theo khuôn mẫu Doanh nghiệp			Ghi chú
STT	Ký hiệu tài khoản	Tên tài khoản	Số liệu trên sổ kế toán	Giá trị do đánh giá lại	Tên chỉ tiêu báo cáo	Số liệu phân tích	Mã số	Ghi chú
A	B	C	1	2	D	3	Đ	E
01	111	Tiền mặt			Tiền		111
02	112	Tiền gửi ngân hàng, kho bạc
03	113	Tiền đang chuyển
04	121	Đầu tư tài chính						Căn cứ số liệu đầu tư tài chính và hồ sơ có liên quan, đơn vị phải phân loại chi tiết chỉ tiêu đầu tư tài chính thành các chỉ tiêu chi tiết để lập báo cáo
					Các khoản tương đương tiền		112
					Chứng khoán kinh doanh		121
					Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn
					- Ngắn hạn		123
					- Dài hạn		255
					Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết		252
					Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác		253
					Đầu tư khác
					- Tài sản ngắn hạn khác		155
					- Tài sản dài hạn khác		268
05	131	Phải thu của khách hàng
					Phải thu của khách hàng			Căn cứ sổ chi tiết TK 131 có số dư bên Nợ
					- Ngắn hạn		131
					- Dài hạn		211
					Người mua trả tiền trước			Căn cứ sổ chi tiết TK 131 có số dư bên Có
					- Ngắn hạn		312
					- Dài hạn		332
06	133	Thuế GTGT được khấu trừ			Thuế GTGT được khấu trừ		152
07	137	Tạm chi
					Chi phí xây dựng cơ bản dở dang		242a	Số tạm chi cho hoạt động xây dựng cơ bản
					Phải thu ngắn hạn khác		136a	Số tạm chi còn lại (ngoài số tạm chi cho hoạt động xây dựng cơ bản)
08	138	Phải thu khác
					Tài sản thiếu chờ xử lý		139	Căn cứ sổ chi tiết TK 138 có số dư Nợ liên quan đến tài sản thiếu chờ xử lý
					Phải thu khác			Căn cứ sổ chi tiết TK 138 có số dư Nợ, trừ số liệu về số tài sản thiếu chờ xử lý nói trên
					- Ngắn hạn		136b
					- Dài hạn		216a
					Phải trả ngắn hạn khác			Căn cứ sổ chi tiết TK 138 có số dư Có
					- Ngắn hạn		319a
					- Dài hạn		337a
09	141	Tạm ứng			Phải thu khác
					- Ngắn hạn		136c
					- Dài hạn		216b
10	152	Nguyên liệu, vật liệu			Hàng tồn kho		141a
11	153	Công cụ, dụng cụ
					Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay thế dài hạn		263
					Hàng tồn kho		141b
12	154	Chi phí sản xuất kinh doanh, dịch vụ dở dang			Hàng tồn kho		141c
13	155	Sản phẩm
14	156	Hàng hóa
15	211	Tài sản cố định hữu hình
					Tài sản cố định hữu hình		221	Tài sản đủ điều kiện ghi nhận là TSCĐ hữu hình theo quy định đối với doanh nghiệp.
					Chi phí trả trước			Tài sản không đủ điều kiện ghi nhận là TSCĐ hữu hình theo quy định đối với doanh nghiệp.
					- Ngắn hạn		151a
					- Dài hạn		261a
16	213	Tài sản cố định vô hình
					Tài sản cố định vô hình		227	Tài sản đủ điều kiện ghi nhận là TSCĐ vô hình đối với doanh nghiệp theo quy định.
					Chi phí trả trước			Tài sản không đủ điều kiện ghi nhận là TSCĐ vô hình theo quy định đối với doanh nghiệp.
					- Ngắn hạn		151b
					- Dài hạn		261b
17	241	Xây dựng cơ bản dở dang
					Chi phí xây dựng cơ bản dở dang		242b
					Hàng tồn kho		141d
18	242	Chi phí trả trước			Chi phí trả trước
					- Ngắn hạn		151c
					- Dài hạn		261c
19	248	Đặt cọc, ký quỹ, ký cược			Phải thu khác
					- Ngắn hạn		136d
					- Dài hạn		216c
20	331	Phải trả cho người bán
					Trả trước cho người bán			Căn cứ sổ chi tiết TK 331 có số dư bên Nợ
					- Ngắn hạn		132
					- Dài hạn		212
					Phải trả người bán			Căn cứ sổ chi tiết TK 331 có số dư bên Có
					- Ngắn hạn		311
					- Dài hạn		331
21	332	Các khoản phải nộp theo lương
		Các khoản phải nộp theo lương			Phải trả ngắn hạn khác		319b	Căn cứ sổ chi tiết TK 332 có số dư bên Có
					Phải thu ngắn hạn khác		136đ	Căn cứ sổ chi tiết TK 332 có số dư bên Nợ
22	333	Các khoản phải nộp nhà nước
					Thuế và các khoản phải thu Nhà nước		153	Căn cứ sổ chi tiết TK 333 có số dư bên Nợ
					Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước		313a	Căn cứ sổ chi tiết TK 333 có số dư bên Có
23	334	Phải trả người lao động			Phải trả người lao động		314
24	337	Tạm thu
					Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước		313b
					Phải trả ngắn hạn khác		319c
					Vốn góp của chủ sở hữu			Phần còn lại đã được xác định là vốn nhà nước tại doanh nghiệp
25	338	Phải trả khác
	3381	Các khoản thu hộ, chi hộ
					Phải thu ngắn hạn khác		136e	Căn cứ sổ chi tiết TK 3381 có số dư bên Nợ
					Phải trả ngắn hạn khác		319d	Căn cứ sổ chi tiết TK 3381 có số dư bên Có
	3382	Phải trả nợ vay			Vay và nợ thuê tài chính
					- Ngắn hạn		320
					- Dài hạn		338
	3383	Doanh thu nhận trước			Doanh thu chưa thực hiện
					- Ngắn hạn		318
					- Dài hạn		336
	3388	Phải trả khác
					Phải trả khác			Căn cứ sổ chi tiết TK 3388 có số dư bên Có
					- Ngắn hạn		319đ
					- Dài hạn		337b
					Phải thu khác			Căn cứ sổ chi tiết TK 3388 có số dư bên Nợ
					- Ngắn hạn		136g
					- Dài hạn		216d
26	348	Nhận đặt cọc, ký quỹ, ký cược			Phải trả khác
					- Ngắn hạn		319e
					- Dài hạn		337c
27	353	Các quỹ đặc thù
					Phải trả khác			Phần kinh phí của Quỹ không hình thành từ nguồn kinh phí NSNN hoặc chênh lệch thu chi của đơn vị SNCL được chuyển giao cho DN chuyển đổi tiếp tục, quản lý sử dụng đúng mục đích của việc huy động
					- Ngắn hạn		319g
					- Dài hạn		337d
					Vốn góp của chủ sở hữu			Phần còn lại đã được xác định là vốn nhà nước tại doanh nghiệp
28	366	Các khoản nhận trước chưa ghi thu
					Phải trả khác			Phần kinh phí đầu tư XDCB mà đơn vị không được giao quản lý tài sản sau giai đoạn nghiên cứu, đầu tư
					- Ngắn hạn		319h
					- Dài hạn		337đ
					Vốn góp của chủ sở hữu			Phần còn lại đã được xác định là vốn nhà nước tại doanh nghiệp
29	411	Nguồn vốn kinh doanh			Vốn góp của chủ sở hữu			Phần được tính vào vốn nhà nước tại doanh nghiệp
30	413	Chênh lệch tỷ giá hối đoái			Chênh lệch tỷ giá hối đoái		417
31	421	Thặng dư (thâm hụt) lũy kế			Vốn góp của chủ sở hữu			Phần được tính vào vốn nhà nước tại doanh nghiệp
32	431	Các quỹ
	4311	Quỹ khen thưởng			Quỹ khen thưởng, phúc lợi		322a
	4312	Quỹ phúc lợi
	43121	Quỹ phúc lợi			Quỹ khen thưởng, phúc lợi		322b
	43122	Quỹ phúc lợi hình thành TSCĐ
					Vốn khác của chủ sở hữu		414
					Quỹ khen thưởng, phúc lợi		322c
					Phải trả ngắn hạn khác		319i
	4313	Quỹ bổ sung thu nhập			Vốn góp của chủ sở hữu			Phần được tính vào vốn nhà nước tại doanh nghiệp
	4314	Quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp
	4315	Quỹ dự phòng ổn định thu nhập
33	468	Nguồn cải cách tiền lương			Vốn góp của chủ sở hữu			Phần được tính vào vốn nhà nước tại doanh nghiệp

NGƯỜI LẬP BIỂU
(Ký, họ tên)

KẾ TOÁN TRƯỞNG
(Ký, họ tên)

Lập, ngày… tháng… năm…
THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ
(Ký, họ tên, đóng dấu)

Ghi chú:

- Cột 1 “Số liệu trên sổ kế toán”: Phản ánh số liệu trên sổ kế toán của đơn vị theo chế độ kế toán hành chính sự nghiệp tại thời điểm xác định giá trị đơn vị.

- Cột 2 “Giá trị do đánh giá lại”: Phản ánh số liệu theo giá trị đánh giá lại của các khoản mục tài sản và nguồn vốn thuộc đối tượng phải được thực hiện xác định giá trị tại thời điểm xác định giá trị đơn vị.

- Cột 3 “Số liệu phân tích”: Số liệu trên cột này dùng để lập báo cáo tình hình tài chính theo khuôn mẫu doanh nghiệp tại thời điểm xác định giá trị đơn vị sự nghiệp công lập chuyển đổi, lấy số liệu cột 2 để phân tích chi tiết đối với các khoản mục tài sản và nguồn vốn thuộc đối tượng phải được thực hiện xác định giá trị tại thời điểm xác định giá trị đơn vị, lấy số liệu cột 1 để phân tích chi tiết đối với các tài sản còn lại.

2. Bảng chuyển đổi số liệu tại thời điểm đơn vị sự nghiệp công lập chính thức chuyển thành công ty cổ phần?

Tại Phụ lục I Ban hành kèm theo Thông tư 26/2021/TT-BTC quy định bảng chuyển đổi số liệu tại thời điểm đơn vị sự nghiệp công lập chính thức chuyển thành công ty cổ phần như sau:

TÊN CƠ QUAN CẤP TRÊN: …………….
ĐƠN VỊ BÁO CÁO: ……………………….
-------

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
---------------

BẢNG CHUYỂN ĐỔI SỐ LIỆU

Tại thời điểm chính thức chuyển thành công ty cổ phần

Ngày …. tháng .... năm ....

Đơn vị tính: ……..

STT	Sổ chi tiết tài khoản của đơn vị theo Chế độ kế toán HCSN			Số chi tiết tài khoản theo Chế độ kế toán Doanh nghiệp			Số liệu tại thời điểm xác định giá trị đơn vị	Giá trị do đánh giá lại tại thời điểm chính thức chuyển thành công ty cổ phần	Số liệu điều chỉnh từ thời điểm xác định giá trị đơn vị đến thời điểm chính thức chuyển thành công ty cổ phần	Số liệu bàn giao cho công ty cổ phần
STT	Ký hiệu tài khoản	Tên tài khoản	Số liệu trên sổ kế toán	Ký hiệu tài khoản	Tên tài khoản và chỉ tiêu báo cáo	Mã số để lập báo cáo	Số liệu tại thời điểm xác định giá trị đơn vị			Số liệu bàn giao cho công ty cổ phần
A	B	C	1	D	Đ	E	2	3	4	5
1	111	Tiền mặt		111	Tiền mặt
1	111	Tiền mặt		111	- Tiền	111a
2	112	Tiền gửi ngân hàng, kho bạc		112	Tiền gửi Ngân hàng
2	112	Tiền gửi ngân hàng, kho bạc			- Tiền	111b
3	113	Tiền đang chuyển		113	Tiền đang chuyển
3	113	Tiền đang chuyển			- Tiền	111c
4	121	Đầu tư tài chính
				121	Chứng khoán kinh doanh
					- Chứng khoán kinh doanh	121
				128	Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn
					- Các khoản tương đương tiền	112
					- Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn (Tài sản ngắn hạn)	123
					- Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn (Tài sản dài hạn)	255
				222	Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết
					- Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết	252
				228	Đầu tư khác
					- Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác	253
					- Tài sản ngắn hạn	155
					- Tài sản dài hạn	268
5	131	Phải thu của khách hàng
		Chi tiết TK 131 có số dư bên Nợ		131	Phải thu của khách hàng (dư Nợ)
					- Phải thu ngắn hạn của khách hàng	131
					- Phải thu dài hạn của khách hàng	211
		Chi tiết TK 131 có số dư bên Có
				131	Phải thu của khách hàng (dư Có)
					- Người mua trả tiền trước ngắn hạn	312
					- Người mua trả tiền trước dài hạn	332
				4111	Vốn góp của chủ sở hữu
					- Vốn góp của chủ sở hữu
6	133	Thuế GTGT được khấu trừ		133	Thuế GTGT được khấu trừ
6	133	Thuế GTGT được khấu trừ			- Thuế GTGT được khấu trừ	152
7	137	Tạm chi
				241	Xây dựng cơ bản dở dang
					- Chi phí xây dựng cơ bản dở dang	242a
				138	Phải thu khác
					- Phải thu ngắn hạn khác	136a
8	138	Phải thu khác
		Chi tiết TK 138 có số dư bên Nợ
				138	Phải thu khác
					- Tài sản thiếu chờ xử lý	139
				138	Phải thu khác
					- Phải thu ngắn hạn khác	136b
					- Phải thu dài hạn khác	216a
		Chi tiết TK 138 có số dư bên Có
				1388	Phải thu khác (dư Có)
					- Phải trả ngắn hạn khác	319a
					- Phải trả dài hạn khác	337a
				4111	Vốn góp của chủ sở hữu
					- Vốn góp của chủ sở hữu
9	141	Tạm ứng		141	Tạm ứng
					- Phải thu ngắn hạn khác	136c
					- Phải thu dài hạn khác	216b
10	152	Nguyên liệu, vật liệu		152	Nguyên liệu, vật liệu
10	152	Nguyên liệu, vật liệu			- Hàng tồn kho	141a
11	153	Công cụ, dụng cụ		153	Công cụ, dụng cụ
					- Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay thế dài hạn	263
					- Hàng tồn kho	141b
12	154	Chi phí sản xuất kinh doanh, dịch vụ dở dang		154	Chi phí, sản xuất, kinh doanh dở dang
12	154	Chi phí sản xuất kinh doanh, dịch vụ dở dang			- Hàng tồn kho	141c
13	155	Sản phẩm		155	Thành phẩm
13	155	Sản phẩm			- Hàng tồn kho	141d
14	156	Hàng hóa		156	Hàng hóa
14	156	Hàng hóa		156	- Hàng tồn kho	141đ
15	211	Tài sản cố định hữu hình
				211	Tải sản cố định hữu hình
					- Tài sản cố định hữu hình	221
				242	Chi phí trả trước
					- Chi phí trả trước ngắn hạn.	151a
					- Chi phí trả trước dài hạn	261a
16	213	Tài sản cố định vô hình
				213	Tài sản cố định vô hình
					- Tài sản cố định vô hình	227
				242	Chi phí trả trước
					- Chi phí trả trước ngắn hạn	151b
					- Chi phí trả trước dài hạn	261b
17	241	Xây dựng cơ bản dở dang
				241	Xây dựng cơ bản dở dang
					- Chi phí xây dựng cơ bản dở dang	242b
				153	Công cụ, dụng cụ
					- Hàng tồn kho	141e
18	242	Chi phí trả trước		242	Chi phí trả trước
					- Chi phí trả trước ngắn hạn	151c
					- Chi phí trả trước dài hạn	261c
19	248	Đặt cọc, ký quỹ, ký cược		244	Cầm cố, thế chấp, ký quỹ, ký cược
					- Phải thu ngắn hạn khác	136d
					- Phải thu dài hạn khác	216c
20	331	Phải trả cho người bán
		Chi tiết TK 331 có số dư bên Nợ		331	Phải trả cho người bán (dư Nợ)
					- Trả trước cho người bán ngắn hạn	132
					- Trả trước cho người bán dài hạn	212
		Chi tiết TK 331 có số dư bên Có
				331	Phải trả cho người bán (dư Có)
					- Phải trả người bán ngắn hạn	311
					- Phải trả người bán dài hạn	331
				4111	Vốn góp của chủ sở hữu
					- Vốn góp của chủ sở hữu
21	332	Các khoản phải nộp theo lương
	3321	Bảo hiểm xã hội
		Dư Có chi tiết TK 3321		3383	Bảo hiểm xã hội (dư Có)
		Dư Có chi tiết TK 3321			- Phải trả ngắn hạn khác	319b
		Dư Nợ chi tiết TK 3321		3383	Bảo hiểm xã hội (dư Nợ)
		Dư Nợ chi tiết TK 3321			- Phải thu ngắn hạn khác	136đ
	3322	Bảo hiểm y tế (Dư Có chi tiết TK 3322)		3384	Bảo hiểm y tế
	3322	Bảo hiểm y tế (Dư Có chi tiết TK 3322)			- Phải trả ngắn hạn khác	319c
	3323	Kinh phí công đoàn
		Dư Có chi tiết TK 3323		3382	Kinh phí công đoàn (dư Có)
		Dư Có chi tiết TK 3323			- Phải trả ngắn hạn khác	319d
		Dư Nợ chi tiết TK 3323		3382	Kinh phí công đoàn (dư Nợ)
		Dư Nợ chi tiết TK 3323			- Phải thu ngắn hạn khác	136e
	3324	Bảo hiểm thất nghiệp (Dư Có chi tiết TK 3324)		3386	Bảo hiểm thất nghiệp
	3324	Bảo hiểm thất nghiệp (Dư Có chi tiết TK 3324)			- Phải trả ngắn hạn khác	319đ
22	333	Các khoản phải nộp nhà nước
		- Chi tiết TK 333 có số dư bên Nợ		333	Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước (dư Nợ)
		- Chi tiết TK 333 có số dư bên Nợ			- Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước	153
		- Chi tiết TK 333 có số dư bên Có		333	Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước (dư Có)
		- Chi tiết TK 333 có số dư bên Có			- Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước	313a
23	334	Phải trả người lao động		334	Phải trả người lao động
23	334	Phải trả người lao động			- Phải trả người lao động	314
24	337	Tạm thu
				3339	Phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác
					- Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước	313b
				3388	Phải trả, phải nộp khác
					- Phải trả ngắn hạn khác	319e
				4111	Vốn góp của chủ sở hữu
					- Vốn góp của chủ sở hữu
25	338	Phải trả khác
	3381	Các khoản thu hộ, chi hộ
		Chi tiết TK 3381 có số dư bên Nợ		1388	Phải thu khác (dư Nợ)
		Chi tiết TK 3381 có số dư bên Nợ			- Phải thu ngắn hạn khác	136g
		Chi tiết TK 3381 có số dư bên Có		3388	Phải trả, phải nộp khác (dư Có)
		Chi tiết TK 3381 có số dư bên Có			- Phải trả ngắn hạn khác	319g
	3382	Phải trả nợ vay		3411	Các khoản đi vay
					- Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn	320
					- Vay và nợ thuê tài chính dài hạn	338
	3383	Doanh thu nhận trước
				3387	Doanh thu chưa thực hiện
					- Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn	318
					- Doanh thu chưa thực hiện dài hạn	336
				4111	Vốn góp của chủ sở hữu
					- Vốn góp của chủ sở hữu
	3388	Phải trả khác
		Chi tiết TK 3388 có số dư bên Nợ		3388	Phải trả, phải nộp khác (dư Nợ)
					- Phải thu ngắn hạn khác	136h
					- Phải thu dài hạn khác	216d
		Chi tiết TK 3388 có số dư bên Có
				3388	Phải trả, phải nộp khác (Dư có)
					- Phải trả ngắn hạn khác	319h
					- Phải trả dài hạn khác	337b
				4111	Vốn góp của chủ sở hữu
					- Vốn góp của chủ sở hữu
26	348	Nhận đặt cọc, ký quỹ, ký cược		344	Nhận ký quỹ, ký cược
					- Phải trả ngắn hạn khác	319i
					- Phải trả dài hạn khác	337c
27	353	Các quỹ đặc thù
				3388	Phải trả, phải nộp khác
					- Phải trả ngắn hạn khác	319k
					- Phải trả dài hạn khác	337d
				4111	Vốn góp của chủ sở hữu
					- Vốn góp của chủ sở hữu
28	366	Các khoản nhận trước chưa ghi thu
				3388	Phải trả, phải nộp khác
					- Phải trả ngắn hạn khác	319l
					- Phải trả dài hạn khác	337đ
				4111	Vốn góp của chủ sở hữu
					- Vốn góp của chủ sở hữu
29	411	Nguồn vốn kinh doanh		4111	Vốn góp của chủ sở hữu
29	411	Nguồn vốn kinh doanh			- Vốn góp của chủ sở hữu
30	413	Chênh lệch tỷ giá hối đoái		413	Chênh lệch tỷ giá hối đoái
30	413	Chênh lệch tỷ giá hối đoái			- Chênh lệch tỷ giá hối đoái	417
31	421	Thặng dư / thâm hụt lũy kế		4111	Vốn góp của chủ sở hữu
31	421	Thặng dư / thâm hụt lũy kế			- Vốn góp của chủ sở hữu
32	431	Các quỹ
	4311	Quỹ khen thưởng		3531	Quỹ khen thưởng
	4311	Quỹ khen thưởng			- Quỹ khen thưởng, phúc lợi	322a
	4312	Quỹ phúc lợi
	43121	Quỹ phúc lợi		3532	Quỹ phúc lợi
					- Quỹ khen thưởng, phúc lợi	322b
	43122	Quỹ phúc lợi hình thành TSCĐ
				3533	Quỹ phúc lợi đã hình thành TSCĐ
					- Quỹ khen thưởng, phúc lợi	322c
				4118	Vốn khác
					- Vốn khác của chủ sở hữu	414
				3388	Phải trả, phải nộp khác
					- Phải trả ngắn hạn khác	319m
	4313	Quỹ bổ sung thu nhập		4111	Vốn góp của chủ sở hữu
	4313	Quỹ bổ sung thu nhập			- Vốn góp của chủ sở hữu
	4314	Quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp		4111	Vốn góp của chủ sở hữu
	4314	Quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp			- Vốn góp của chủ sở hữu
	4315	Quỹ dự phòng ổn định thu nhập		4111	Vốn góp của chủ sở hữu
	4315	Quỹ dự phòng ổn định thu nhập			- Vốn góp của chủ sở hữu
33	468	Nguồn cải cách tiền lương		4111	Vốn góp của chủ sở hữu
33	468	Nguồn cải cách tiền lương			- Vốn góp của chủ sở hữu

NGƯỜI LẬP BIỂU
(Ký, họ tên)

KẾ TOÁN TRƯỞNG
(Ký, họ tên)

Lập, ngày… tháng… năm…
THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ
(Ký, họ tên, đóng dấu)

Ghi chú:

- Cột 1 “Số liệu trên sổ kế toán”: Phản ánh số liệu trên sổ kế toán của đơn vị theo chế độ kế toán hành chính sự nghiệp tại thời điểm chính thức bàn giao cho công ty cổ phần.

- Cột 2 “Số liệu tại thời điểm xác định giá trị đơn vị”: Là số liệu mang sang từ Bảng chuyển đổi số liệu tại thời điểm xác định giá trị đơn vị (mẫu BCĐ01/SNCL-CĐ, mang sang số liệu tại cột 3).

- Cột 3 “Giá trị do đánh giá lại tại thời điểm chính thức chuyển thành công ty cổ phần”: Phản ánh số liệu của các chỉ tiêu theo quy định phải thực hiện đánh giá lại giá trị tại thời điểm chính thức chuyển thành công ty cổ phần. Giá trị đánh giá lại phải được phản ánh vào dòng chỉ tiêu tài sản và chỉ tiêu nguồn tương ứng

- Cột 4 “Số liệu điều chỉnh từ thời điểm xác định giá trị đơn vị đến thời điểm chính thức chuyển thành công ty cổ phần”: Phản ánh số liệu của các chỉ tiêu được phép điều chỉnh thay đổi từ thời điểm xác định giá trị đơn vị đến thời điểm chính thức chuyển thành công ty cổ phần theo quy định (điều chỉnh tăng ghi dương, điều chỉnh giảm ghi âm). Đơn vị lưu ý điều chỉnh số liệu cả ở phần tài sản và nguồn vốn tương ứng

- Cột 5 “Số liệu bàn giao cho công ty cổ phần”: Là số liệu chính thức bàn giao cho công ty cổ phần, số liệu ở cột 5 phục vụ cho tập báo cáo tình hình tài chính theo khuôn mẫu doanh nghiệp tại thời điểm chính thức chuyển thành công ty cổ phần và mở sổ kế toán chi tiết của Công ty cổ phần. Được tính toán như sau:

+ Trường hợp các chỉ tiêu không có quy định đánh giá lại giá trị tại thời điểm xác định giá trị và tại thời điểm chính thức chuyển thành công ty cổ phần, được lấy số liệu bàn giao theo sổ kế toán thì số liệu Cột 5 được phân tích từ số liệu Cột 1.

+ Trường hợp các chỉ tiêu có quy định đánh giá lại giá trị tại thời điểm chính thức chuyển thành công ty cổ phần thì số liệu Cột 5 = Cột 3.

+ Trường hợp các chỉ tiêu đã đánh giá lại giá trị tại thời điểm xác định giá trị, và được điều chỉnh thay đổi trong khoảng thời gian từ thời điểm xác định giá trị đến thời điểm chính thức chuyển thành công ty cổ phần thì số liệu Cột 5 = Cột 2 + Cột 4.

+ Trường hợp các chỉ tiêu đã đánh giá lại giá trị tại thời điểm xác định giá trị, và không có quy định điều chỉnh thay đổi trong khoảng thời gian từ thời điểm xác định giá trị đến thời điểm chính thức chuyển thành công ty cổ phần thì số liệu Cột 5 = Cột 2

Trân trọng!

Theo dõi THƯ VIỆN PHÁP LUẬT trên Google News

Công ty cổ phần

Xem chi tiết

Hỏi đáp mới nhất về Công ty cổ phần

Thay đổi ngành nghề kinh doanh công ty cổ phần có cần quyết định của Đại hội đồng cổ đông?

Mẫu quyết định bổ nhiệm giám đốc công ty cổ phần mới nhất năm 2024?

Công ty cổ phần không đủ số lượng thành viên tối thiểu có bị giải thể không?

Hồ sơ chuyển đổi công ty cổ phần thành công ty TNHH gồm những gì?

Cá nhân chuyển nhượng vốn trong công ty cổ phần có phải nộp thuế TNCN hay không?

Hậu quả pháp lý của việc góp không đủ phần vốn góp đã đăng ký trong công ty cổ phần là gì?

Thủ tục chuyển đổi công ty cổ phần thành công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên năm 2024?

Khi giảm vốn điều lệ công ty cổ phần theo phương thức hoàn trả tiền lại cho cổ đông thì có giới hạn phải trả 1 lần bao nhiêu không?

Công ty cổ phần có bắt buộc phải thành lập Ban kiểm soát không?

Ai có quyền quyết định thay đổi mô hình quản trị của công ty cổ phần? Việc thay đổi mô hình quản trị công ty cổ phần có cần phải thông báo công khai không?

Xem thêm...

Đặt câu hỏi

Quý khách cần hỏi thêm thông tin về có thể đặt câu hỏi tại đây.

Đi đến trang Tra cứu hỏi đáp về Công ty cổ phần

Mạc Duy Văn

- Nội dung nêu trên là phần giải đáp, tư vấn của chúng tôi dành cho khách hàng của THƯ VIỆN PHÁP LUẬT. Nếu quý khách còn vướng mắc, vui lòng gửi về Email [email protected];

- Nội dung bài viết chỉ mang tính chất tham khảo;

- Điều khoản được áp dụng có thể đã hết hiệu lực tại thời điểm bạn đang đọc;

- Mọi ý kiến thắc mắc về bản quyền của bài viết vui lòng liên hệ qua địa chỉ mail [email protected];

Hỏi đáp pháp luật mới nhất

(028) 3930 3279	Hỗ trợ trực tuyến
0906 22 99 66	0838 22 99 66

Địa chỉ:	17 Nguyễn Gia Thiều, P. Võ Thị Sáu, Q.3, TP.HCM
Điện thoại:	(028) 3930 3279 (06 lines)
E-mail:	inf[email protected]

1. Bảng chuyển đổi số liệu tại thời điểm xác định giá trị đơn vị sự nghiệp công lập chuyển đổi thành công ty cổ phần?

2. Bảng chuyển đổi số liệu tại thời điểm đơn vị sự nghiệp công lập chính thức chuyển thành công ty cổ phần?

Thông báo