Nghị quyết 133/NQ-HĐND 2023 điều chỉnh quyết toán thu ngân sách nhà nước Kiên Giang

• Số hiệu: 133/NQ-HĐND
• Loại văn bản: Nghị quyết
• Nơi ban hành: Tỉnh Kiên Giang
• Người ký: Mai Văn Huỳnh
• Ngày ban hành: 14/07/2023

HỘI ĐỒNG NHÂN DÂN TỈNH KIÊN GIANG -------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ---------------
Số: 133/NQ-HĐND	Kiên Giang, ngày 14 tháng 7 năm 2023

NGHỊ QUYẾT

PHÊ CHUẨN ĐIỀU CHỈNH QUYẾT TOÁN THU NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TRÊN ĐỊA BÀN; QUYẾT TOÁN THU, CHI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG NĂM 2021

HỘI ĐỒNG NHÂN DÂN TỈNH KIÊN GIANG
KHÓA X, KỲ HỌP THỨ MƯỜI BẢY

Căn cứ Luật Tổ chức chính quyền địa phương ngày 19 tháng 6 năm 2015;

Căn cứ Luật Sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Tổ chức Chính phủ và Luật Tổ chức chính quyền địa phương ngày 22 tháng 11 năm 2019;

Căn cứ Luật Ngân sách Nhà nước ngày 25 tháng 6 năm 2015;

Căn cứ Nghị định số 163/2016/NĐ-CP ngày 21 tháng 12 năm 2016 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Ngân sách Nhà nước;

Căn cứ Nghị định số 31/2017/NĐ-CP ngày 23 tháng 3 năm 2017 của Chính phủ ban hành quy chế lập, thẩm tra quyết định kế hoạch tài chính 05 năm địa phương, kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương, kế hoạch tài chính - ngân sách Nhà nước 03 năm địa phương, dự toán và phân bổ ngân sách địa phương, phê chuẩn quyết toán ngân sách địa phương hằng năm;

Xét Tờ trình số 134/TTr-UBND ngày 14 tháng 6 năm 2023 của Ủy ban nhân dân tỉnh về việc phê chuẩn điều chỉnh Nghị quyết phê chuẩn quyết toán thu ngân sách Nhà nước trên địa bàn; quyết toán thu, chi ngân sách địa phương năm 2021; Báo cáo thẩm tra số 42/BC-BKTNS ngày 30 tháng 6 năm 2023 của Ban Kinh tế - Ngân sách Hội đồng nhân dân tỉnh; ý kiến của đại biểu Hội đồng nhân dân tại kỳ họp.

QUYẾT NGHỊ:

Điều 1. Phê chuẩn điều chỉnh quyết toán thu ngân sách Nhà nước trên địa bàn; quyết toán thu, chi ngân sách địa phương năm 2021

1. Tổng thu ngân sách Nhà nước trên địa bàn: 21.670.614 triệu đồng (Hai mươi mốt ngàn, sáu trăm bảy mươi tỷ, sáu trăm mười bốn triệu đồng).

2. Tổng thu, chi ngân sách địa phương:

2.1. Tổng thu ngân sách địa phương: 26.550.980 triệu đồng (Hai mươi sáu ngàn, năm trăm năm mươi tỷ, chín trăm tám mươi triệu đồng), bao gồm:

a) Thu ngân sách địa phương được hưởng theo phân cấp: 11.113.099 triệu đồng.

b) Thu bổ sung từ ngân sách cấp trên : 4.831.843 triệu đồng.

c) Thu từ quỹ dự trữ tài chính : 390.870 triệu đồng.

d) Thu kết dư năm trước : 1.785.410 triệu đồng.

đ) Thu chuyển nguồn từ năm trước chuyển sang : 8.293.825 triệu đồng.

e) Thu huy động, đóng góp : 36.025 triệu đồng.

g) Thu từ ngân sách cấp dưới nộp lên: 40.561 triệu đồng.

h) Thu vay ngân sách : 59.347 triệu đồng.

2.2. Tổng chi ngân sách địa phương: 25.048.118 triệu đồng (Hai mươi lăm ngàn, không trăm bốn mươi tám tỷ, một trăm mười tám triệu đồng).

2.3. Chi trả nợ gốc: 14.537 triệu đồng.

2.4. Kết dư ngân sách địa phương: 1.488.325 triệu đồng, trong đó:

a) Ngân sách cấp tỉnh : 783.118 triệu đồng.

b) Ngân sách cấp huyện : 659.588 triệu đồng.

c) Ngân sách cấp xã : 45.619 triệu đồng.

(Chi tiết Phụ lục I, II, III đính kèm)

Điều 2. Trích lập quỹ dự trữ tài chính cấp tỉnh

Chấp thuận sử dụng nguồn kết dư thuần để chi trả nợ gốc quá hạn của khoản vay tôn nền vượt lũ là 172 triệu đồng và trích 50% số kết dư thuần ngân sách cấp tỉnh còn lại là 236.872 triệu đồng vào quỹ dự trữ tài chính.

Điều 3. Tổ chức thực hiện

1. Hội đồng nhân dân giao Ủy ban nhân dân tỉnh triển khai thực hiện Nghị quyết này.

2. Thường trực Hội đồng nhân dân, các Ban Hội đồng nhân dân, các Tổ đại biểu và đại biểu Hội đồng nhân dân tỉnh giám sát việc thực hiện Nghị quyết này.

3. Nghị quyết này thay thế Nghị quyết số 107/NQ-HĐND ngày 13 tháng 12 năm 2022 của Hội đồng nhân dân tỉnh Kiên Giang về việc phê chuẩn quyết toán thu ngân sách Nhà nước trên địa bàn; quyết toán thu, chi ngân sách địa phương năm 2021.

4. Nghị quyết này đã được Hội đồng nhân dân tỉnh Kiên Giang khóa X, kỳ họp thứ Mười bảy thông qua ngày 07 tháng 7 năm 2023 và có hiệu lực từ ngày ký./.

CHỦ TỊCH Mai Văn Huỳnh

PHỤ LỤC I

QUYẾT TOÁN CÂN ĐỐI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG NĂM 2021
(Kèm theo Nghị quyết số 133/NQ-HĐND ngày 14 tháng 7 năm 2023 của Hội đồng nhân dân tỉnh Kiên Giang)

Đơn vị tính: Triệu đồng

STT	NỘI DUNG	Dự toán	Quyết toán			So sánh
			Số đã được phê chuẩn tại Nghị quyết số 107/NQ-HĐND	Số đề nghị điều chỉnh (+/-)	Số quyết toán sau khi điều chỉnh
A	B	1	2	3	4	5=4-1	6=4/1
A	TỔNG NGUỒN THU NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG	15.412.770	26.160.110	390.870	26.550.980	11.138.210	172,3%
I	THU NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG ĐƯỢC HƯỞNG THEO PHÂN CẤP	10.771.010	11.113.099		11.113.099	342.089	103,2%
	- Thu ngân sách địa phương hưởng 100%	5.493.215	5.699.616		5.699.616	206.401	103,8%
	- Thu ngân sách địa phương hưởng từ các khoản thu phân chia	5.277.795	5.413.483		5.413.483	135.688	102,6%
II	THU BỔ SUNG TỪ NGÂN SÁCH CẤP TRÊN	4.641.760	4.831.843		4.831.843	190.083	104,1%
1	Thu bổ sung cân đối ngân sách	3.088.049	3.088.049		3.088.049	-	100,0%
2	Thu bổ sung có mục tiêu	1.553.711	1.743.794		1.743.794	190.083	112,2%
III	THU TỪ QUỸ DỰ TRỮ TÀI CHÍNH	-	-	390.870	390.870	390.870
IV	THU KẾT DƯ	-	1.785.410		1.785.410	1.785.410
V	THU CHUYỂN NGUỒN TỪ NĂM TRƯỚC CHUYỂN SANG		8.293.825		8.293.825	8.293.825
VI	THU HUY ĐỘNG, ĐÓNG GÓP	-	36.025		36.025	36.025
VII	THU VIỆN TRỢ	-			-	-
VIII	THU TỪ NGÂN SÁCH CẤP DƯỚI NỘP LÊN	-	40.561		40.561	40.561
IX	VAY CỦA NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC		59.347		59.347	59.347
B	TỔNG CHI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG	15.461.570	24.657.248	390.870	25.048.118	9.586.548	162,0%
I	TỔNG CHI CÂN ĐỐI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG	13.907.859	13.123.831		13.123.831	-784.027	94,4%
1	Chi đầu tư phát triển	3.978.390	4.139.716		4.139.716	161.326	104,1%
2	Chi thường xuyên	9.421.539	8.978.259		8.978.259	-443.280	95,3%
3	Chi trả nợ lãi các khoản do chính quyền địa phương vay	5.700	4.817		4.817	-883	84,5%
4	Chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính	1.040	1.040		1.040	0	100,0%
5	Dự phòng ngân sách	270.475			-
6	Chi tạo nguồn, cải cách tiền lương	230.715			-
II	CHI CÁC CHƯƠNG TRÌNH MỤC TIÊU	1.553.711	1.656.456		1.656.456	102.745	106,6%
	- Vốn đầu tư	1.220.549	747.137		747.137	-473.412	61,2%
	- Vốn sự nghiệp	333.162	909.319		909.319	576.157	272,9%
1	Chi các chương trình mục tiêu quốc gia	-	28.764		28.764	28.764
	- Vốn đầu tư		18.081		18.081	18.081
	- Vốn sự nghiệp		10.683		10.683	10.683
2	Chi các chương trình mục tiêu, nhiệm vụ	1.553.711	1.627.692		1.627.692	73.981	104,8%
	- Vốn đầu tư	1.220.549	729.056		729.056	-491.493	59,7%
	- Vốn sự nghiệp	333.162	898.636		898.636	565.474	269,7%
III	CHI CHUYỂN NGUỒN SANG NĂM SAU	-	9.508.503	390.870	9.899.373	9.899.373
IV	CHI NỘP NGÂN SÁCH CẤP TRÊN		368.458		368.458	368.458
C	BỘI CHI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG/BỘI THU NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG/ KẾT DƯ NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG	(48.800)	1.488.325		1.488.325	1.537.125
D	CHI TRẢ NỢ GỐC CỦA NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG	25.700	14.537		14.537	-11.163	56,6%
I	TỪ NGUỒN VAY ĐỂ TRẢ NỢ GỐC
II	TỪ NGUỒN BỘI THU, TĂNG THU, TIẾT KIỆM CHI, KẾT DƯ NGÂN SÁCH CẤP TỈNH	-
E	TỔNG MỨC VAY CỦA NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG	123.300	59.347		59.347	-63.953	48,1%
I	VAY ĐỂ BÙ ĐẮP BỘI CHI	48.800
II	VAY ĐỂ TRẢ NỢ GỐC (Vay lại từ nguồn Chính phủ vay nước ngoài)	74.500	59.347		59.347	-15.153	79,7%
G	TỔNG MỨC DƯ NỢ VAY CUỐI NĂM CỦA NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG	164.103	121.690		121.690	-42.413	74,2%

PHỤ LỤC II

QUYẾT TOÁN NGUỒN THU NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TRÊN ĐỊA BÀN THEO LĨNH VỰC NĂM 2021
(Kèm theo Nghị quyết số 133/NQ-HĐND ngày 14 tháng 7 năm 2023 của Hội đồng nhân dân tỉnh Kiên Giang)

Đơn vị tính: Triệu đồng

STT	Nội dung	Dự toán		Quyết toán						So sánh (%)
		Tổng thu ngân sách nhà nước	Thu ngân sách địa phương	Số đã được phê chuẩn tại Nghị quyết số 107/NQ-HĐND		Số đề nghị điều chỉnh (+/-)		Số quyết toán sau khi điều chỉnh
				Tổng thu ngân sách nhà nước	Thu ngân sách địa phương	Tổng thu ngân sách nhà nước	Thu ngân sách địa phương	Tổng thu ngân sách nhà nước	Thu ngân sách địa phương	Tổng thu ngân sách nhà nước	Thu ngân sách địa phương
A	B	1	2	3	4	5	6	7=3+5	8=4+6	9=7/1	10=8/2
	TỔNG NGUỒN THU NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC (A+B+C+D)	11.560.000	10.771.010	21.670.614	21.228.359	-	390.870	21.670.614	21.619.229	187,5%	200,7%
A	TỔNG THU CÂN ĐỐI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC	11.560.000	10.771.010	11.591.379	11.149.124	-	-	11.591.379	11.149.124	100,3%	103,5%
I	THU NỘI ĐỊA	11.410.000	10.771.010	11.489.074	11.113.099	-	-	11.489.074	11.113.099	100,7%	103,2%
1	Thu từ khu vực doanh nghiệp nhà nước do Trung ương quản lý	465.000	465.000	462.572	462.572	-	-	462.572	462.572	99,5%	99,5%
	- Thuế giá trị gia tăng			399.699	399.699			399.699	399.699
	- Thuế tiêu thụ đặc biệt			14	14			14	14
	- Thuế thu nhập doanh nghiệp			29.941	29.941			29.941	29.941
	- Thuế tài nguyên			32.918	32.918			32.918	32.918
2	Thu từ khu vực doanh nghiệp nhà nước do địa phương quản lý	200.000	200.000	207.494	207.494	-	-	207.494	207.494	103,7%	103,7%
	- Thuế giá trị gia tăng			114.631	114.631			114.631	114.631
	- Thuế tiêu thụ đặc biệt			0	-			0	-
	- Thuế thu nhập doanh nghiệp			63.987	63.987			63.987	63.987
	- Thuế tài nguyên			28.876	28.876			28.876	28.876
3	Thu từ khu vực doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài	300.000	300.000	232.619	232.619	-	-	232.619	232.619	77,5%	77,5%
	- Thuế giá trị gia tăng			121.944	121.944			121.944	121.944
	- Thuế tiêu thụ đặc biệt							-	-
	- Thuế thu nhập doanh nghiệp			98.693	98.693			98.693	98.693
	- Thuế tài nguyên			10.956	10.956			10.956	10.956
	- Tiền thuê mặt đất, mặt nước		-	1.025	1.025			1.025	1.025
4	Thu từ khu vực kinh tế ngoài quốc doanh	3.600.000	3.600.000	3.547.161	3.547.161	-	-	3.547.161	3.547.161	98,5%	98,5%
	- Thuế giá trị gia tăng			1.644.699	1.644.699			1.644.699	1.644.699
	- Thuế tiêu thụ đặc biệt			853.318	853.318			853.318	853.318
	- Thuế thu nhập doanh nghiệp			1.015.896	1.015.896			1.015.896	1.015.896
	- Thuế tài nguyên			33.248	33.248			33.248	33.248
5	Thuế thu nhập cá nhân	840.000	840.000	920.119	920.119			920.119	920.119	109,5%	109,5%
6	Thuế bảo vệ môi trường	780.000	290.200	404.372	150.541			404.372	150.541	51,8%	51,9%
7	Lệ phí trước bạ	370.000	370.000	353.592	353.592			353.592	353.592	95,6%	95,6%
8	Thu phí, lệ phí	168.700	102.000	158.623	114.397			158.623	114.397	94,0%	112,2%
9	Thuế sử dụng đất nông nghiệp							-	-
10	Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp	1.000	1.000	1.219	1.219			1.219	1.219	121,9%	121,9%
11	Tiền cho thuê đất, mặt nước	1.435.300	1.435.300	2.063.624	2.063.624			2.063.624	2.063.624	143,8%	143,8%
12	Thu tiền sử dụng đất	1.300.000	1.300.000	913.095	913.095			913.095	913.095	70,2%	70,2%
13	Tiền cho thuê và tiền bán nhà ở thuộc sở hữu nhà nước		-	212	212			212	212
14	Thu từ hoạt động xổ số kiến thiết	1.610.000	1.610.000	1.558.710	1.558.710			1.558.710	1.558.710	96,8%	96,8%
	- Thuế giá trị gia tăng			337.247	337.247			337.247	337.247
	- Thuế thu nhập doanh nghiệp			160.069	160.069			160.069	160.069
	- Thu từ thu nhập sau thuế			614.569	614.569			614.569	614.569
	- Thuế tiêu thụ đặc biệt			446.577	446.577			446.577	446.577
15	Thu tiền cấp quyền khai thác khoáng sản	40.000	33.790	47.632	33.704			47.632	33.704	119,1%	99,7%
16	Thu khác ngân sách	280.000	203.720	339.990	276.000			339.990	276.000	121,4%	135,5%
17	Thu từ quỹ đất công ích, hoa lợi công sản khác			581	581			581	581
18	Thu hồi vốn, thu cổ tức			260.732	260.732			260.732	260.732
19	Lợi nhuận được chia của Nhà nước và lợi nhuận sau thuế còn lại sau khi trích lập các quỹ của doanh nghiệp nhà nước	20.000	20.000	16.729	16.729			16.729	16.729	83,6%	83,6%
II	THU TỪ DẦU THÔ
III	THU TỪ HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHẨU	150.000	-	66.280	-			66.280	-	44,2%
1	Thuế xuất khẩu, nhập khẩu, tiêu thụ đặc biệt thu từ hàng hóa nhập khẩu; bảo vệ môi trường thu từ hàng hóa nhập khẩu	42.000		8.314				8.314	-	19,8%
2	Thuế giá trị gia tăng thu từ hàng hóa nhập khẩu	108.000		55.996				55.996	-	51,8%
3	Thuế bảo vệ môi trường hàng nhập khẩu			1.767				1.767	-
4	Thu khác			203				203	-
IV	THU VIỆN TRỢ
IV	CÁC KHOẢN HUY ĐỘNG, ĐÓNG GÓP		-	36.025	36.025			36.025	36.025
1	Các khoản huy động đóng góp xây dựng cơ sở hạ tầng			3.518	3.518			3.518	3.518
2	Các khoản huy động đóng góp khác			32.508	32.508			32.508	32.508
B	THU TỪ QUỸ DỰ TRỮ TÀI CHÍNH			-	-		390.870	-	390.870
C	THU KẾT DƯ NĂM TRƯỚC			1.785.410	1.785.410			1.785.410	1.785.410
D	THU CHUYỂN NGUỒN TỪ NĂM TRƯỚC CHUYỂN SANG			8.293.825	8.293.825			8.293.825	8.293.825

PHỤ LỤC III

QUYẾT TOÁN CHI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG THEO LĨNH VỰC NĂM 2021
(Kèm theo Nghị quyết số 133/NQ-HĐND ngày 14 tháng 7 năm 2023 của Hội đồng nhân dân tỉnh Kiên Giang)

Đơn vị tính: Triệu đồng

STT	Nội dung	Dự toán	Quyết toán			So sánh (%)
			Số đã được phê chuẩn tại Nghị quyết số 107/NQ-HĐND	Số đề nghị điều chỉnh (+/-)	Số quyết toán sau khi điều chỉnh
A	B	1	2	3	4=2+3	5=4/1
	TỔNG CHI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG	15.461.570	33.097.257	390.870	33.488.127	217%
A	CHI CÂN ĐỐI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG	13.907.859	13.123.831	-	13.123.831	94%
I	CHI ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN	3.978.390	4.139.716	-	4.139.716	104%
1	Chi đầu tư cho các dự án	3.978.390	4.139.716		4.139.716	104%
2	Chi đầu tư và hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp cung cấp sản phẩm, dịch vụ công ích do Nhà nước đặt hàng, các tổ chức kinh tế, các tổ chức tài chính của địa phương theo quy định của pháp luật
3	Chi đầu tư phát triển khác
II	CHI THƯỜNG XUYÊN	9.421.539	8.978.259		8.978.259	95%
	Trong đó:
1	Chi giáo dục - đào tạo và dạy nghề	3.716.905	3.580.170		3.580.170	96%
2	Chi khoa học và công nghệ	45.860	21.548		21.548	47%
III	CHI TRẢ NỢ LÃI CÁC KHOẢN DO CHÍNH QUYỀN ĐỊA PHƯƠNG VAY	5.700	4.817		4.817	85%
IV	CHI BỔ SUNG QUỸ DỰ TRỮ TÀI CHÍNH	1.040	1.040		1.040	100%
V	DỰ PHÒNG NGÂN SÁCH	270.475			-
VI	CHI TẠO NGUỒN, ĐIỀU CHỈNH TIỀN LƯƠNG	230.715			-
B	CHI CÁC CHƯƠNG TRÌNH MỤC TIÊU	1.553.711	1.656.456		1.656.456	107%
I	CHI CÁC CHƯƠNG TRÌNH MỤC TIÊU QUỐC GIA	0	28.764		28.764
1	Vốn sự nghiệp		10.683		10.683
2	Vốn đầu tư		18.081		18.081
II	CHI CÁC CHƯƠNG TRÌNH MỤC TIÊU, NHIỆM VỤ	1.553.711	1.627.692		1.627.692	105%
1	Vốn sự nghiệp	333.162	898.636		898.636	270%
2	Vốn đầu tư	1.220.549	729.056		729.056	60%
C	CHI BỔ SUNG CHO NGÂN SÁCH CẤP DƯỚI		8.440.009		8.440.009
1	Bổ sung cân đối		3.600.640		3.600.640
2	Bổ sung có mục tiêu		4.839.368		4.839.368
D	CHI NỘP NGÂN SÁCH CẤP TRÊN		368.458		368.458
E	CHI CHUYỂN NGUỒN SANG NĂM SAU		9.508.503	390.870	9.899.373