Nghị quyết 131/NQ-HĐND 2021 dự toán thu ngân sách nhà nước Khánh Hòa 2022

• Số hiệu: 131/NQ-HĐND
• Loại văn bản: Nghị quyết
• Nơi ban hành: Tỉnh Khánh Hòa
• Người ký: Nguyễn Khắc Toàn
• Ngày ban hành: 10/12/2021

HỘI ĐỒNG NHÂN DÂN TỈNH KHÁNH HÒA -------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ---------------
Số: 131/NQ-HĐND	Khánh Hòa, ngày 10 tháng 12 năm 2021

NGHỊ QUYẾT

VỀ DỰ TOÁN THU NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TRÊN ĐỊA BÀN, THU, CHI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG NĂM 2022

HỘI ĐỒNG NHÂN DÂN TỈNH KHÁNH HÒA
KHÓA VII, KỲ HỌP THỨ 4

Căn cứ Luật Tổ chức chính quyền địa phương ngày 19 tháng 6 năm 2015;

Căn cứ Luật Sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Tổ chức Chính phủ và Luật Tổ chức chính quyền địa phương ngày 22 tháng 11 năm 2019;

Căn cứ Luật Ngân sách nhà nước ngày 25 tháng 6 năm 2015;

Căn cứ Nghị định số 31/2017/NĐ-CP ngày 23 tháng 3 năm 2017 của Chính phủ ban hành Quy chế lập, thẩm tra, quyết định kế hoạch tài chính 05 năm địa phương, kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương, kế hoạch tài chính - ngân sách nhà nước 03 năm địa phương, dự toán và phân bổ ngân sách địa phương, phê chuẩn quyết toán ngân sách địa phương hàng năm;

Căn cứ Quyết định số 2308/QĐ-BTC ngày 07 tháng 12 năm 2021 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về việc giao dự toán ngân sách nhà nước năm 2022;

Xét Báo cáo số 245/BC-UBND ngày 26 tháng 11 năm 2021 của Ủy ban nhân dân tỉnh; Báo cáo thẩm tra số 168/BC-HĐND ngày 08 tháng 12 năm 2021 của Ban Kinh tế - Ngân sách Hội đồng nhân dân tỉnh và ý kiến thảo luận của đại biểu Hội đồng nhân dân tại kỳ họp.

QUYẾT NGHỊ:

Điều 1. Dự toán thu ngân sách nhà nước (NSNN) trên địa bàn năm 2022 như sau:

Tổng thu NSNN phát sinh trên địa bàn:                                        12.015.000 triệu đồng

- Thu nội địa:                                                                                9.940.000 triệu đồng

- Thu từ hoạt động xuất, nhập khẩu:                                              2.075.000 triệu đồng

Điều 2. Dự toán thu, chi ngân sách địa phương (NSĐP) năm 2022 như sau:

I. Thu ngân sách địa phương:                                                  10.357.156 triệu đồng

1. Tổng thu NSĐP được hưởng theo phân cấp:                              9.120.412 triệu đồng

a) Các khoản thu NSĐP được hưởng 100%:                                  1.981.700 triệu đồng

b) Các khoản thu NSĐP hưởng theo tỷ lệ %:                                 7.138.712 triệu đồng

2. Thu bổ sung từ ngân sách Trung ương:                                    1.236.744 triệu đồng

II. Chi ngân sách địa phương:                                                 10.629.756 triệu đồng

1. Chi đầu tư phát triển:                                                                 3.569.227 triệu đồng

Trong đó: Chi đầu tư từ nguồn bội chi:                                             272.600 triệu đồng

2. Chi thường xuyên:                                                                    6.855.981 triệu đồng

3. Chi trả nợ lãi vay:                                                                          10.936 triệu đồng

4. Chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính:                                                     1.170 triệu đồng

5. Dự phòng chi:                                                                              192.442 triệu đồng

III. Bội chi ngân sách địa phương:                                               272.600 triệu đồng

IV. Chi trả nợ gốc của ngân sách địa phương:                              24.988 triệu đồng

V. Tổng mức vay của ngân sách địa phương:                              272.600 triệu đồng

Vay để bù đắp bội chi:                                                                     272.600 triệu đồng

(Phụ lục số I, II, III, IV đính kèm)

Điều 3. Các giải pháp chủ yếu để thực hiện nhiệm vụ ngân sách năm 2022

Dự toán chi NSĐP năm 2022 được xây dựng trên cơ sở thu NSĐP được hưởng theo phân cấp và nguồn ngân sách Trung ương bổ sung. Việc phân bổ các nhiệm vụ chi đầu tư, chi thường xuyên trên cơ sở tổng số Trung ương giao, trong đó một số nhiệm vụ chi phân bổ theo định hướng của Trung ương. Việc phân bổ nhiệm vụ chi chưa đảm bảo theo nhu cầu của các địa phương, đơn vị, một số nhiệm vụ chi chưa được phân bổ trong dự toán đầu năm. Vì vậy, để đảm bảo hoàn thành nhiệm vụ NSNN năm 2022, Hội đồng nhân dân tỉnh yêu cầu thực hiện một số giải pháp sau:

1. Cấp ủy, Hội đồng nhân dân, Ủy ban nhân dân các cấp

- Tăng cường công tác lãnh đạo, chỉ đạo, chủ động đề ra các giải pháp tích cực, đồng bộ trong công tác tổ chức thu đối với các nguồn thu hiện có; khai thác các nguồn thu mới phát sinh; kiểm soát có hiệu quả việc nợ đọng thuế; định kỳ hàng tháng thực hiện tốt công tác dự báo, phân tích những tác động của thay đổi chính sách đến nguồn thu; đảm bảo thu đúng, thu đủ, thu kịp thời vào NSNN, phấn đấu hoàn thành dự toán được Chính phủ giao, góp phần đảm bảo nhiệm vụ chi của ngân sách địa phương theo phân cấp.

- Tạo mọi điều kiện thuận lợi để phát triển các doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế, nhất là doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, kinh tế hợp tác, doanh nghiệp nhỏ và vừa, đảm bảo cạnh tranh bình đẳng. Đẩy mạnh các hoạt động hỗ trợ doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp nhỏ và vừa khu vực tư nhân. Hỗ trợ thúc đẩy đổi mới sáng tạo trong doanh nghiệp, nâng cao giá trị giá tăng sản phẩm, dịch vụ thông qua phát triển các công cụ hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa.

- Tiếp tục đẩy mạnh cải cách thủ tục hành chính, nâng cao hiệu lực, hiệu quả quản lý nhà nước đặc biệt là trong lĩnh vực thuế, hải quan, kho bạc nhà nước, bảo hiểm xã hội theo hướng tạo thuận lợi ở mức cao nhất, kịp thời giải đáp các vướng mắc, kiến nghị, giảm thiểu tối đa thời gian chi phí tuân thủ cho người dân và doanh nghiệp.

- Đối với các khoản chi từ nguồn dự toán chưa phân bổ, Ủy ban nhân dân các cấp quyết định sử dụng và định kỳ 6 tháng báo cáo Thường trực Hội đồng nhân dân cùng cấp và tổng hợp báo cáo Hội đồng nhân dân cùng cấp tại kỳ họp gần nhất.

- Ủy ban nhân dân cấp huyện chỉ đạo các Phòng Tài chính - Kế hoạch chủ động sử dụng nguồn tăng thu dự toán để bố trí các nhiệm vụ chi phát sinh trong năm, giảm áp lực cho ngân sách tỉnh.

2. Cơ quan thuế, hải quan

- Chủ động, phối hợp chặt chẽ, thường xuyên nắm tình hình chấp hành pháp luật về thuế của các tổ chức, cá nhân hoạt động sản xuất, kinh doanh thuộc mọi thành phần kinh tế để kịp thời đề ra các giải pháp quản lý phù hợp. Các cơ quan chức năng phối hợp chặt chẽ trong quản lý thu, chống thất thu, ngăn chặn có hiệu quả các hành vi buôn lậu, gian lận thương mại, sản xuất, kinh doanh hàng giả, chuyển giá, trốn, lậu thuế, phát hiện kịp thời các trường hợp kê khai không đúng, không đủ, gian lận thuế. Tăng cường công tác quản lý hoàn thuế GTGT, thực hiện kiểm tra trước khi hoàn thuế đối với 100% các trường hợp rủi ro cao, kịp thời phát hiện, xử lý nghiêm đối với các hành vi gian lận, lợi dụng chính sách hoàn thuế, chiếm đoạt tiền từ NSNN. Rà soát, xác định cụ thể các đối tượng đang được Nhà nước giao đất, thuê đất trên địa bàn, nhất là các dự án hết thời gian được hưởng ưu đãi theo quy định của Luật Đất đai năm 2013. Phối hợp với Sở Tài nguyên và Môi trường hoàn chỉnh hồ sơ về đất đai, xác định nghĩa vụ tài chính và đôn đốc thu, nộp đầy đủ, kịp thời các khoản thu từ đất đai vào ngân sách nhà nước;

- Tập trung thực hiện tốt Chỉ thị số 04/CT-BTC ngày 15 tháng 10 năm 2018 của Bộ Tài chính về việc tăng cường công tác quản lý nợ và cưỡng chế thu hồi nợ thuế để giảm nợ đọng thuế. Bên cạnh đó, đẩy nhanh tiến độ triển khai việc sử dụng hóa đơn điện tử trong bán hàng và cung cấp dịch vụ cho các doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh.

- Tiếp tục phối hợp với cơ quan liên quan tiếp tục kiến nghị Trung ương hướng dẫn xử lý trong công tác kiểm tra và truy thu thuế qua hình thức thanh toán điện tử: Thông qua mã phản hồi nhanh (QR code) dưới hình thức sử dụng điện thoại thông minh và thẻ các loại thiết POS di động cầm tay từ nguồn thu cung cấp hàng hóa, dịch vụ cho khách du lịch nước ngoài để chống thất thu ngân sách.

3. Sở Kế hoạch và Đầu tư, Kho bạc Nhà nước tỉnh

- Tăng cường kiểm soát việc giải ngân vốn đầu tư xây dựng cơ bản tập trung theo hàng quý để đảm bảo tiến độ, thực hiện chuyển nguồn theo đúng quy định của Luật Ngân sách nhà nước và Luật Đầu tư công; kiên quyết cắt giảm các dự án không thực hiện giải ngân hoặc giải ngân chậm và điều chuyển cho các dự án khác.

- Sở Kế hoạch và Đầu tư ưu tiên bố trí nguồn để đẩy nhanh tiến độ hoàn thành các cơ sở hạ tầng tại các khu, cụm công nghiệp. Bên cạnh đó, phối hợp với các cơ quan liên quan thu hút các doanh nghiệp đầu tư, sản xuất kinh doanh tại các khu, cụm công nghiệp để tạo nguồn thu mới và ổn định.

4. Thủ trưởng các sở, ban, ngành thuộc tỉnh

- Sử dụng kinh phí các cấp phải chấp hành nghiêm kỷ luật tài chính - NSNN, tăng cường chỉ đạo kiểm tra, giám sát và công khai, minh bạch việc sử dụng NSNN. Hạn chế tối đa việc đề xuất ứng trước dự toán. Tăng cường thực hành tiết kiệm, chống lãng phí. Rà soát, quản lý chặt chẽ các khoản chi NSNN bảo đảm đúng dự toán được giao. Tiết kiệm các khoản chi cho bộ máy quản lý nhà nước, sự nghiệp công, chi mua sắm phương tiện, trang thiết bị đắt tiền, giảm tối đa kinh phí tổ chức hội nghị, hội thảo đi công tác nước ngoài.

- Khi tham mưu Ủy ban nhân dân tỉnh trình Hội đồng nhân dân tỉnh ban hành các chế độ chính sách, nhiệm vụ chi có tính chất đặc thù, theo quy định tại Điều 30 Luật Ngân sách nhà nước phải có giải pháp đảm bảo nguồn tài chính phù hợp với khả năng cân đối ngân sách địa phương.

- Trong năm, chủ động rà soát dự toán được giao, đề nghị cấp có thẩm quyền điều chỉnh giữa các nhiệm vụ chi đảm bảo sử dụng ngân sách hiệu quả.

5. Cơ quan tài chính các cấp

- Tổ chức triển khai thực hiện tốt Luật Ngân sách nhà nước; chủ động tham mưu Ủy ban nhân dân cùng cấp tổ chức điều hành ngân sách theo dự toán đã được Hội đồng nhân dân tỉnh quyết định. Định kỳ đánh giá, dự báo tình hình thu, chi ngân sách, kịp thời đề xuất những biện pháp, giải pháp điều hành ngân sách đạt hiệu quả, đáp ứng yêu cầu quản lý, góp phần thực hiện thắng lợi kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội năm 2021 của tỉnh. Đối với các khoản chi cơ quan tài chính đã thẩm định nhưng chưa bố trí trong dự toán, trường hợp có tăng thu ngân sách các cấp cơ quan tài chính sẽ cân đối và tham mưu Ủy ban nhân dân các cấp bổ sung theo thứ tự ưu tiên như sau: Các nội dung chi an sinh xã hội; chi phòng chống thiên tai, dịch bệnh; các chế độ, chính sách đã được Trung ương và Hội đồng nhân dân tỉnh thông qua và các nhiệm vụ cấp bách khác không thể trì hoãn.

- Sở Tài chính định kỳ 6 tháng, 9 tháng rà soát dự toán chi của các đơn vị thuộc tỉnh và các địa phương, kịp thời điều chỉnh rút dự toán về ngân sách cấp tỉnh để báo cáo Hội đồng nhân dân tỉnh bổ sung các nhiệm vụ chi chưa được cân đối trong dự toán đầu năm.

- Phòng Tài chính - Kế hoạch chủ động tham mưu Ủy ban nhân dân cấp huyện chủ động sử dụng dự toán được giao đầu năm để bố trí các nhiệm vụ chi phát sinh trong năm, giảm áp lực cho ngân sách tỉnh. Trường hợp không cân đối được nguồn, tổng hợp nhu cầu chi phát sinh tham mưu báo cáo Ủy ban nhân dân tỉnh xem xét, giải quyết trong 02 đợt/năm (đợt 1: Tháng 5 năm 2022; đợt 2: Tháng 10 năm 2022).

- Chủ động rà soát đánh giá dự toán các đơn vị, địa phương để điều chỉnh các nhiệm vụ chi trong dự toán, hạn chế đề nghị bổ sung ngoài dự toán đảm bảo sử dụng ngân sách tiết kiệm và hiệu quả.

- Kết thúc năm ngân sách, cơ quan tài chính các cấp căn cứ số liệu thu, chi NSĐP tính toán, xác định nguồn tiết kiệm chi và xây dựng phương án phân bổ tham mưu Ủy ban nhân dân các cấp trình Thường trực Hội đồng nhân dân cùng cấp quyết định.

Điều 4. Tổ chức thực hiện

1. Giao Ủy ban nhân dân tỉnh tổ chức triển khai thực hiện Nghị quyết này.

2. Giao Thường trực Hội đồng nhân dân tỉnh, các Ban của Hội đồng nhân dân tỉnh, các Tổ đại biểu Hội đồng nhân dân tỉnh và các đại biểu Hội đồng nhân dân tỉnh giám sát việc thực hiện Nghị quyết này.

Nghị quyết này đã được Hội đồng nhân dân tỉnh Khánh Hòa khóa VII, nhiệm kỳ 2021-2026, kỳ họp thứ 4 thông qua ngày 10 tháng 12 năm 2021./.

CHỦ TỊCH Nguyễn Khắc Toàn

PHỤ LỤC I

CÂN ĐỐI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG NĂM 2022
(Kèm theo Nghị quyết số 131/NQ-HĐND ngày 10 tháng 12 năm 2021 của Hội đồng nhân dân tỉnh Khánh Hòa)

Đơn vị tính: Triệu đồng

STT	NỘI DUNG	DỰ TOÁN NĂM 2021	ƯỚC THỰC HIỆN NĂM 2021	DỰ TOÁN NĂM 2022	SO SÁNH%
					Tuyệt đối	Tương đối
A	TỔNG NGUỒN THU NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG	10.538.305	13.076.093	10.357.156	-61.149	98,28
I	Thu ngân sách địa phương hưởng theo phân cấp	8.232.412	7.999.401	9.120.412	888.000	110,79
1	Các khoản thu NSĐP hưởng 100%	2.051.370	2.492.092	1.981.700	-69.670	96,60
2	Các khoản thu phân chia NSĐP hưởng theo tỷ lệ %	6.181.042	5.507.309	7.138.712	957.670	115,49
II	Bổ sung từ ngân sách Trung ương	1.642.280	1.683.853	1.236.744	-405.536	75,31
1	Bổ sung có mục tiêu bằng nguồn vốn trong nước	1.387.035	1.572.141	1.109.126	-277.909	79,96
2	Bổ sung có mục tiêu bằng nguồn vốn ngoài nước	255.245	111.712	127.618	-127.627
III	Thu từ quỹ dự trữ tài chính
IV	Thu kết dư		20.689
V	Thu chuyển nguồn năm trước chuyển sang		1.518.122
VI	Nguồn tiết kiệm chi	120.000	1.074.067
VII	Nguồn cải cách tiền lương	543.613	736.941		-543.613
VIII	Nguồn NS cấp dưới nộp lên		43.020
IX	Nguồn thu hồi tạm ứng NS cấp tỉnh
B	TỔNG CHI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG	10.962.805	13.246.134	10.629.756	-333.049	96,96
I	Chi cân đối ngân sách địa phương	10.962.805	12.907.763	10.629.756	-333.049	96,96
1	Chi đầu tư phát triển	3.784.535	4.825.617	3.569.227	-215.308	94,31
2	Chi thường xuyên	6.812.982	7.811.424	6.855.981	42.999	100,63
3	Chi trả lãi vay các khoản do chính quyền địa phương vay	8.600	8.600	10.936	2.336	127,16
4	Chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính	1.170	1.170	1.170		100,00
5	Dự phòng chi	192.460		192.442	-18	99,99
6	Chi tạo nguồn điều chỉnh tiền lương	163.058	260.952		-163.058
7	Nguồn tăng thu dự toán chưa phân bổ
8	Chi nộp ngân sách cấp trên
II	Chi các Chương trình mục tiêu		34.904
1	Chi các chương trình MTQG		34.904
2	Chi các chương trình mục tiêu, nhiệm vụ
III	Tăng thu dự toán chưa phân bổ		303.467
C	BỘI CHI NSĐP/BỘI THU NSĐP	-424.500	-170.041	-272.600	151.900	64,22
D	CHI TRẢ NỢ GỐC NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG	4.109	4.109	24.988	20.879	608,13
I	Từ nguồn vay để trả nợ gốc
II	Từ nguồn bội thu, tăng thu, tiết kiệm chi, kết dư ngân sách cấp tỉnh	4.109	4.109	24.988	20.879
E	TỔNG MỨC VAY NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG	424.500	170.041	272.600	-151.900	64,22
I	Vay để bù đắp bội chi	424.500	170.041	272.600	-151.900
II	Vay để trả nợ gốc

PHỤ LỤC II

DỰ TOÁN THU NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC THEO LĨNH VỰC NĂM 2022
(Kèm theo Nghị quyết số 131/NQ-HĐND ngày 10 tháng 12 năm 2021 của Hội đồng nhân dân tỉnh Khánh Hòa)

Đơn vị tính: Triệu đồng

Nội dung thu	Ước thực hiện năm 2021		Dự toán năm 2022		So sánh (%)
	Tổng thu NSNN	Thu NSĐP	Tổng thu NSNN	Thu NSĐP	Tổng thu NSNN	Thu NSĐP
	1	2	3	4	5=3/1	6=4/2
A. TỔNG THU NSNN (I+II)	12.620.000	7.999.401	12.015.000	9.120.412	95,2	114,0
I. Thu từ hoạt động xuất, khẩu khẩu	1.790.000		2.075.000		115,9
- Thuế XK, NK, TTĐB hàng hóa nhập khẩu	220.000		265.000		120,5
- Thuế giá trị gia tăng hàng nhập khẩu	1.402.000		1.605.000		114,5
- Thuế bảo vệ môi trường	110.000		205.000		186,4
- Thu phí và lệ phí hải quan
- Thu khác	58.000
II. Thu nội địa	10.830.000	7.999.401	9.940.000	9.120.412	91,8	114,0
Trong đó: Thu nội địa không bao gồm tiền sử dụng đất	9.980.000	7.149.401	9.340.000	8.520.412	93,6	119,2
1. Thu từ DNNN Trung ương	450.000	324.008	435.000	426.300	96,7	131,6
- Thuế giá trị gia tăng	377.834	272.040	380.000	372.400	100,6	136,9
- Thuế thu nhập doanh nghiệp	72.136	51.938	55.000	53.900	76,2	103,8
- Thuế TTĐB hàng hóa, dịch vụ trong nước
- Thuế tài nguyên	30	30
2. Thu từ DNNN địa phương	2.700.000	1.952.394	2.543.000	2.492.660	94,2	127,7
+ Tổng Công ty Khánh Việt	2.236.000		2.170.000		97,0
+ Các doanh nghiệp còn lại	464.000		373.000		80,4
- Thuế giá trị gia tăng	447.000	321.840	517.000	506.660	115,7	157,4
- Thuế thu nhập doanh nghiệp	175.020	126.014	130.000	127.400	74,3	101,1
- Thuế TTĐB hàng hóa, dịch vụ trong nước	2.048.000	1.474.560	1.870.000	1.832.600	91,3	124,3
- Thuế tài nguyên	29.980	29.980	26.000	26.000	86,7	86,7
3. Thu từ DN có vốn đầu tư nước ngoài	998.300	721.800	770.000	754.880	77,1	104,6
- Thuế giá trị gia tăng	485.000	349.200	400.000	392.000	82,5	112,3
- Thuế thu nhập doanh nghiệp	477.500	343.800	326.000	319.480	68,3	92,9
- Thuế TTĐB hàng hóa dịch vụ trong nước	25.000	18.000	30.000	29.400	120,0	163,3
- Thuế tài nguyên	10.800	10.800	14.000	14.000	129,6	129,6
4. Thu từ khu vực CTN ngoài quốc doanh	2.431.000	1.779.402	2.376.000	2.330.480	97,7	131,0
+ Công ty Cổ phần Bia Sài Gòn - Khánh Hòa	275.000		268.000		97,5
- Thuế giá trị gia tăng	1.424.570	1.025.688	1.566.000	1.534.680	109,9	149,6
- Thuế thu nhập doanh nghiệp	620.580	446.818	430.000	421.400	69,3	94,3
- Thuế TTĐB hàng hóa dịch vụ trong nước	281.980	203.026	280.000	274.400	99,3	135,2
- Thuế tài nguyên	103.870	103.870	100.000	100.000	96,3	96,3
5. Lệ phí trước bạ	311.950	311.950	320.000	320.000	102,6	102,6
6. Thuế sử dụng đất nông nghiệp	2	2
7. Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp	11.400	11.400	12.000	12.000	105,3	105,3
8. Thuế thu nhập cá nhân	888.550	639.756	830.000	813.400	93,4	127,1
9. Thu thuế bảo vệ môi trường	876.000	234.628	980.000	460.992	111,9	196,5
- Thu thuế NSTW hưởng 100%	550.128		509.600		92,6
- Thu phân chia giữa NSTW và NSĐP	325.872	234.628	470.400	460.992	144,4	196,5
10. Thu phí và lệ phí	184.700	119.300	190.000	140.000	102,9	117,4
- Phí và lệ phí Trung ương	65.400		50.000		76,5
- Phí và lệ phí tỉnh	56.200	56.200	66.000	66.000	117,4	117,4
- Phí và lệ phí huyện	55.820	55.820	65.000	65.000	116,4	116,4
- Phí và lệ phí xã	7.280	7.280	9.000	9.000	123,6	123,6
11. Tiền sử dụng đất	850.000	850.000	600.000	600.000	70,6	70,6
- Ghi thu, ghi chi tiền sử dụng đất
- Thu phát sinh	850.000	850.000	600.000	600.000	70,6	70,6
+ UBND tỉnh ban hành QĐ giao đất	333.222	333.222
+ UBND huyện ban hành QĐ giao đất	516.778	516.778	600.000	600.000	116,1	116,1
12. Thu tiền cho thuê mặt đất, mặt nước	251.120	251.120	180.000	180.000	71,7	71,7
- Ghi thu, ghi chi
- Thu phát sinh	251.120	251.120	180.000	180.000	71,7	71,7
+ UBND tỉnh ban hành QĐ cho thuê đất	251.000	251.000	179.940	179.940	71,7	71,7
+ UBND huyện ban hành QĐ cho thuê đất	120	120	60	60	50,0	50,0
13. Thu tiền bán & thuê nhà thuộc SHNN	1.100	1.100
+ Ngân sách tỉnh thu	939	939
+ Ngân sách cấp huyện thu	161	161
14. Thu khác ngân sách	300.000	240.000	280.000	180.000	93,3	75,0
- Ngân sách Trung ương	60.000		100.000		166,7
- Ngân sách cấp tỉnh	82.370	82.370	85.000	85.000	103,2	103,2
- Ngân sách huyện	136.030	136.030	80.000	80.000	58,8	58,8
- Ngân sách xã	21.600	21.600	15.000	15.000	69,4	69,4
15. Thu từ quỹ đất công ích và thu hoa lợi công sản khác	18.305	18.305	18.000	18.000	98,3	98,3
16. Thu cấp quyền khai thác khoáng sản	43.804	30.466	45.000	31.700	102,7	104,1
- Trung ương cấp	19.054	5.716	19.000	5.700	99,7	99,7
- Địa phương cấp	24.750	24.750	26.000	26.000	105,1	105,1
17. Thu tiền sử dụng khu vực biển			1.000
- Trung ương cấp			1.000
18. Thu cổ tức và lợi nhuận sau thuế	297.769	297.769	160.000	160.000	53,7	53,7
19. Thu xổ số kiến thiết	216.000	216.000	200.000	200.000	92,6	92,6
- Thuế giá trị gia tăng	59.000	59.000	50.000	50.000	84,7	84,7
- Thuế thu nhập doanh nghiệp	17.000	17.000	15.000	15.000	88,2	88,2
- Thuế TTĐB hàng hóa dịch vụ trong nước	85.950	85.950	85.000	85.000	98,9	98,9
- Thu nhập sau thuế	54.000	54.000	50.000	50.000	92,6	92,6
- Thu khác	50	50
B. CÁC KHOẢN GHI THU, GHI CHI TIỀN THUÊ MẶT ĐẤT, MẶT NƯỚC			50.000	50.000

PHỤ LỤC III

DỰ TOÁN CHI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG, CHI NGÂN SÁCH CẤP TỈNH VÀ CHI NGÂN SÁCH HUYỆN THEO CƠ CẤU CHI NĂM 2022
(Kèm theo Nghị quyết số 131/NQ-HĐND ngày 10 tháng 12 năm 2021 của Hội đồng nhân dân tỉnh Khánh Hòa)

Đơn vị tính: Triệu đồng

STT	Nội dung	Ngân sách địa phương	Bao gồm
			Cấp tỉnh	Cấp huyện
A	B	1=2+3	2	3
	TỔNG CHI NSĐP	10.629.756	4.900.194	5.729.562
A	CHI CÂN ĐỐI NSĐP	10.629.756	4.900.194	5.729.562
I	Chi đầu tư phát triển	3.569.227	2.477.227	1.092.000
1	Chi đầu tư cho các dự án	3.544.239	2.452.239	1.092.000
	Trong đó: Chia theo nguồn vốn
-	Chi đầu tư từ nguồn thu tiền sử dụng đất	600.000		600.000
-	Chi đầu tư từ nguồn thu xổ số kiến thiết	200.000	200.000
-	Chi đầu tư từ nguồn bội chi	272.600	272.600
2	Chi đầu tư và hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp cung cấp sản phẩm, dịch vụ công ích do Nhà nước đặt hàng, các tổ chức kinh tế, các tổ chức tài chính của địa phương theo quy định của pháp luật
3	Chi đầu tư phát triển khác	24.988	24.988
-	Chi trả nợ gốc	24.988	24.988
II	Chi thường xuyên	6.855.981	2.329.888	4.526.093
	Trong đó:
1	Chi giáo dục - đào tạo và dạy nghề	2.715.912	554.712	2.161.200
2	Chi khoa học và công nghệ	28.383	28.383
III	Chi trả nợ lãi các khoản do chính quyền địa phương vay	10.936	10.936
IV	Chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính	1.170	1.170
V	Dự phòng ngân sách	192.442	80.973	111.469
VI	Chi tạo nguồn, điều chỉnh tiền lương
B	CHI CÁC CHƯƠNG TRÌNH MỤC TIÊU
1	Chi các chương trình mục tiêu quốc gia
2	Chi các chương trình mục tiêu, nhiệm vụ
C	CHI CHUYỂN NGUỒN SANG NĂM SAU

PHỤ LỤC IV

BỘI CHI VÀ PHƯƠNG ÁN - VAY TRẢ NỢ NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG NĂM 2022
(Kèm theo Nghị quyết số 131/NQ-HĐND ngày 10 tháng 12 năm 2021 của Hội đồng nhân dân tỉnh Khánh Hòa)

Đơn vị tính: Triệu đồng

STT	Nội dung	Ước thực hiện năm 2021	Dự toán năm 2022	So sánh
A	B	1	2	3=2-1
A	Thu ngân sách địa phương được hưởng	7.999.401	9.120.412	1.121.011
B	Chi cân đối ngân sách địa phương	12.942.667	10.629.756	-2.312.911
C	Bội chi NSĐP	170.041	272.600	102.559
D	Hạn mức dư nợ vay tối đa của NSĐP theo quy định	2.399.820	2.736.124	336.303
E	Kế hoạch vay, trả nợ gốc
I	Tổng dư nợ đầu năm	393.017	558.949	165.932
	Tỷ lệ mức dư nợ đầu năm so với mức dư nợ tối đa của NSĐP (%)	16,4	20,4
1	Trái phiếu chính quyền địa phương
2	Vay lại từ nguồn Chính phủ vay nước ngoài	140.052	305.984	165.932
a	Dự án vệ sinh môi trường các thành phố duyên hải	6.289	5.451	-838
b	Dự án sửa chữa và nâng cao an toàn đập	34.991	57.184	22.193
c	Dự án môi trường bền vững các thành phố duyên hải - tiểu dự án thành phố Nha Trang	97.577	227.225	129.648
d	Dự án nâng cao hiệu quả sử dụng nước cho các tỉnh bị ảnh hưởng bởi hạn hán (WEIDAP/ADB8)	1.195	4.695	3.500
đ	Dự án tăng cường quản lý đất đai và cơ sở dữ liệu đất đai (VILG)		11.429	11.429
3	Vay lại trong nước	252.965	252.965
a	Tạm ứng Kho bạc Nhà nước
b	Huy động vốn ứng trước tiền thuê đất nhà đầu tư tại Khu DL BBĐ Cam Ranh	252.965	252.965
II	Trả nợ gốc vay trong năm
1	Theo nguồn vốn vay	4.109	24.988
	- Trái phiếu chính quyền địa phương
	- Vay lại từ nguồn Chính phủ vay ngoài nước	4.109	24.988
	+ Dự án vệ sinh môi trường các thành phố duyên hải	838	838
	+ Dự án sửa chữa và nâng cao an toàn đập	2.900	5.800	2.900
	+ Dự án tăng cường quản lý đất đai và cơ sở dữ liệu đất đai (VILG)	371	1.484	1.113
	- Dự án môi trường bền vững các thành phố duyên hải - tiểu dự án thành phố Nha Trang		16.866	16.866
	- Vốn khác
	+ Tạm ứng Kho bạc Nhà nước
	+ Huy động vốn ứng trước tiền thuê đất nhà đầu tư tại Khu DL BBĐ Cam Ranh
2	Theo nguồn trả nợ	4.109	24.988	20.879
	- Từ nguồn vay để trả nợ gốc
	- Bội thu NSĐP
	- Tăng thu, tiết kiệm chi	4.109	24.988	20.879
	- Kết dư ngân sách cấp tỉnh
III	Tổng mức vay trong năm
1	Theo mục đích vay	170.041	272.600	102.559
	- Vay để bù đắp bội chi	170.041	272.600	102.559
	- Vay để trả nợ gốc
2	Theo nguồn vay	170.041	272.600	88.059
a	Trái phiếu chính quyền địa phương
b	Vay lại từ nguồn Chính phủ vay ngoài nước	170.041	272.600	88.059
	+ Dự án môi trường bền vững các thành phố duyên hải - tiểu dự án thành phố Nha Trang	129.648	240.395	110.747
	+ Dự án tăng cường quản lý đất đai và cơ sở dữ liệu đất đai	11.800	9.405	-2.395
	+ Dự án nâng cao hiệu quả sử dụng nước cho các tỉnh bị ảnh hưởng bởi hạn hán (WEIDAP/ADB8)	3.500	18.000	14.500
	+ Dự án sửa chữa và nâng cao an toàn đập	25.093	4.800	-20.293
	+ Chưa phân bổ
	- Vốn khác
	+ Tạm ứng Kho bạc Nhà nước
IV	Tổng dư nợ cuối năm	558.949	806.561	229.612
	Tỷ lệ mức dư nợ cuối kỳ so với mức dư nợ tối đa của NSĐP (%)	23,3	29,5
a	- Trái phiếu chính quyền địa phương
b	- Vay lại từ nguồn Chính phủ vay ngoài nước	305.984	553.596	229.612
	+ Dự án vệ sinh môi trường các thành phố duyên hải	5.451	4.613	-838
	+ Dự án môi trường bền vững các thành phố duyên hải - tiểu dự án thành phố Nha Trang	227.225	450.754	223.529
	+ Dự án sửa chữa và nâng cao an toàn đập	57.184	56.184	-1.000
	+ Dự án nâng cao hiệu quả sử dụng nước cho các tỉnh bị ảnh hưởng bởi hạn hán (WEIDAP/ADB8)	4.695	22.695
	+ Dự án tăng cường quản lý đất đai và cơ sở dữ liệu đất đai (VILG)	11.429	19.350	7.921
c	- Vốn khác	252.965	252.965
	+ Tạm ứng Kho bạc Nhà nước
	+ Huy động vốn ứng trước tiền thuê đất nhà đầu tư tại Khu DL BBĐ Cam Ranh	252.965	252.965
G	Trả nợ lãi, phí	1.900	10.936	9.036