Quyết định 3746/QĐ-BTC 2025 danh mục chế độ báo cáo định kỳ sửa đổi lĩnh vực chứng khoán

• Số hiệu: 3746/QĐ-BTC
• Loại văn bản: Quyết định
• Nơi ban hành: Bộ Tài chính
• Người ký: Nguyễn Đức Chi
• Ngày ban hành: 06/11/2025

BỘ TÀI CHÍNH -------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ---------------
Số: 3746/QĐ-BTC	Hà Nội, ngày 06 tháng 11 năm 2025

QUYẾT ĐỊNH

CÔNG BỐ DANH MỤC CHẾ ĐỘ BÁO CÁO ĐỊNH KỲ ĐƯỢC SỬA ĐỔI, BỔ SUNG TRONG LĨNH VỰC CHỨNG KHOÁN THUỘC PHẠM VI QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC CỦA BỘ TÀI CHÍNH

BỘ TRƯỞNG BỘ TÀI CHÍNH

Căn cứ Nghị định số 29/2025/NĐ-CP ngày 24 tháng 02 năm 2025 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ Tài chính được sửa đổi, bổ sung bởi Nghị định số 166/2025/NĐ-CP;

Căn cứ Nghị định số 09/2019/NĐ-CP ngày 24 tháng 01 năm 2019 của Chính phủ quy định chế độ báo cáo của cơ quan hành chính nhà nước;

Căn cứ Thông tư số 16/2020/TT-BTC ngày 26 tháng 3 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định chế độ báo cáo thuộc phạm vi quản lý nhà nước của Bộ Tài chính;

Căn cứ Thông tư số 91/2020/TT-BTC ngày 13 tháng 11 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định chỉ tiêu an toàn tài chính và biện pháp xử lý đối với tổ chức kinh doanh chứng khoán không đáp ứng chỉ tiêu an toàn tài chính được sửa đổi, bổ sung bởi Thông tư số 102/2025/TT-BTC;

Căn cứ Thông tư số 97/2020/TT-BTC ngày 16 tháng 11 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn hoạt động của văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam được sửa đổi, bổ sung bởi Thông tư số 43/2023/TT-BTC và Thông tư số 88/2025/TT-BTC;

Căn cứ Thông tư số 99/2020/TT-BTC ngày 16 tháng 11 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về hoạt động của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán được sửa đổi, bổ sung bởi Thông tư số 88/2025/TT-BTC;

Căn cứ Thông tư số 121/2020/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định về hoạt động của công ty chứng khoán;

Theo đề nghị của Chủ tịch Ủy ban Chứng khoán Nhà nước.

QUYẾT ĐỊNH:

Điều 1. Công bố kèm theo Quyết định này mười ba (13) chế độ báo cáo định kỳ được sửa đổi, bổ sung trong lĩnh vực chứng khoán thuộc phạm vi quản lý nhà nước của Bộ Tài chính.

Điều 2. Quyết định này có hiệu lực thi hành kể từ ngày ký. Bãi bỏ chế độ báo cáo STT 18; 45; 49; 50; từ 01 đến 07; từ 20 đến 24 mục A phần V Phụ lục I kèm theo Quyết định số 2610/QĐ-BTC ngày 29 tháng 7 năm 2025 của Bộ trưởng Bộ Tài chính công bố Danh mục chế độ báo cáo định kỳ thuộc phạm vi chức năng quản lý của Bộ Tài chính.

Điều 3. Chánh Văn phòng Bộ, Cục trưởng Cục Công nghệ thông tin và chuyển đổi số, Chủ tịch Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Thủ trưởng các cơ quan, đơn vị thuộc Bộ và tổ chức, cá nhân có liên quan chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này./.

Nơi nhận: - Như Điều 3; - Bộ trưởng Nguyễn Văn Thắng (để b/c); - Văn phòng Chính phủ (Cục KSTTHC); - Các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc Chính phủ, cơ quan khác ở Trung ương; - UBND các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; - Cổng Dịch vụ công Quốc gia; - Cổng thông tin điện tử Bộ Tài chính (để đăng tải công khai); - Lưu: VT, UBCK (06b).

KT. BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG Nguyễn Đức Chi

PHỤ LỤC I

DANH MỤC CHẾ ĐỘ BÁO CÁO ĐỊNH KỲ ĐƯỢC SỬA ĐỔI, BỔ SUNG TRONG LĨNH VỰC CHỨNG KHOÁN THUỘC PHẠM VI CHỨC NĂNG QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC CỦA BỘ TÀI CHÍNH
(Kèm theo Quyết định số 3746/QĐ-BTC ngày 06 tháng 11 năm 2025 của Bộ Tài chính)

STT	Tên chế độ báo cáo	Văn bản quy định chế độ báo cáo
(1)	(2)	(3)
1	Báo cáo về hoạt động của công ty quản lý quỹ	- Thông tư số 99/2020/TT-BTC ngày 16 tháng 11 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về hoạt động của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán; - Thông tư số 88/2025/TT-BTC ngày 03 tháng 9 năm 2025 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số điều của các Thông tư quy định về chế độ báo cáo áp dụng đối với công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam.
2	Báo cáo về hoạt động quản lý danh mục đầu tư của công ty quản lý quỹ	- Thông tư số 99/2020/TT-BTC ngày 16 tháng 11 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về hoạt động của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán; - Thông tư số 88/2025/TT-BTC ngày 03 tháng 9 năm 2025 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số điều của các Thông tư quy định về chế độ báo cáo áp dụng đối với công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam.
3	Báo cáo về hoạt động quản trị rủi ro của công ty quản lý quỹ	- Thông tư số 99/2020/TT-BTC ngày 16 tháng 11 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về hoạt động của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán; - Thông tư số 88/2025/TT-BTC ngày 03 tháng 9 năm 2025 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số điều của các Thông tư quy định về chế độ báo cáo áp dụng đối với công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam.
4	Báo cáo kết quả kiểm toán nội bộ của công ty quản lý quỹ	- Thông tư số 99/2020/TT-BTC ngày 16 tháng 11 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về hoạt động của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán; - Thông tư số 88/2025/TT-BTC ngày 03 tháng 9 năm 2025 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số điều của các Thông tư quy định về chế độ báo cáo áp dụng đối với công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam.
5	Báo cáo kiểm soát nội bộ của công ty quản lý quỹ	- Thông tư số 99/2020/TT-BTC ngày 16 tháng 11 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về hoạt động của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán; - Thông tư số 88/2025/TT-BTC ngày 03 tháng 9 năm 2025 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số điều của các Thông tư quy định về chế độ báo cáo áp dụng đối với công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam.
6	Báo cáo tài chính của công ty quản lý quỹ	- Thông tư số 99/2020/TT-BTC ngày 16 tháng 11 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về hoạt động của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán; - Thông tư số 88/2025/TT-BTC ngày 03 tháng 9 năm 2025 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số điều của các Thông tư quy định về chế độ báo cáo áp dụng đối với công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam.
7	Báo cáo tổng hợp về kết quả kiểm tra, giám sát các hoạt động đã ủy quyền của công ty quản lý quỹ	- Thông tư số 99/2020/TT-BTC ngày 16 tháng 11 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về hoạt động của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán; - Thông tư số 88/2025/TT-BTC ngày 03 tháng 9 năm 2025 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số điều của các Thông tư quy định về chế độ báo cáo áp dụng đối với công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam.
8	Báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính của tổ chức kinh doanh chứng khoán	- Thông tư số 91/2020/TT-BTC ngày 13 tháng 11 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định chỉ tiêu an toàn tài chính và biện pháp xử lý đối với tổ chức kinh doanh chứng khoán không đáp ứng chỉ tiêu an toàn tài chính; - Thông tư số 97/2020/TT-BTC ngày 16 tháng 11 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn hoạt động của văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam; - Thông tư 121/2020/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định về hoạt động của công ty chứng khoán; - Thông tư số 88/2025/TT-BTC ngày 03 tháng 9 năm 2025 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số điều của các Thông tư quy định về chế độ báo cáo áp dụng đối với công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam; - Thông tư số 102/2025/TT-BTC ngày 29 tháng 10 năm 2025 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 91/2020/TT-BTC quy định chỉ tiêu an toàn tài chính và biện pháp xử lý đối với tổ chức kinh doanh chứng khoán không đáp ứng chỉ tiêu an toàn tài chính.
9	Báo cáo tình hình hoạt động của công ty chứng khoán, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam	- Thông tư 121/2020/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định về hoạt động của công ty chứng khoán; - Thông tư số 97/2020/TT-BTC ngày 16 tháng 11 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn hoạt động của văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam; - Thông tư số 88/2025/TT-BTC ngày 03 tháng 9 năm 2025 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số điều của các Thông tư quy định về chế độ báo cáo áp dụng đối với công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam.
10	Báo cáo tài chính của chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam	- Thông tư số 97/2020/TT-BTC ngày 16 tháng 11 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn hoạt động của văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam; - Thông tư số 88/2025/TT-BTC ngày 03 tháng 9 năm 2025 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số điều của các Thông tư quy định về chế độ báo cáo áp dụng đối với công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam.
11	Báo cáo tình hình quản lý danh mục đầu tư của chi nhánh công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam	- Thông tư số 97/2020/TT-BTC ngày 16 tháng 11 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn hoạt động của văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam; - Thông tư số 88/2025/TT-BTC ngày 03 tháng 9 năm 2025 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số điều của các Thông tư quy định về chế độ báo cáo áp dụng đối với công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam.
12	Báo cáo tài chính của các quỹ đầu tư thành lập tại nước ngoài, đang thực hiện đầu tư tại Việt Nam, lập theo quy định của nước nguyên xứ	- Thông tư số 97/2020/TT-BTC ngày 16 tháng 11 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn hoạt động của văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam; - Thông tư số 88/2025/TT-BTC ngày 03 tháng 9 năm 2025 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số điều của các Thông tư quy định về chế độ báo cáo áp dụng đối với công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam.
13	Báo cáo hoạt động của văn phòng đại diện công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam	- Thông tư số 97/2020/TT-BTC ngày 16 tháng 11 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn hoạt động của văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam; - Thông tư số 43/2023/TT-BTC ngày 27 tháng 6 năm 2023 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số điều của các Thông tư có quy định liên quan đến việc nộp, xuất trình và khai thông tin về đăng ký sổ hộ khẩu, sổ tạm trú hoặc giấy tờ có yêu cầu xác nhận của địa phương nơi cư trú khi thực hiện các chính sách hoặc thủ tục hành chính thuộc lĩnh vực quản lý nhà nước của Bộ Tài chính; - Thông tư số 88/2025/TT-BTC ngày 03 tháng 9 năm 2025 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số điều của các Thông tư quy định về chế độ báo cáo áp dụng đối với công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, văn phòng đại diện, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam.

PHỤ LỤC II

CHI TIẾT DANH MỤC CHẾ ĐỘ BÁO CÁO ĐỊNH KỲ ĐƯỢC SỬA ĐỔI, BỔ SUNG TRONG LĨNH VỰC CHỨNG KHOÁN THUỘC PHẠM VI CHỨC NĂNG QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC CỦA BỘ TÀI CHÍNH
(Kèm theo Quyết định số 3746/QĐ-BTC ngày 06 tháng 11 năm 2025 của Bộ Tài chính)

Stt

Tên chế độ báo cáo

Tần suất và thời điểm báo cáo

Hình thức

Văn bản QPPL sửa đổi, bổ sung chế độ báo cáo

Đơn vị gửi báo cáo

Đơn vị nhận báo cáo

Văn bản QPPL quy định chế độ báo cáo

Số QĐ đã công bố chế độ báo cáo được sửa đổi, bổ sung

03 tháng

06 tháng

09 tháng

01 năm

Khác

BC điện tử

BC giấy

Thông tư của Bộ Tài chính

A

Báo cáo cá nhân, tổ chức gửi về Bộ Tài chính

1

Báo cáo về hoạt động của công ty quản lý quỹ

x

Hằng tháng

x

Thông tư số 88/2025/TT-BTC

Công ty quản lý quỹ

Bộ Tài chính (UBCK)

Thông tư số 99/2020/TT-BTC; Thông tư số 88/2025/TT-BTC.

2610/QĐ-BTC ngày 29/7/2025

2

Báo cáo về hoạt động quản lý danh mục đầu tư của công ty quản lý quỹ

Hằng tháng

x

Thông tư số 88/2025/TT-BTC

Công ty quản lý quỹ

Bộ Tài chính (UBCK)

Thông tư số 99/2020/TT-BTC; Thông tư số 88/2025/TT-BTC.

2610/QĐ-BTC ngày 29/7/2025

3

Báo cáo về hoạt động quản trị rủi ro của công ty quản lý quỹ

x

x

x

Thông tư số 88/2025/TT-BTC

Công ty quản lý quỹ

Bộ Tài chính (UBCK)

Thông tư số 99/2020/TT-BTC; Thông tư số 88/2025/TT-BTC.

2610/QĐ-BTC ngày 29/7/2025

4

Báo cáo kết quả kiểm toán nội bộ của công ty quản lý quỹ

x

x

Thông tư số 88/2025/TT-BTC

Công ty quản lý quỹ

Bộ Tài chính (UBCK)

Thông tư số 99/2020/TT-BTC; Thông tư số 88/2025/TT-BTC.

2610/QĐ-BTC ngày 29/7/2025

5

Báo cáo kiểm soát nội bộ của công ty quản lý quỹ

x

x

Thông tư số 88/2025/TT-BTC

Công ty quản lý quỹ

Bộ Tài chính (UBCK)

Thông tư số 99/2020/TT-BTC; Thông tư số 88/2025/TT-BTC.

2610/QĐ-BTC ngày 29/7/2025

6

Báo cáo tài chính của công ty quản lý quỹ

x

x

x

x

Thông tư số 88/2025/TT-BTC

Công ty quản lý quỹ

Bộ Tài chính (UBCK)

Thông tư số 99/2020/TT-BTC; Thông tư số 88/2025/TT-BTC.

2610/QĐ-BTC ngày 29/7/2025

7

Báo cáo tổng hợp về kết quả kiểm tra, giám sát các hoạt động đã ủy quyền của công ty quản lý quỹ

Hằng tháng

x

Thông tư số 88/2025/TT-BTC

Công ty quản lý quỹ

Bộ Tài chính (UBCK)

Thông tư số 99/2020/TT-BTC; Thông tư số 88/2025/TT-BTC.

2610/QĐ-BTC ngày 29/7/2025

8

Báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính của tổ chức kinh doanh chứng khoán

x

x

Hằng tháng

x

Thông tư số 88/2025/TT-BTC; Thông tư số 102/2025/TT-BTC.

Công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam

Bộ Tài chính (UBCK)

Thông tư số 91/2020/TT-BTC; Thông tư số 97/2020/TT-BTC; Thông tư số 121/2020/TT-BTC; Thông tư số 88/2025/TT-BTC; Thông tư số 102/2025/TT-BTC.

2610/QĐ-BTC ngày 29/7/2025

9

Báo cáo tình hình hoạt động của công ty chứng khoán, chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam

x

Hằng tháng

x

Thông tư số 88/2025/TT-BTC

Công ty chứng khoán, Chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam

Bộ Tài chính (UBCK)

Thông tư số 121/2020/TT-BTC; Thông tư số 97/2020/TT-BTC; Thông tư số 88/2025/TT-BTC.

2610/QĐ-BTC ngày 29/7/2025

10

Báo cáo tài chính của chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam

X

X

X

X

Thông tư số 88/2025/TT-BTC

Chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam

Bộ Tài chính (UBCK)

Thông tư số 97/2020/TT-BTC; Thông tư số 88/2025/TT-BTC.

2610/QĐ-BTC ngày 29/7/2025

11

Báo cáo tình hình quản lý danh mục đầu tư của chi nhánh công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam

Hằng tháng

x

Thông tư số 88/2025/TT-BTC

Chi nhánh công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam

Bộ Tài chính (UBCK)

Thông tư số 97/2020/TT-BTC; Thông tư số 88/2025/TT-BTC.

2610/QĐ-BTC ngày 29/7/2025

12

Báo cáo tài chính của các quỹ đầu tư thành lập tại nước ngoài, đang thực hiện đầu tư tại Việt Nam, lập theo quy định của nước nguyên xứ

x

x

Thông tư số 88/2025/TT-BTC

Chi nhánh công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam

Bộ Tài chính (UBCK)

Thông tư số 97/2020/TT-BTC; Thông tư số 88/2025/TT-BTC.

2610/QĐ-BTC ngày 29/7/2025

13

Báo cáo hoạt động của văn phòng đại diện công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam

x

x

x

Thông tư số 88/2025/TT-BTC

Văn phòng đại diện công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam

Bộ Tài chính (UBCK)

Thông tư số 97/2020/TT-BTC; Thông tư số 43/2023/TT-BTC; Thông tư số 88/2025/TT-BTC.

2610/QĐ-BTC ngày 29/7/2025