Thông tư 112/2008/TT-BTC hướng dẫn hồ sơ đăng ký chào bán chứng khoán sửa đổi 17/ 2007/TT-BTC

• Số hiệu: 112/2008/TT-BTC
• Loại văn bản: Thông tư
• Nơi ban hành: Bộ Tài chính
• Người ký: Trần Xuân Hà
• Ngày ban hành: 26/11/2008

BỘ TÀI CHÍNH -----	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc --------
Số: 112/2008/TT-BTC	Hà Nội, ngày 26 tháng 11 năm 2008

THÔNG TƯ

SỬA ĐỔI, BỔ SUNG THÔNG TƯ SỐ 17/ 2007/TT-BTC NGÀY 13/3/2007 CỦA BỘ TÀI CHÍNH HƯỚNG DẪN HỒ SƠ ĐĂNG KÝ CHÀO BÁN CHỨNG KHOÁN RA CÔNG CHÚNG

Căn cứ Luật Chứng khoán ngày 29 tháng 6 năm 2006;
Căn cứ Nghị định 14/2007/NĐ-CP ngày 19 tháng 01 năm 2007 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Chứng khoán;
Bộ Tài chính hướng dẫn sửa đổi, bổ sung Thông tư số 17/2007/TT-BTC ngày 13 tháng 3 năm 2007 hướng dẫn Hồ sơ đăng ký chào bán chứng khoán ra công chúng như sau:

I. MỤC II ĐƯỢC SỬA ĐỔI, BỔ SUNG NHƯ SAU:

1. Khoản 1 điểm 1.2 tiết c gạch đầu dòng thứ 4 được sửa đổi như sau:

"- Báo cáo tài chính năm phải được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán độc lập được chấp thuận. Ý kiến kiểm toán đối với các báo cáo tài chính năm gần nhất phải thể hiện chấp thuận toàn bộ theo quy định trong Chuẩn mực kiểm toán số 700 "Báo cáo kiểm toán về báo cáo tài chính" ban hành kèm theo Quyết định số 120/1999/QĐ-BTC ngày 27/9/1999 của Bộ trưởng Bộ Tài chính. Trường hợp ý kiến kiểm toán đối với các báo cáo tài chính của năm trước đó là chấp nhận có ngoại trừ thì khoản ngoại trừ phải là không trọng yếu và phải có tài liệu giải thích hợp lý về cơ sở cho việc ngoại trừ đó."

2. Khoản 1 bổ sung điểm 1.8, 1.9, 1.10 như sau:

"1.8 Tài liệu pháp lý liên quan đến quyền sử dụng đất, quyết định phê duyệt dự án hoặc ý kiến thẩm định chuyên môn đối với các dự án sử dụng vốn thu được từ đợt chào bán (nếu cần) và kế hoạch chi tiết về việc sử dụng vốn.

1.9 Hợp đồng tư vấn hồ sơ chào bán cổ phiếu ra công chúng với công ty chứng khoán (trừ trường hợp tổ chức phát hành là công ty chứng khoán).

1.10 Tài liệu báo cáo tình hình sử dụng vốn của đợt chào bán chứng khoán ra công chúng gần nhất đã đăng ký với Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước (nếu có)."

3. Khoản 2 điểm 2.1 bổ sung tiết m như sau:

"m) Tài liệu pháp lý liên quan đến quyền sử dụng đất, quyết định phê duyệt dự án hoặc ý kiến thẩm định chuyên môn đối với các dự án sử dụng vốn thu được từ đợt chào bán (nếu cần) và kế hoạch chi tiết về việc sử dụng vốn."

4. Khoản 2 điểm 2.2 bổ sung tiết d như sau:

"d) Tài liệu pháp lý liên quan đến quyền sử dụng đất, quyết định phê duyệt dự án hoặc ý kiến thẩm định chuyên môn đối với các dự án sử dụng vốn thu được từ đợt chào bán (nếu cần) và kế hoạch chi tiết về việc sử dụng vốn."

5. Khoản 3 bổ sung điểm h và i như sau:

"h) Tài liệu pháp lý liên quan đến quyền sử dụng đất, quyết định phê duyệt dự án hoặc ý kiến thẩm định chuyên môn đối với các dự án sử dụng vốn thu được từ đợt chào bán (nếu cần) và kế hoạch chi tiết về việc sử dụng vốn.

i) Hợp đồng tư vấn hồ sơ đăng ký chào bán cổ phiếu lần đầu ra công chúng với công ty chứng khoán."

6. Khoản 4 bổ sung điểm e như sau:

"e) Tài liệu pháp lý liên quan đến quyền sử dụng đất, quyết định phê duyệt dự án hoặc ý kiến thẩm định chuyên môn đối với các dự án sử dụng vốn thu được từ đợt chào bán (nếu cần) và kế hoạch chi tiết về việc sử dụng vốn."

II. MỤC III ĐƯỢC SỬA ĐỔI, BỔ SUNG NHƯ SAU:

1. Khoản 1 bổ sung điểm 1.8, 1.9 như sau:

"1.8 Tài liệu pháp lý liên quan đến quyền sử dụng đất, quyết định phê duyệt dự án hoặc ý kiến thẩm định chuyên môn đối với các dự án sử dụng vốn thu được từ đợt chào bán (nếu cần) và kế hoạch chi tiết về việc sử dụng vốn.

1.9 Hợp đồng tư vấn hồ sơ đăng ký chào bán trái phiếu ra công chúng với công ty chứng khoán (trừ trường hợp tổ chức phát hành là công ty chứng khoán)."

2. Khoản 2 bổ sung điểm 2.13 như sau:

"2.13 Tài liệu pháp lý liên quan đến quyền sử dụng đất, quyết định phê duyệt dự án hoặc ý kiến thẩm định chuyên môn đối với các dự án sử dụng vốn thu được từ đợt chào bán (nếu cần) và kế hoạch chi tiết về việc sử dụng vốn."

3. Khoản 3 bổ sung điểm 3.6, 3.7 như sau:

"3.6 Tài liệu pháp lý liên quan đến quyền sử dụng đất, quyết định phê duyệt dự án hoặc ý kiến thẩm định chuyên môn đối với các dự án sử dụng vốn thu được từ đợt chào bán (nếu cần) và kế hoạch chi tiết về việc sử dụng vốn.

3.7 Hợp đồng tư vấn hồ sơ đăng ký chào bán trái phiếu ra công chúng với công ty chứng khoán (trừ trường hợp tổ chức phát hành là công ty chứng khoán)."

III. TỔ CHỨC THỰC HIỆN

1. Thông tư này có hiệu lực sau 15 ngày, kể từ ngày đăng Công báo.

2. Trong quá trình thực hiện, nếu có vướng mắc đề nghị các tổ chức, cá nhân có liên quan phản ánh về Bộ Tài chính để nghiên cứu, hướng dẫn, giải quyết./.

Nơi nhận: - Văn phòng Quốc hội; - Văn phòng Chủ tịch nước; - Văn phòng TƯ và các Ban của Đảng; - Thủ tướng, các Phó Thủ tướng Chính phủ; - Các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc Chính phủ; - Viện Kiểm sát nhân dân tối cao; - Toà án nhân dân tối cao; - Kiểm toán Nhà nước; - HĐND, UBND các tỉnh, thành phố trực thuộc TƯ; - Công báo; - Website CP; - Cục Kiểm tra Văn bản (Bộ Tư pháp); - Các đơn vị thuộc Bộ Tài chính; - Website BTC; - Lưu: VT, UBCKNN.

KT. BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG Trần Xuân Hà

Tiếng Anh (English)

THE MINISTRY OF FINANCE -------	SOCIALIST REPUBLIC OF VIET NAM Independence - Freedom - Happiness --------------
No. 112/2008/TT-BTC	Hanoi, November 26, 2008

CIRCULAR

AMENDING AND SUPPLEMENTING THE FINANCE MINISTRY'S CIRCULAR No. 17/2007/TT-BTC OF MARCH 13, 2007, GUIDING DOSSIERS OF REGISTRATION FOR PUBLIC OFFERING OF SECURITIES

Pursuant to the June 29, 2006 Law on Securities;
Pursuant to the Government's Decree No. 14/ 2007/ND-CP of January 19, 2007, detailing the implementation of a number of articles of the Law on Securities;
The Finance Ministry guides amendments and supplements to Circular No. 17/2007/TT-BTC of March 13, 2007, guiding dossiers of registration for public offering of securities, as follows:

I. TO AMEND AND SUPPLEMENT SECTION II AS FOLLOWS:

1. To amend Clause 1, Point 1.2, Item c, fourth em rule as follows:

"-Annual financial statements must be audited by accredited independent audit organizations. Auditor opinions on latest annual financial statements must be absolute approvals under Audit Standard No. 700 "Audit reports on financial statements" promulgated together with the Finance Minister's Decision No. 120/1999/QD-BTC of September 27, 1999. If auditor opinions on financial statements of the last year are approvals with exceptions, these exceptions must be immaterial and there must be documents reasonably explaining the grounds for these exceptions."

2. To add the following Points 1.8, 1.9 and 1.10 to Clause 1:

"1.8. Legal documents on land use rights, decisions approving projects or expert evaluation opinions on projects funded with capital raised from the offering (when necessary) and detailed plan on capital use.

...

...

...

1.10. Reports on the use of capital raised from the latest public offering of securities already registered with the State Securities Commission (if any)."

3. To add the following Item m to Clause 2, Point 2.1:

"m/ Legal documents on land use rights, decisions approving projects or expert evaluation opinions on projects funded with capital raised from the offering (when necessary) and detailed plan on capital use."

4. To add the following Item d to Clause 2.Point 2.2:

"d/ Legal documents on land use rights, decisions approving projects or expert evaluation opinions on projects funded with capital raised from the offering (when necessary) and detailed plan on capital use."

5. To add the following Items h and i to Clause 3:

"h/ Legal documents on land use rights, decisions approving projects or expert evaluation opinions on projects funded with capital raised from the offering (when necessary) and detailed plan on capital use.

i/ A contract on provision of consultancy on the dossier of registration for public offering of securities, signed with a securities company."

6. To add the following Point f to Clause 4:

...

...

...

II. TO AMEND AND SUPPLEMENT SECTION III AS FOLLOWS:

1. To add the following Points 1.8 and 1.9 to Clause 1:

"1.8. Legal documents on land use rights, decisions approving projects or expert eyaluation opinions on projects funded with capital raised from the offering (when necessary) and detailed plan on capital use.

1.9. A contract on provision of consultancy on the dossier of registration for public offering of securities, signed with a securities company (unless the issuing organization is a securities company).''

2. To add the following Point 2.13 to Clause 2:

"2.13. Legal documents on land use rights, decisions approving projects or expert evaluation opinions on projects funded with capital raised from the offering (when necessary) and detailed plan on capital use."

3. To add the following Points 3.6 and 3.7 to Clause 3:

"3.6. Legal documents on land use rights, decisions approving projects or expert evaluation opinions on projects funded with capital raised from the offering (when necessary) and detailed plan on capital use.

3.7. A contract on provision of consultancy on the dossier of registration for public offering of securities, signed with a securities company (unless the issuing organization is a securities company)."

...

...

...

This Circular takes effect 15 days after its publication in "CONG BAO."

Any problems arising in the course of implementation should be reported to the Finance Ministry for study, guidance and settlement.

FOR THE FINANCE MINISTER
VICE MINISTER




Tran Xuan Ha