TOÀN VĂN Thông tư 72/2025/TT-NHNN hướng dẫn sử dụng tài khoản cho hoạt động ngoại hối tại Việt Nam cụ thể ra sao?

TOÀN VĂN Thông tư 72/2025/TT-NHNN hướng dẫn sử dụng tài khoản cho hoạt động ngoại hối tại Việt Nam cụ thể ra sao?

Ngày 31/12/2025, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Thông tư 72/2025/TT-NHNN hướng dẫn về sử dụng tài khoản để thực hiện hoạt động ngoại hối tại Trung tâm tài chính quốc tế tại Việt Nam.

>>> Xem toàn văn Thông tư 72 2025 TT NHNN Tải về

Thông tư 72/2025/TT-NHNN hướng dẫn các nội dung sau:

- Việc sử dụng tài khoản quy định tại khoản 1 và khoản 3 Điều 84 Nghị định 329/2025/NĐ-CP của Chính phủ quy định về cấp phép thành lập và hoạt động ngân hàng, quản lý ngoại hối, phòng chống rửa tiền, chống tài trợ khủng bố, chống tài trợ phổ biến vũ khí hủy diệt hàng loạt tại Trung tâm tài chính quốc tế tại Việt Nam để thực hiện các hoạt động ngoại hối trong Trung tâm tài chính quốc tế tại Việt Nam của doanh nghiệp thành viên, nhà đầu tư nước ngoài bao gồm:

+ Tài khoản thanh toán bằng ngoại tệ của doanh nghiệp thành viên;

+ Tài khoản vốn của doanh nghiệp thành viên, nhà đầu tư nước ngoài.

- Việc minh bạch dòng tiền của các giao dịch chuyển tiền ngoại tệ theo quy định tại điểm a khoản 1, khoản 3 Điều 84 Nghị định 329/2025/NĐ-CP.

Thông tư 72/2025/TT-NHNN áp dụng đối với:

- Doanh nghiệp thành viên quy định tại khoản 6 Điều 3 Nghị định 329/2025/NĐ-CP.

- Nhà đầu tư nước ngoài quy định tại khoản 10 Điều 3 Nghị định 324/2025/NĐ-CP của Chính phủ quy định về chính sách tài chính trong Trung tâm tài chính quốc tế tại Việt Nam.

- Bên đi vay trong nước quy định tại khoản 1 Điều 3 Nghị định 329/2025/NĐ-CP.

- Ngân hàng cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản bao gồm ngân hàng thành viên theo quy định tại khoản 1 Điều 2 Nghị định 329/2025/NĐ-CP nơi doanh nghiệp thành viên, nhà đầu tư nước ngoài mở tài khoản và tổ chức tín dụng Việt Nam theo quy định tại khoản 22 Điều 3 Nghị định 329/2025/NĐ-CP nơi bên đi vay trong nước mở tài khoản.

- Các tổ chức, cá nhân khác có liên quan.

* Xem thêm chi tiết tại Thông tư 72 2025 TT NHNN

TOÀN VĂN Thông tư 72/2025/TT-NHNN hướng dẫn sử dụng tài khoản cho hoạt động ngoại hối tại Việt Nam cụ thể ra sao? (Hình ảnh từ Internet)

Quy định về việc sử dụng tài khoản vốn của doanh nghiệp thành viên như thế nào?

Căn cứ theo Điều 5 Thông tư 72/2025/TT-NHNN quy định về việc sử dụng tài khoản vốn của doanh nghiệp thành viên như sau:

[1] Thu:

- Nhận tiền rút vốn khoản vay từ cá nhân, tổ chức ngoài lãnh thổ Việt Nam;

- Chuyển đổi ngoại tệ từ nguồn tiền rút vốn khoản vay từ cá nhân, tổ chức ngoài lãnh thổ Việt Nam (trong trường hợp đồng tiền rút vốn không phải là đồng tiền của tài khoản vốn);

- Các khoản thu được phép từ giao dịch phái sinh phòng ngừa rủi ro tỷ giá, lãi suất liên quan đến khoản vay từ tổ chức, cá nhân ngoài lãnh thổ Việt Nam;

- Thu hồi nợ (gốc, lãi) và phí của khoản cho vay đối với tổ chức, cá nhân ngoài lãnh thổ Việt Nam;

- Thu hồi nợ (gốc, lãi) và phí từ tài khoản thanh toán bằng ngoại tệ mở tại tổ chức tín dụng Việt Nam của bên đi vay trong nước trong giao dịch cho vay đối với bên đi vay trong nước;

- Nhận ngoại tệ từ tài khoản thanh toán bằng ngoại tệ của chính doanh nghiệp thành viên mở tại ngân hàng thành viên đó hoặc ngân hàng thành viên khác;

- Thu chuyển khoản từ nước ngoài phần lợi nhuận và các khoản thu hợp pháp liên quan đến hoạt động đầu tư từ Trung tâm tài chính quốc tế tại Việt Nam ra nước ngoài;

- Thu chuyển khoản từ nước ngoài trong trường hợp chuyển nhượng vốn đầu tư ở nước ngoài, giảm vốn đầu tư, thanh lý hoặc chấm dứt hoạt động đầu tư trực tiếp ra nước ngoài;

- Thu hồi vốn đầu tư, lợi nhuận và các khoản thu hợp pháp liên quan đến hoạt động đầu tư từ Trung tâm tài chính quốc tế tại Việt Nam vào phần còn lại của Việt Nam theo quy định tại Nghị định 324/2025/NĐ-CP;

- Nhận ngoại tệ chuyển khoản từ nước ngoài liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp từ Trung tâm tài chính quốc tế tại Việt Nam ra nước ngoài;

- Lãi từ số dư trên tài khoản.

[2] Chi:

- Trả nợ (gốc, lãi) và phí của khoản vay từ cá nhân, tổ chức ngoài lãnh thổ Việt Nam;

- Trả khoản nhận nợ (gốc, lãi) và phí giữa doanh nghiệp thành viên và bên bảo đảm sau khi bên bảo đảm đã thực hiện nghĩa vụ bảo đảm cho doanh nghiệp thành viên theo thỏa thuận trong giao dịch vay từ cá nhân, tổ chức ngoài lãnh thổ Việt Nam;

- Mua ngoại tệ để trả nợ (gốc, lãi) và phí của khoản vay từ cá nhân, tổ chức ngoài lãnh thổ Việt Nam trong trường hợp đồng tiền trả nợ không phải là đồng tiền của tài khoản vốn;

- Các khoản thanh toán phát sinh từ giao dịch phái sinh phòng ngừa rủi ro tỷ giá, lãi suất liên quan đến khoản vay từ cá nhân, tổ chức ngoài lãnh thổ Việt Nam;

- Giải ngân khoản cho vay đối với cá nhân, tổ chức ngoài lãnh thổ Việt Nam;

- Giải ngân khoản cho vay vào tài khoản thanh toán bằng ngoại tệ mở tại tổ chức tín dụng Việt Nam của bên đi vay trong nước trong giao dịch cho vay đối với bên đi vay trong nước;

- Chuyển vốn đầu tư để thực hiện hoạt động đầu tư từ Trung tâm tài chính quốc tế tại Việt Nam ra nước ngoài;

- Chuyển vốn đầu tư để thực hiện hoạt động đầu tư từ Trung tâm tài chính quốc tế tại Việt Nam vào phần còn lại của Việt Nam theo quy định tại Nghị định 324/2025/NĐ-CP;

- Chuyển sang tài khoản thanh toán bằng ngoại tệ của chính doanh nghiệp thành viên mở tại ngân hàng thành viên;

- Trả phí dịch vụ liên quan đến quản lý tài khoản và giao dịch chuyển tiền qua tài khoản theo quy định của ngân hàng cung ứng dịch vụ qua tài khoản.

Trách nhiệm của Ngân hàng cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản là gì?

Căn cứ theo Điều 10 Thông tư 72/2025/TT-NHNN quy định về trách nhiệm của Ngân hàng cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản

- Yêu cầu nhà đầu tư nước ngoài, thành viên, bên đi vay trong nước ghi rõ mục đích chuyển tiền tại lệnh chuyển tiền theo quy định tại Thông tư 72/2025/TT-NHNN; cung cấp các tài liệu, chứng từ liên quan đến các giao dịch chuyển tiền qua các tài khoản thanh toán của nhà đầu tư nước ngoài, thành viên và bên đi vay trong nước; đảm bảo khớp đúng các lệnh chuyển tiền với các tài liệu, chứng từ do nhà đầu tư nước ngoài, thành viên, bên đi vay trong nước và các bên liên quan xuất trình theo quy định tại Thông tư 72/2025/TT-NHNN.

- Xem xét, kiểm tra, lưu giữ các giấy tờ và chứng từ phù hợp với các giao dịch thực tế để đảm bảo việc cung ứng các dịch vụ ngoại hối cho nhà đầu tư nước ngoài, thành viên và bên đi vay trong nước được thực hiện đúng mục đích, tuân thủ quy định của pháp luật.

- Tuân thủ quy định pháp luật về phòng, chống rửa tiền và tài trợ khủng bố, tài trợ phổ biến vũ khí hủy diệt hàng loạt.

- Thực hiện việc cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản cho các giao dịch liên quan đến khoản vay từ thành viên của bên đi vay trong nước theo quy định tại Thông tư 72/2025/TT-NHNN trên cơ sở:

+ Văn bản xác nhận đăng ký, đăng ký thay đổi khoản vay từ thành viên của bên đi vay trong nước (trong trường hợp khoản vay thuộc đối tượng phải đăng ký, đăng ký thay đổi); chứng từ chứng minh bên đi vay trong nước đã khai báo khoản vay (trong trường hợp khoản vay thuộc đối tượng khai báo) và hồ sơ, tài liệu khác theo quy định của cơ quan điều hành;

+ Thỏa thuận vay, thỏa thuận thay đổi thỏa thuận vay và các thỏa thuận khác có liên quan đến khoản vay từ thành viên của bên đi vay trong nước.