|
BỘ TÀI CHÍNH
TỔNG CỤC HẢI QUAN
-------
|
CỘNG HÒA XÃ HỘI
CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
---------------
|
|
Số: 2659/QĐ-TCHQ
|
Hà Nội, ngày 14
tháng 09 năm 2015
|
QUYẾT ĐỊNH
BAN HÀNH QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH ĐIỀU KIỆN CÔNG NHẬN DOANH NGHIỆP ƯU TIÊN,
ÁP DỤNG CHẾ ĐỘ ƯU TIÊN, QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP ƯU TIÊN THEO QUY ĐỊNH TẠI THÔNG TƯ
72/2015/TT-BTC
TỔNG CỤC TRƯỞNG TỔNG CỤC HẢI QUAN
Căn cứ Luật Hải quan số
54/2014/QH13 ngày 23 tháng 6 năm 2014;
Căn cứ Nghị định số 08/2015/NĐ-CP
ngày 21 tháng 01 năm 2015 của Chính phủ quy định chi tiết và biện pháp thi hành
Luật Hải quan về thủ tục hải quan, kiểm tra, giám sát, kiểm soát hải quan;
Căn cứ Nghị định số 91/2014/NĐ-CP
ngày 01 tháng 10 năm 2014 sửa đổi một số điều tại các Nghị định quy định về thuế;
Căn cứ Thông tư số 72/2015/TT-BTC
ngày 12 tháng 5 năm 2015 của Bộ Tài chính quy định áp dụng chế độ ưu tiên trong
việc thực hiện thủ tục hải quan, kiểm tra, giám sát hải quan đối với hàng hóa
xuất khẩu, nhập khẩu của doanh nghiệp;
Căn cứ Quyết định số
02/2010/QĐ-TTg ngày 15/01/2010 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền
hạn và cơ cấu tổ chức của Tổng cục Hải quan trực thuộc Bộ Tài chính;
Xét đề nghị của Cục trưởng Cục Kiểm
tra sau thông quan,
QUYẾT ĐỊNH
Điều 1. Ban hành kèm theo Quyết định này Quy trình thẩm
định điều kiện công nhận doanh nghiệp ưu tiên, áp dụng chế độ ưu tiên, quản lý
doanh nghiệp ưu tiên theo quy định tại Thông tư 72/2015/TT-BTC ngày 12/5/2015 của
Bộ Tài chính.
Điều 2. Quyết định này có hiệu lực thi hành kể từ ngày
ký và thay thế Quyết định số 3949/QĐ-TCHQ ngày 27/11/2013 của Tổng cục trưởng Tổng
cục Hải quan về việc ban hành Quy trình thẩm định, công nhận, đánh giá lại, gia
hạn, tạm đình chỉ, đình chỉ và quản lý doanh nghiệp ưu tiên.
Điều 3. Các đơn vị thuộc và trực thuộc Tổng cục Hải quan
có trách nhiệm thi hành Quyết định này./.
|
Nơi nhận:
- Như Điều 3;
- Lãnh đạo Bộ Tài chính (để b/c);
- Lãnh đạo TCHQ (để chỉ đạo);
- Vụ CST, Vụ PC - BTC (để phối hợp);
- Lưu: VT, KTSTQ(12b).
|
KT. TỔNG CỤC
TRƯỞNG
PHÓ TỔNG CỤC TRƯỞNG
Nguyễn Văn Cẩn
|
QUY TRÌNH
THẨM ĐỊNH ĐIỀU KIỆN CÔNG NHẬN DOANH NGHIỆP ƯU TIÊN, ÁP DỤNG CHẾ ĐỘ ƯU
TIÊN, QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP ƯU TIÊN
(Ban hành kèm theo Quyết định số 2659/QĐ-TCHQ ngày 14/9/2015 của Tổng cục
trưởng Tổng cục Hải quan)
Chương I
QUY ĐỊNH CHUNG
Điều 1. Phạm vi điều chỉnh
Quy trình này hướng dẫn:
1. Các bước thẩm định điều kiện công nhận doanh
nghiệp ưu tiên.
2. Các bước quản lý doanh nghiệp ưu tiên, đánh giá
lại, tạm đình chỉ, đình chỉ áp dụng chế độ doanh nghiệp ưu tiên.
3. Thủ tục hải quan đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập
khẩu, xử lý các vướng mắc của doanh nghiệp, đại lý, dự án được áp dụng chế độ
ưu tiên.
4. Cụm từ “doanh nghiệp ưu tiên” nêu tại quy trình
này được hiểu bao gồm doanh nghiệp ưu tiên, đại lý ưu tiên, dự án ưu tiên.
Điều 2. Đối tượng áp dụng
1. Các đơn vị thuộc Tổng cục Hải quan.
2. Cục Hải quan tỉnh, liên tỉnh, thành phố trực thuộc
Trung ương (dưới đây viết tắt là Cục Hải quan).
Điều 3. Tham vấn Doanh nghiệp
1. Cục Kiểm tra sau thông quan - Tổng cục Hải quan,
Chi cục Kiểm tra sau thông quan - Cục Hải quan hoặc đơn vị quy định tại khoản 1
Điều 21 Quy trình này là đầu mối tổ chức tham vấn theo đề nghị của các doanh
nghiệp có văn bản mong muốn được công nhận là doanh nghiệp ưu tiên.
2. Thời gian thực hiện tham vấn: Trước khi doanh
nghiệp nộp hồ sơ đề nghị công nhận doanh nghiệp ưu tiên.
3. Nội dung tham vấn: Giải thích, hướng dẫn các quy
định, chính sách pháp luật về doanh nghiệp ưu tiên; đánh giá khả năng đáp ứng
các điều kiện về doanh nghiệp ưu tiên.
4. Hình thức tham vấn:
4.1. Tham vấn theo hình thức trao đổi bằng văn bản,
qua thư điện tử;
4.2. Tham vấn theo hình thức làm việc với doanh
nghiệp tại trụ sở cơ quan hải quan;
4.3. Tham vấn theo hình thức làm việc với doanh
nghiệp tại trụ sở doanh nghiệp.
Chương II
QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH,
CÔNG NHẬN DOANH NGHIỆP ƯU TIÊN
Điều 4. Tiếp nhận hồ sơ đề nghị
công nhận doanh nghiệp ưu tiên
1. Cục Hải quan nơi doanh nghiệp có trụ sở chính tiếp
nhận hồ sơ đề nghị công nhận doanh nghiệp ưu tiên của doanh nghiệp (bao gồm cả
trường hợp doanh nghiệp là Chi nhánh hạch toán kế toán độc lập).
2. Cục Kiểm tra sau thông quan - Tổng cục Hải quan
tiếp nhận hồ sơ đề nghị công nhận doanh nghiệp ưu tiên của dự án trọng điểm Quốc
gia được Thủ tướng Chính phủ có ý kiến trước khi cấp phép đầu tư.
Điều 5. Thẩm định hồ sơ
1. Thời gian thẩm định hồ sơ: tối đa 05 (năm) ngày
làm việc kể từ ngày nhận được hồ sơ đầy đủ đề nghị công nhận doanh nghiệp ưu
tiên.
2. Nội dung thẩm định hồ sơ:
2.1. Kiểm tra tính đầy đủ của hồ sơ theo quy định tại
Điều 18 Thông tư 72/2015/TT-BTC ngày 12/5/2015 của Bộ Tài
chính;
2.2. Kiểm tra thông tin về doanh nghiệp:
- Tên, địa chỉ trụ sở chính/ chi nhánh/ nhà máy,
người đại diện theo pháp luật, đầu mối liên hệ thực hiện hồ sơ đề nghị công nhận
doanh nghiệp ưu tiên, loại hình doanh nghiệp, lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh
doanh, hoạt động kinh doanh có điều kiện...
- Đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp
(doanh thu, lợi nhuận sau thuế,...) từ báo cáo tài chính đã được kiểm toán bởi
công ty kiểm toán đủ điều kiện.
- Đánh giá tình hình xuất nhập khẩu trên cơ sở hồ
sơ doanh nghiệp cung cấp: số liệu xuất khẩu, nhập khẩu, kim ngạch theo quy định
tại khoản 4 Điều 10 Nghị định 08/2015/NĐ-CP ngày 21/1/2015 của
Thủ tướng Chính phủ: mặt hàng xuất khẩu/nhập khẩu thường xuyên, mặt hàng phải
kiểm tra chuyên ngành, loại hình xuất khẩu/nhập khẩu, Chi cục Hải quan nơi
doanh nghiệp đăng ký tờ khai, đại lý làm thủ tục hải quan, số thuế đã nộp ngân
sách hàng năm...
2.3. Kiểm tra việc đáp ứng các điều kiện công nhận
doanh nghiệp ưu tiên của doanh nghiệp:
2.3.1. Điều kiện kim ngạch: kiểm tra trên số liệu
kim ngạch của 2 năm liên tục, gần nhất tính đến thời điểm doanh nghiệp có văn bản
đề nghị công nhận doanh nghiệp ưu tiên.
2.3.2. Điều kiện tuân thủ pháp luật:
- Kiểm tra trên dữ liệu vi phạm của doanh nghiệp
trong 2 năm liên tục, gần nhất tính đến thời điểm doanh nghiệp có văn bản đề nghị
công nhận doanh nghiệp ưu tiên.
- Đánh giá về tình hình chấp hành pháp luật hải
quan, pháp luật thuế, xếp loại tuân thủ pháp luật, xếp hạng của doanh nghiệp.
2.3.3. Đánh giá về hệ thống kiểm soát nội bộ của
doanh nghiệp, bao gồm cả phương thức, biện pháp, phương tiện, quy trình kiểm
soát đảm bảo an ninh an toàn chuỗi cung ứng hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu.
2.4. Trường hợp doanh nghiệp không thường xuyên làm
thủ tục hải quan tại địa bàn nơi doanh nghiệp có trụ sở chính, Cục Hải quan nơi
tiếp nhận hồ sơ báo cáo, đề xuất Tổng cục Hải quan (Cục Kiểm tra sau thông
quan) để giao đơn vị kiểm tra, thẩm định, quản lý nếu doanh nghiệp được công nhận
là doanh nghiệp ưu tiên.
3. Xử lý kết quả thẩm định hồ sơ:
3.1. Trường hợp hồ sơ đề nghị công nhận doanh nghiệp
ưu tiên chưa đầy đủ theo quy định tại Điều 18 Thông tư
72/2015/TT-BTC ngày 12/5/2015 của Bộ Tài chính, Cục Hải quan, Cục Kiểm tra
sau thông quan có văn bản trả lời doanh nghiệp yêu cầu doanh nghiệp nộp bổ
sung.
3.2. Trường hợp doanh nghiệp không đáp ứng điều kiện
doanh nghiệp ưu tiên theo quy định tại Thông tư 72/2015/TT-BTC ngày 12/5/2015 của
Bộ Tài chính, Cục Hải quan, Cục Kiểm tra sau thông quan có văn bản trả lời
doanh nghiệp, nêu rõ điều kiện không đáp ứng, đồng thời báo cáo kết quả gửi về
Tổng cục Hải quan (Cục Kiểm tra sau thông quan).
3.3. Trường hợp doanh nghiệp sơ bộ đáp ứng các điều
kiện doanh nghiệp ưu tiên theo kết quả thẩm định hồ sơ, Cục Hải quan đồng thời
xử lý các công việc sau:
3.3.1. Gửi văn bản xin ý kiến Cục Thuế tỉnh, thành
phố (hoặc Chi cục Thuế) nơi quản lý doanh nghiệp để đánh giá, xác nhận việc
tuân thủ pháp luật về thuế nội địa, việc thực hiện thủ tục thuế điện tử, thực
hiện nghĩa vụ nộp các khoản thuế nội địa và việc hợp tác giữa doanh nghiệp và
cơ quan quản lý thuế.
3.3.2. Trường hợp trong thời gian 24 tháng liên tục,
gần nhất tính đến thời điểm nộp hồ sơ, doanh nghiệp đã được kiểm tra sau thông
quan tại trụ sở doanh nghiệp để đánh giá việc tuân thủ pháp luật quy định tại khoản 3 Điều 78 Luật Hải quan, Cục Hải quan chấp nhận kết luận
kiểm tra đó và tiến hành thẩm định thực tế theo hướng dẫn tại Điều 6 Quy trình
này.
3.3.3. Trường hợp phải kiểm tra sau thông quan
nhưng không có các vướng mắc về thẩm quyền ban hành quyết định, về địa bàn kiểm
tra hoặc các vướng mắc khác, thì Cục trưởng Cục Hải quan ban hành quyết định kiểm
tra sau thông quan và tiến hành thẩm định thực tế theo hướng dẫn tại Điều 6 Quy
trình này.
3.3.4. Trường hợp phải kiểm tra sau thông quan
nhưng có phát sinh các vướng mắc về thẩm quyền ban hành quyết định, về địa bàn
kiểm tra hoặc các vướng mắc khác, xử lý như sau:
- Trường hợp doanh nghiệp thuộc đối tượng quy định
tại điểm a khoản 2 Điều 98 Nghị định
08/2015/NĐ-CP ngày 21/01/2015 của Thủ tướng Chính phủ hoặc thuộc kế hoạch kiểm
tra theo phê duyệt của Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan đã giao cho Cục Hải
quan khác, Cục Hải quan có văn bản báo cáo Tổng cục Hải quan (qua Cục Kiểm tra
sau thông quan) để quyết định đơn vị kiểm tra.
- Trường hợp trong thời gian 24 tháng liên tục, gần
nhất tính đến thời điểm nộp hồ sơ, doanh nghiệp đã được cơ quan hải quan thanh
tra, căn cứ thời điểm thanh tra, kết luận thanh tra và các thông tin phân tích
về doanh nghiệp, Cục Hải quan báo cáo Tổng cục Hải quan (Cục Kiểm tra sau thông
quan) để xem xét quyết định việc kiểm tra sau thông quan để đánh giá tuân thủ
pháp luật hải quan, pháp luật thuế hoặc xác minh thêm thông tin để đánh giá
tuân thủ pháp luật.
- Trường hợp doanh nghiệp làm thủ tục hải quan tại
nhiều địa bàn, doanh nghiệp có chi nhánh tại nhiều địa bàn hoặc các trường hợp
đặc thù khác, Cục Hải quan báo cáo Tổng cục Hải quan (Cục Kiểm tra sau thông
quan) để được hướng dẫn.
4. Cục Kiểm tra sau thông quan (Tổ Quản lý doanh
nghiệp ưu tiên) thẩm định hồ sơ đề nghị công nhận doanh nghiệp ưu tiên của dự
án nêu tại khoản 2 Điều 4 Quy trình này.
Điều 6. Thẩm định thực tế
1. Trong thời gian 02 (hai) ngày làm việc kể từ
ngày hết thời hạn thẩm định hồ sơ, Cục Hải quan có văn bản thông báo cho doanh
nghiệp về kế hoạch, phạm vi, nội dung thẩm định thực tế tại trụ sở doanh nghiệp,
gồm: thẩm định các điều kiện doanh nghiệp ưu tiên và kiểm tra sau thông quan
đánh giá tuân thủ pháp luật hải quan, pháp luật thuế (nếu có).
2. Thời gian thẩm định thực tế:
2.1. Trường hợp không phải kiểm tra sau thông quan
tại trụ sở doanh nghiệp để đánh giá tuân thủ pháp luật thì thời gian thẩm định
thực tế không quá 03 (ba) ngày làm việc.
2.2. Trường hợp phải kiểm tra sau thông quan tại trụ
sở doanh nghiệp để đánh giá tuân thủ pháp luật thì thời gian thực hiện thẩm định
thực tế theo quy định tại khoản 2 Điều 80 Luật Hải quan.
3. Nội dung thẩm định thực tế:
3.1. Kiểm tra sau thông quan tại trụ sở doanh nghiệp
để đánh giá tuân thủ pháp luật (nếu có) thực hiện theo quy định tại Điều 143 Thông tư 38/2015/TT-BTC ngày 25/3/2015 của Bộ Tài
chính;
3.2. Kiểm tra thực tế các điều kiện doanh nghiệp ưu
tiên, đối chiếu với quy định tại Thông tư 72/2015/TT-BTC ngày 12/5/2015 của Bộ
Tài chính để kết luận;
3.3. Kiểm tra, đánh giá bộ máy kiểm soát nội bộ, cơ
chế kiểm soát tài chính, quy trình nghiệp vụ nội bộ (như quy trình mua, lưu
kho, sản xuất, vận chuyển, giao nhận, bán hàng, lưu trữ sổ sách - chứng từ...);
Quy trình, biện pháp, phương tiện đảm bảo an ninh an toàn chuỗi cung ứng hàng
hóa xuất khẩu, nhập khẩu của doanh nghiệp theo hướng dẫn tại Phụ lục I ban hành
kèm theo Quy trình này;
3.4. Đánh giá hạ tầng kỹ thuật ứng dụng công nghệ
thông tin của doanh nghiệp để đáp ứng yêu cầu kết nối, trao đổi dữ liệu điện tử
giữa doanh nghiệp và cơ quan hải quan, cơ quan thuế;
3.5. Kết quả thẩm định các điều kiện doanh nghiệp
ưu tiên được cơ quan hải quan và doanh nghiệp ghi nhận bằng biên bản làm việc.
4. Xử lý kết quả thẩm định thực tế:
4.1. Trường hợp Cục Hải quan không thuộc địa bàn quản
lý doanh nghiệp kiểm tra sau thông quan, ngay sau khi ban hành Kết luận kiểm
tra sau thông quan, Cục Hải quan (Chi cục Kiểm tra sau thông quan) gửi Cục Hải
quan nơi doanh nghiệp nộp hồ sơ và Cục Kiểm tra sau thông quan Kết luận kiểm
tra sau thông quan để xử lý các bước tiếp theo; việc xử lý kết quả kiểm tra sau
thông quan thực hiện theo quy định hiện hành.
4.2. Trường hợp doanh nghiệp không đáp ứng điều kiện
doanh nghiệp ưu tiên theo quy định tại Thông tư 72/2015/TT-BTC ngày 12/5/2015 của
Bộ Tài chính, Cục Hải quan có văn bản trả lời doanh nghiệp, nêu rõ điều kiện
không đáp ứng, đồng thời báo cáo kết quả gửi về Tổng cục Hải quan (Cục Kiểm tra
sau thông quan).
4.3. Trường hợp doanh nghiệp đáp ứng điều kiện
doanh nghiệp ưu tiên theo quy định tại Thông tư 72/2015/TT-BTC ngày 12/5/2015 của
Bộ Tài chính, trong thời gian 03 (ba) ngày làm việc kể từ ngày kết thúc thẩm định
thực tế, Cục Hải quan nơi tiếp nhận hồ sơ lập Báo cáo thẩm định (bao gồm kết quả
thẩm định hồ sơ và kết quả thẩm định thực tế) gửi Tổng cục Hải quan (Cục Kiểm
tra sau thông quan).
Điều 7. Xử lý Báo cáo thẩm định
Ngay khi nhận được Báo cáo thẩm định từ Cục Hải quan,
Cục Kiểm tra sau thông quan thực hiện các công việc sau:
1. Thu thập thông tin về doanh nghiệp trên cơ sở dữ
liệu ngành và các nguồn thông tin khác (nếu có);
2. Kiểm tra Báo cáo thẩm định, Kết luận kiểm tra
sau thông quan của Cục Hải quan;
Trường hợp Báo cáo thẩm định có sự khác biệt với
thông tin trên cơ sở dữ liệu ngành hoặc thông tin thu thập được và/hoặc Báo cáo
thẩm định, Kết luận kiểm tra sau thông quan có nội dung, thông tin, yêu cầu
nghiệp vụ cần làm rõ thì Cục Kiểm tra sau thông quan làm việc trực tiếp với Chi
cục Kiểm tra sau thông quan - Cục Hải quan và/hoặc doanh nghiệp để yêu cầu giải
trình, bổ sung, xác minh, làm rõ thông tin.
3. Trường hợp doanh nghiệp đáp ứng điều kiện doanh
nghiệp ưu tiên, Cục Kiểm tra sau thông quan trình Tổng cục trưởng Tổng cục Hải
quan xem xét ban hành Quyết định công nhận doanh nghiệp ưu tiên theo quy định tại
Điều 8 Quy trình này.
Trường hợp doanh nghiệp không đáp ứng điều kiện
doanh nghiệp ưu tiên, Cục Kiểm tra sau thông quan trình Tổng cục Hải quan trả lời
doanh nghiệp và nêu rõ lý do không đáp ứng.
Điều 8. Ban hành Quyết định
1. Trong thời gian 05 ngày làm việc kể từ khi nhận
được báo cáo hoặc kết thúc việc xác minh, làm rõ (nếu có), Cục Kiểm tra sau
thông quan trình Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan xem xét, quyết định công nhận
doanh nghiệp ưu tiên. Nội dung của Quyết định công nhận doanh nghiệp ưu tiên:
ngoài các nội dung theo mẫu tại Thông tư 72/2015/TT-BTC ngày 12/5/2015 của Bộ
Tài chính, ghi thêm nơi nhận là các cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền đã
tham gia đánh giá, nhận xét doanh nghiệp để biết và phối hợp quản lý.
2. Tùy theo số lượng doanh nghiệp được Tổng cục trưởng
Tổng cục Hải quan quyết định công nhận doanh nghiệp ưu tiên, Cục Kiểm tra sau
thông quan đề xuất Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan tổ chức trao Giấy chứng nhận
cho doanh nghiệp.
Chương III
ÁP DỤNG CHẾ ĐỘ ƯU TIÊN
Điều 9. Ưu tiên về kiểm tra
hàng hóa
Được miễn kiểm tra chứng từ liên quan thuộc hồ sơ hải
quan, miễn kiểm tra thực tế hàng hóa trong quá trình thực hiện thủ tục hải
quan, trừ trường hợp có dấu hiệu vi phạm pháp luật hoặc kiểm tra ngẫu nhiên để
đánh giá sự tuân thủ pháp luật.
1. Trường hợp kiểm tra theo dấu hiệu vi phạm, thực
hiện như sau:
1.1. Thẩm quyền quyết định kiểm tra: Chi cục trưởng
Chi cục Hải quan nơi doanh nghiệp đăng ký tờ khai hải quan hoặc Chi cục Hải
quan cửa khẩu xuất, cửa khẩu nhập quyết định hình thức, mức độ kiểm tra.
1.2. Nguyên tắc kiểm tra theo quy định tại Điều 23 Thông tư 38/2015/TT- BTC ngày 25/3/2015 của Bộ Tài
chính.
1.3. Kiểm tra hồ sơ: Công chức hải quan yêu cầu
doanh nghiệp xuất trình các chứng từ thuộc hồ sơ hải quan để đối chiếu với các
thông tin khai báo trên Hệ thống xử lý dữ liệu điện tử hải quan.
1.4. Kiểm tra thực tế hàng hóa: Thực hiện kiểm tra
thực tế hàng hóa bằng máy soi. Trường hợp hàng hóa không thể thực hiện kiểm tra
thực tế bằng máy soi thì công chức hải quan kiểm tra trực tiếp lô hàng xuất khẩu/
nhập khẩu. Chi cục trưởng Chi cục Hải quan quyết định tỷ lệ kiểm tra.
1.5. Xử lý kết quả kiểm tra:
1.5.1. Chi cục Hải quan cập nhật kết quả kiểm tra
vào hệ thống cơ sở dữ liệu hải quan theo quy định.
1.5.2. Trong thời gian 4 giờ làm việc kể từ khi kết
thúc kiểm tra, Chi cục Hải quan báo cáo nhanh qua fax/ điện thoại về Cục Kiểm
tra sau thông quan. Báo cáo phải phân tích, làm rõ dấu hiệu/ nghi vấn trước khi
kiểm tra, kết quả kiểm tra, xử lý kết quả kiểm tra, đề xuất (nếu có).
2. Trường hợp kiểm tra ngẫu nhiên, thực hiện như
sau:
2.1. Việc kiểm tra ngẫu nhiên thực tế hàng hóa
không áp dụng đối với các doanh nghiệp ưu tiên loại hình doanh nghiệp chế xuất.
2.2. Định kỳ, tháng 12 hàng năm, căn cứ kết quả kiểm
tra ngẫu nhiên và kết quả theo dõi, quản lý kết quả phân loại doanh nghiệp, Cục
Kiểm tra sau thông quan trình Tổng cục trưởng phê duyệt tỷ lệ kiểm tra ngẫu
nhiên đối với từng doanh nghiệp trong năm tiếp theo.
2.3. Căn cứ phê duyệt của Tổng cục trưởng Tổng cục
Hải quan về tỷ lệ kiểm tra ngẫu nhiên hàng năm đối với các doanh nghiệp ưu
tiên, Ban Quản lý rủi ro cập nhập thông tin vào hệ thống theo quy định.
2.4. Thực hiện kiểm tra hồ sơ, kiểm tra thực tế
hàng hóa, xử lý kết quả kiểm tra theo quy định tại điểm 1.3, điểm 1.4, điểm 1.5
khoản 1 Điều này. Thời gian kiểm tra ngẫu nhiên đối với 1 (một) lô hàng xuất khẩu/
nhập khẩu, bao gồm cả kiểm tra hồ sơ, kiểm tra thực tế hàng hóa, không quá 2
(hai) giờ. Tỷ lệ kiểm tra thực tế hàng hóa không quá 5% lượng hàng hóa của lô
hàng xuất khẩu/ nhập khẩu.
Điều 10. Thông quan bằng tờ
khai giấy chưa hoàn chỉnh
Trường hợp đặc biệt, khi Hệ thống dữ liệu điện tử của
cơ quan hải quan gặp sự cố hoặc tạm dừng hoạt động (được Tổng cục Hải quan
thông báo chính thức trên hệ thống/ trang điện tử của Tổng cục Hải quan), doanh
nghiệp sử dụng tờ khai chưa hoàn chỉnh bằng giấy để làm thủ tục thông quan hàng
hóa xuất khẩu, nhập khẩu thì thực hiện như sau:
1. Thời gian từ khi tiếp nhận đến khi trả hồ sơ
thông quan cho doanh nghiệp ưu tiên không quá 15 (mười lăm) phút/1 bộ hồ sơ (trừ
trường hợp kiểm tra theo quy định tại Điều 9 Quy trình này).
2. Doanh nghiệp khai thông tin vào mẫu (02 bản)
theo quy định tại khoản 2 Điều 6 Thông tư 72/2015/TT-BTC
ngày 12/5/2015 của Bộ Tài chính và xuất trình tại Chi cục Hải quan nơi đăng ký
tờ khai.
3. Chi cục Hải quan nơi đăng ký tờ khai cấp số tờ
khai và đóng dấu Chi cục lên tờ khai, lưu 01 bản và giao cho doanh nghiệp 01 bản
để làm thủ tục thông quan tại các cảng và nộp thuế (nếu có).
4. Trong thời hạn 30 (ba mươi) ngày kể từ ngày đăng
ký tờ khai, người khai hải quan nộp hồ sơ hải quan hoàn chỉnh cho Chi cục Hải
quan nơi doanh nghiệp mở tờ khai. Chi cục Hải quan nơi doanh nghiệp ưu tiên mở
tờ khai hướng dẫn doanh nghiệp ưu tiên cập nhật dữ liệu tờ khai hải quan vào hệ
thống thông quan điện tử.
5. Trường hợp phát sinh số thuế phải nộp lớn hơn số
thuế đã nộp, doanh nghiệp có trách nhiệm nộp bổ sung số thuế chênh lệch và tiền
chậm nộp theo quy định của pháp luật về thuế. Trường hợp phát sinh số thuế phải
nộp nhỏ hơn số thuế đã nộp, doanh nghiệp làm thủ tục hoàn thuế theo quy định.
Điều 11. Ưu tiên thứ tự làm thủ
tục hải quan
1. Trường hợp doanh nghiệp gặp vướng mắc trong khâu
thông quan, Chi cục trưởng Chi cục Hải quan có trách nhiệm trả lời doanh nghiệp
bằng văn bản trong thời gian 8 (tám) giờ làm việc kể từ thời điểm phát sinh vướng
mắc.
2. Cục Hải quan có trách nhiệm, phối hợp các tổ chức
kinh doanh cảng, kho bãi trên địa bàn quản lý áp dụng các ưu tiên về xếp dỡ, thứ
tự giao nhận đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu của doanh nghiệp ưu tiên.
Điều 12. Ưu tiên về thủ tục
thuế
1. Trên cơ sở hồ sơ quyết toán tình hình sử dụng
nguyên vật liệu, vật tư, máy móc, thiết bị nhập khẩu và hàng hóa xuất khẩu, hồ
sơ hoàn thuế, hồ sơ không thu thuế của doanh nghiệp ưu tiên, Chi cục Hải quan
thực hiện kiểm tra tính hợp lệ của hồ sơ theo quy định tại khoản
7 Điều 129 Thông tư 38/2015/TT-BTC ngày 25/3/2015 của Bộ Tài chính, ra quyết
định hoàn thuế, không thu thuế trong thời gian 1 (một) ngày làm việc kể từ thời
điểm nhận được hồ sơ hợp lệ của doanh nghiệp;
2. Chi cục Hải quan nơi hoàn thuế, không thu thuế cập
nhật các thông tin vào Hệ thống cơ sở dữ liệu quản lý thông tin hoàn, không thu
thuế đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu theo quy định tại Điều
131 Thông tư 38/2015/TT-BTC ngày 25/3/2015 của Bộ Tài chính;
3. Theo nguyên tắc quản lý rủi ro, Cục Kiểm tra sau
thông quan tổ chức thực hiện kiểm tra việc quyết toán, hoàn thuế, không thu thuế
tại trụ sở doanh nghiệp ưu tiên theo quy định tại Điều 25 Thông
tư 72/2015/TT-BTC ngày 12/5/2015 của Bộ Tài chính, số lần kiểm tra không
quá 1 (một) lần trong 3 (ba) năm liên tục.
Điều 13. Thủ tục xuất nhập khẩu
tại chỗ
Tờ khai xuất khẩu, nhập khẩu tại chỗ của doanh nghiệp
ưu tiên và đối tác của doanh nghiệp ưu tiên, Chi cục Hải quan không kiểm tra thực
tế hàng hóa theo quy định tại Khoản 6 Điều 86 Thông tư
38/2015/TT-BTC ngày 25/3/2015 của Bộ Tài chính.
Điều 14. Thủ tục đối với hàng
hóa phải kiểm tra chuyên ngành
Thủ tục hải quan đối với hàng hóa phải kiểm tra
chuyên ngành thực hiện trên cơ sở doanh nghiệp tự chịu trách nhiệm trước pháp
luật về nội dung khai báo, thủ tục kiểm tra chuyên ngành. Cơ quan hải quan áp dụng
quản lý rủi ro để thực hiện kiểm tra sau.
Chương IV
ĐÁNH GIÁ LẠI, TẠM ĐÌNH
CHỈ, ĐÌNH CHỈ ÁP DỤNG CHẾ ĐỘ ƯU TIÊN
Điều 15. Đánh giá lại
Chậm nhất trong vòng 60 (sáu mươi) ngày đến thời hạn
gia hạn chế độ ưu tiên, Cục Kiểm tra sau thông quan thực hiện rà soát thông tin,
đánh giá lại doanh nghiệp. Nội dung công việc gồm:
1. Cục Kiểm tra sau thông quan có văn bản gửi Cục
Thuế/Chi cục Thuế nơi doanh nghiệp có trụ sở chính đề nghị đánh giá về doanh
nghiệp.
2. Trên cơ sở báo cáo đánh giá định kỳ của Cục Hải
quan tỉnh, thành phố và các thông tin khác trong quá trình quản lý, theo dõi hoạt
động xuất nhập khẩu của doanh nghiệp, nếu vẫn đáp ứng đủ điều kiện thì Cục Kiểm
tra sau thông quan lập báo cáo đánh giá về doanh nghiệp trình Lãnh đạo Tổng cục
Hải quan có văn bản thông báo tiếp tục áp dụng chế độ ưu tiên đối với doanh
nghiệp.
3. Trường hợp, các doanh nghiệp đáp ứng các điều kiện
theo quy định nhưng có những nội dung cần khuyến nghị nhằm kiểm soát tốt, đảm bảo
duy trì tính tuân thủ thì thông báo cho doanh nghiệp các khuyến nghị cần cải
thiện, thực hiện bằng văn bản. Cục Kiểm tra sau thông quan kiểm tra phối hợp,
hướng dẫn doanh nghiệp tổ chức thực hiện.
Điều 16. Tạm đình chỉ áp dụng
chế độ ưu tiên
1. Nếu doanh nghiệp vi phạm các quy định tại Điều 21 Thông tư 72/2015/TT-BTC ngày 12/5/2015 của Bộ Tài
chính, Cục Kiểm tra sau thông quan trình Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan ban
hành Quyết định tạm đình chỉ áp dụng chế độ ưu tiên đối với doanh nghiệp. Thời
gian tạm đình chỉ là 60 ngày.
2. Sau khi doanh nghiệp khắc phục sai phạm và vẫn
đáp ứng điều kiện chế độ ưu tiên theo quy định tại Thông tư 72/2015/TT-BTC ngày
12/5/2015 của Bộ Tài chính, Cục Kiểm tra sau thông quan trình Tổng cục trưởng
ban hành Quyết định hủy Quyết định tạm đình chỉ.
Điều 17. Đình chỉ áp dụng chế
độ ưu tiên
1. Doanh nghiệp bị đình chỉ áp dụng chế độ ưu tiên
nếu thuộc một trong ba trường hợp sau:
1.1. Doanh nghiệp đề nghị dừng áp dụng chế độ ưu
tiên;
1.2. Hết thời hạn tạm đình chỉ, doanh nghiệp không
thực hiện các quy định tại Điều 45 Luật Hải quan;
1.3. Doanh nghiệp không còn đáp ứng một trong các
điều kiện áp dụng chế độ doanh nghiệp ưu tiên.
Cục Kiểm tra sau thông quan căn cứ dữ liệu ngành,
báo cáo của Cục Hải quan, Kết quả kiểm tra (nếu có) của Cục Kiểm tra sau thông
quan, trình Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan quyết định trường hợp doanh nghiệp
không còn đáp ứng các điều kiện về doanh nghiệp ưu tiên theo quy định tại Thông
tư 72/2015/TT-BTC ngày 12/5/2015 của Bộ Tài chính.
2. Trường hợp doanh nghiệp gửi văn bản đề nghị dừng
áp dụng chế độ ưu tiên, trong thời gian 02 ngày kể từ ngày nhận được văn bản của
doanh nghiệp, Cục Kiểm tra sau thông quan trình Lãnh đạo Tổng cục Hải quan ký
ban hành Quyết định đình chỉ áp dụng chế độ ưu tiên đối với doanh nghiệp.
Trường hợp doanh nghiệp gửi văn bản đề nghị dừng áp
dụng chế độ ưu tiên tại Cục Hải quan, Cục Hải quan báo cáo Tổng cục Hải quan (Cục
Kiểm tra sau thông quan) để xử lý.
Chương V
QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP ƯU
TIÊN
Điều 18. Trách nhiệm quản lý của
Cục Hải quan
1. Cục trưởng Cục Hải quan trực tiếp hoặc giao 01
Phó Cục trưởng điều phối công tác doanh nghiệp ưu tiên, chỉ đạo giải quyết các
vướng mắc phát sinh của doanh nghiệp ưu tiên trên địa bản quản lý.
2. Cục Hải quan có trách nhiệm tra cứu, nắm danh
sách doanh nghiệp ưu tiên theo Quyết định của Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan
trên phần mềm STQ_01, thông báo đến các Chi cục Hải quan bằng văn bản danh sách
các doanh nghiệp ưu tiên.
3. Tại trụ sở Cục Hải quan, Chi cục Hải quan trên
toàn quốc phải có thông báo đầu mối liên hệ (tên, số điện thoại di động) của
cán bộ hải quan chịu trách nhiệm trực tiếp tiếp nhận, thực hiện hoặc là đầu mối
tổng hợp xử lý hồ sơ hải quan của doanh nghiệp ưu tiên, bao gồm cả làm thủ tục
hải quan, trả hồ sơ thông quan cho doanh nghiệp ưu tiên (dưới đây gọi tắt là
cán bộ chuyên trách). Thông báo này được thông tin trên trang thông tin điện tử
của Cục Hải quan (nếu có) và đặt tại vị trí để người khai hải quan dễ quan sát,
dễ thấy tại Chi cục Hải quan.
4. Hàng tháng, trong vòng 5 ngày làm việc đầu tiên
của tháng tiếp theo, Chi cục Hải quan thực hiện thông quan hàng hóa cho doanh
nghiệp ưu tiên báo cáo tình hình doanh nghiệp ưu tiên, khuyến nghị, nghi vấn (nếu
có) đối với doanh nghiệp về Chi cục Kiểm tra sau thông quan.
5. Tại Chi cục Kiểm tra sau thông quan: phân công
cán bộ chuyên quản hoặc bộ phận chuyên quản (tùy theo số lượng doanh nghiệp ưu
tiên thuộc địa bàn quản lý). Cán bộ (hoặc bộ phận) này thực hiện trách nhiệm quản
lý doanh nghiệp ưu tiên. Nội dung quản lý gồm:
5.1. Tổng hợp thông tin, dữ liệu từ các Chi cục Hải
quan cửa khẩu, phân tích hoạt động xuất khẩu, nhập khẩu của doanh nghiệp (mã số
hàng hóa, số lượng, xuất xứ, chính sách mặt hàng, trị giá, nợ thuế...) để đánh
giá việc tuân thủ pháp luật của doanh nghiệp hoặc phát hiện kịp thời dấu hiệu
vi phạm pháp luật hải quan, pháp luật thuế.
5.2. Trường hợp phát hiện sai sót, vi phạm, lập báo
cáo và đề xuất biện pháp kiểm tra, xử lý (qua email, fax) về Tổng cục Hải quan
(Cục Kiểm tra sau thông quan).
5.3. Hàng quý (trong vòng 5 ngày làm việc đầu tiên
mỗi quý), Cục Hải quan tỉnh, thành phố báo cáo về Tổng cục Hải quan (Cục Kiểm
tra sau thông quan) đánh giá tính tuân thủ pháp luật của doanh nghiệp, quá
trình, kết quả xử lý các vấn đề vướng mắc, sai sót, vi phạm đã xảy ra; tình
hình phối hợp của các Chi cục Hải quan khi làm thủ tục cho doanh nghiệp ưu
tiên.
6. Phối hợp làm việc với Cục Kiểm tra sau thông
quan khi có yêu cầu.
Điều 19. Trách nhiệm của Cục
Kiểm tra sau thông quan
1. Cập nhật danh sách các doanh nghiệp ưu tiên vào
hệ thống STQ_01.
2. Hàng quý, Cục Kiểm tra sau thông quan thu thập thông
tin từ cơ sở dữ liệu của ngành, đầu mối phía doanh nghiệp ưu tiên, các Chi cục
Kiểm tra sau thông quan để lập báo cáo đánh giá tình hình hoạt động xuất khẩu,
nhập khẩu của doanh nghiệp, các dấu hiệu, đề xuất (nếu có) để có biện pháp quản
lý phù hợp.
3. Định kỳ không quá 1 lần trong thời gian 3 năm
liên tục, ngoài việc kiểm tra, đối chiếu, đánh giá các thông tin do doanh nghiệp
ưu tiên gửi tới và các thông tin thu thập được, trên cơ sở xác định kiểm tra trọng
tâm, trọng điểm các nội dung có rủi ro cao, chọn mẫu kiểm tra, Cục Kiểm tra sau
thông quan lập kế hoạch làm việc với doanh nghiệp để kiểm tra việc quyết toán,
hoàn thuế, không thu thuế, khảo sát thực tế theo chuyên đề tại doanh nghiệp ưu
tiên để đánh giá và giúp doanh nghiệp nâng cao khả năng tuân thủ pháp luật.
4. Thực hiện các thủ tục gia hạn chế độ ưu tiên cho
doanh nghiệp theo quy định.
5. Căn cứ thông tin thu thập, dấu hiệu vi phạm do
các đơn vị khác chuyển đến, xác minh, đề xuất Tổng Cục trưởng Tổng cục Hải quan
kiểm tra sau thông quan đối với doanh nghiệp.
6. Đối với các dự án ưu tiên, sau khi dự án chính
thức đi vào hoạt động, thực hiện khảo sát, đánh giá, khuyến nghị đảm bảo doanh
nghiệp đáp ứng điều kiện doanh nghiệp ưu tiên.
Điều 20. Trách nhiệm của các Cục,
Vụ thuộc Tổng cục Hải quan
Trường hợp các Cục, Vụ thuộc Tổng cục Hải quan phát
hiện ra các sai phạm hoặc các dấu hiệu sai phạm liên quan đến các doanh nghiệp
đã được công nhận doanh nghiệp ưu tiên, có trách nhiệm chuyển thông tin để Cục
Kiểm tra sau thông quan chủ trì kiểm tra, xử lý.
Chương VI
TỔ CHỨC THỰC HIỆN
Điều 21. Tổ chức thực hiện
1. Chi cục Kiểm tra sau thông quan là đơn vị đầu mối
tiếp nhận hồ sơ, kiểm tra, thẩm định điều kiện công nhận doanh nghiệp ưu tiên,
theo dõi, quản lý doanh nghiệp ưu tiên và xử lý các vướng mắc của doanh nghiệp
ưu tiên thuộc phạm vi quản lý của Cục Hải quan.
Trường hợp Cục Hải quan không có Chi cục Kiểm tra
sau thông quan, Cục trưởng Cục Hải quan giao một đơn vị là đầu mối chủ trì xử
lý các công việc nêu tại khoản này.
2. Cục Kiểm tra sau thông quan thực hiện các thủ tục
công nhận doanh nghiệp ưu tiên, gia hạn, đình chỉ, tạm đình chỉ, quản lý doanh
nghiệp ưu tiên; điều phối thực hiện thống nhất các quy định về chế độ ưu tiên
trong toàn ngành; là đơn vị tham mưu, giúp Tổng cục trưởng tổ chức thực hiện việc
tiếp nhận, xử lý hồ sơ, vụ việc liên quan đến doanh nghiệp ưu tiên.
Cục trưởng Cục Kiểm tra sau thông quan có trách nhiệm
tổ chức thực hiện các chức năng, nhiệm vụ liên quan đến thẩm định, gia hạn, tạm
đình chỉ, đình chỉ, quản lý doanh nghiệp ưu tiên, tổ chức đào tạo, tuyên truyền
rộng rãi trong và ngoài ngành về chế độ doanh nghiệp ưu tiên trong lĩnh vực quản
lý nhà nước về hải quan.
3. Các đơn vị thuộc và trực thuộc Tổng cục Hải quan
trong phạm vi quản lý của mình có trách nhiệm theo dõi, phối hợp, cung cấp
thông tin để đảm bảo quản lý doanh nghiệp ưu tiên và áp dụng chế độ ưu tiên
theo đúng quy định; cập nhật đầy đủ thông tin vào cơ sở dữ liệu hải quan, cung
cấp thông tin cho đơn vị đầu mối là Chi cục Kiểm tra sau thông quan thuộc Cục Hải
quan quản lý và Cục Kiểm tra sau thông quan để xử lý./.
PHỤ LỤC I
HƯỚNG DẪN ĐÁNH GIÁ BIỆN PHÁP, PHƯƠNG TIỆN, QUY TRÌNH
KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐẢM BẢO AN NINH AN TOÀN DÂY CHUYỀN CUNG ỨNG HÀNG HÓA XUẤT KHẨU,
NHẬP KHẨU
(Ban hành kèm theo quy trình thuộc Quyết định số 2659/QĐ-TCHQ ngày 14/9/2015
của Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan)
1. Theo dõi quá trình vận chuyển hàng hóa từ
doanh nghiệp đến cảng và từ cảng về doanh nghiệp:
a) Lập hệ thống sổ hoặc các biện pháp theo dõi, ghi
nhận hành trình vận chuyển hàng hóa đảm bảo hàng hóa được vận chuyển đúng thời
gian, kế hoạch.
b) Toàn bộ các chủ thể liên quan trong quá trình vận
chuyển hàng hoá được đào tạo, hướng dẫn để đảm bảo an ninh của chuyến hàng. Các
chủ thể có trách nhiệm báo cáo về bất cứ trường hợp có nghi vấn hoặc có dấu hiệu
bất thường với cơ quan hải quan hoặc nhân viên thuộc bộ phận an ninh của doanh
nghiệp để tiếp tục điều tra hoặc lưu thành báo cáo để cung cấp cho cơ quan hải
quan khi cần thiết.
2. Kiểm tra an toàn container trước khi xếp hàng
lên phương tiện vận tải. Doanh nghiệp ban hành nội quy, bảng hướng dẫn các bước
kiểm tra an toàn container, cụ thể như sau:
a) Kiểm tra, kiểm soát container trước khi sử dụng
để đảm bảo:
+ Hàng hóa an toàn trong quá trình vận chuyển.
+ Bản lề, chốt khóa đảm bảo tránh nguy cơ bị mở ra,
thay đổi hàng hóa bên trong mà chì vẫn được kẹp nguyên vẹn.
+ Kiểm soát để tránh tình trạng cố tình sửa chữa,
làm vách giả, lợi dụng lỗ rỗng của khung container, lợi dụng các thanh chịu lực
phía dưới gầm container để dấu hàng hóa nguy hiểm hoặc hàng quốc cấm.
+ Sử dụng chì tiêu chuẩn có giấy chứng nhận chì an
toàn của tổ chức giám định.
+ Kiểm soát chì trước và sau sử dụng tránh việc sử
dụng bất hợp pháp.
b) Kiểm tra các lốp xe chở container xem có đảm bảo
an toàn trong vận chuyển hay không;
c) Kiểm tra kẹp chì, bao gồm thủ tục phát hiện và
báo cáo khi kẹp chì, phương tiện vận tải;
d) Đảm bảo rằng chỉ có nhân viên được chỉ định mới
được phép kiểm tra;
đ) Kiểm tra các bản lề và chốt khóa container xem
có đảm bảo an toàn hay không;
e) Kiểm tra 7 điểm trên container: Vách trước (vách
đối diện cửa container); vách trái; vách phải; mặt sàn chứa hàng; trần/ nóc; cửa
bên trong/ cửa bên ngoài xem có sự hỏng hóc, bị thủng;
g) Kiểm tra số container có đúng với hợp đồng vận
chuyển do đối tác thông báo trước hay không;
h) Thường xuyên kiểm tra, cập nhật các biện pháp an
ninh của doanh nghiệp để đảm bảo rằng những người không có thẩm quyền không thể
xâm nhập đến khu vực hàng hóa với mục đích không hợp pháp;
i) Các nội dung kiểm tra nêu trên phải được lập
thành bảng in sẵn và người kiểm tra tích đầy đủ các nội dung và lưu theo quy định.
3. Giám sát tại các vị trí quan trọng:
a) Có hệ thống camera hoặc có quy trình giám sát tại
các khu vực tường rào, cổng ra vào, kho bãi, khu vực sản xuất, khu vực hành
chính;
b) Có hệ thống đèn chiếu sáng bên trong và bên
ngoài tại các khu vực: lối vào, lối ra, bốc xếp dỡ hàng, khu vực nhà kho, hàng
rào bảo vệ và nơi để xe
c) Tại các cổng nơi phương tiện vận tải ra vào, phải
có đội ngũ bảo vệ để giám sát, quản lý. Đảm bảo phương tiện vận tải dừng đỗ xe ở
đúng nơi quy định và các xe ra, vào phải được đăng ký.
4. Phân quyền công nhân viên di chuyển, làm việc
tại các khu vực phù hợp với nhiệm vụ
a) Doanh nghiệp có thủ tục kiểm tra, giám sát để đảm
bảo rằng các nhân viên làm việc tại các khu vực đúng với nhiệm vụ được phân
công
b) Tại các khu vực an ninh nhạy cảm (khu vực xếp dỡ
hàng, nhà kho,...), chỉ có các nhân viên được phân công mới được phép ra vào.
5. Kiểm soát an ninh hệ thống công nghệ thông
tin
a) Trường hợp doanh nghiệp ưu tiên là doanh nghiệp
xuất khẩu, có quy trình để đảm bảo rằng tất cả các thông tin sử dụng để thông
quan hàng hóa là hợp pháp, đầy đủ, chính xác, tránh trường hợp bị rò rỉ hoặc bị
thay đổi;
b) Có các chính sách, quy trình kiểm soát an ninh
thông tin như tường lửa, mật khẩu, các phần mềm bảo mật, mã hóa...để đảm bảo hệ
thống điện tử của doanh nghiệp không bị truy cập bất hợp pháp. Đảm bảo các
thông tin nhạy cảm của doanh nghiệp được bảo mật, an toàn. Chỉ được cung cấp
thông tin khi nó được dùng vào đúng mục đích;
c) Có quy trình và khả năng khôi phục trong trường
hợp mất dữ liệu.
6. An ninh nhân sự
a) Khi tuyển nhân sự cao cấp hoặc làm việc ở vị trí
quan trọng (giám đốc, kế toán trưởng, trưởng phòng kinh doanh), nhân viên an
ninh,… doanh nghiệp cần lưu ý về nhân thân người được tuyển để biết chắc chắn rằng
trước đó họ có hay không bị buộc tội về những vấn đề liên quan đến an ninh, vi
phạm pháp luật hải quan, pháp luật thuế hay vi phạm hình sự trong nước;
b) Thực hiện kiểm tra định kỳ thông tin cơ bản về
những, nhân viên làm việc trong các vị trí an ninh nhạy cảm;
c) Có biện pháp nhận diện nhân viên và yêu cầu tất
cả nhân viên đeo thẻ của công ty;
d) Có biện pháp để ngăn chặn những nhân viên đã chấm
dứt hợp đồng lao động truy cập vào hệ thống thông tin và cơ sở vật chất của
Công ty.