Thuế hộ kinh doanh từ ngày 01/01/2026 là bao nhiêu?

Thuế hộ kinh doanh từ ngày 01/01/2026 là bao nhiêu?

Căn cứ theo quy định tại Điều 29 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025 quy định về hiệu lực thi hành như sau:

Điều khoản thi hành

1. Luật này có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng 7 năm 2026, trừ quy định tại khoản 2 Điều này.

2. Các quy định liên quan đến thu nhập từ kinh doanh, từ tiền lương, tiền công của cá nhân cư trú áp dụng từ kỳ tính thuế năm 2026.

...

Theo quy định trên, thì Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025 sẽ chính thức có hiệu lực từ 01/07/2026 trừ các quy quy định liên quan đến thu nhập từ kinh doanh, từ tiền lương, tiền công của cá nhân cư trú áp dụng từ kỳ tính thuế năm 2026. Mà căn cứ theo quy định tại khoản 6 Điều 3 Luật Quản lý thuế 2019 thì kỳ tính thuế là khoảng thời gian để xác định số tiền thuế phải nộp ngân sách nhà nước theo quy định của pháp luật về thuế.Như vậy thì kỳ tính thuế năm 2026 sẽ bắt đầu từ 01/01/2026 nên các quy quy định liên quan đến thu nhập từ kinh doanh, từ tiền lương, tiền công cũng sẽ được áp dụng từ 01/01/2026.

Theo đó căn cứ theo quy định tại Điều 7 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025 thì thuế của cá nhân, hộ kinh doanh từ 01/01/2026 cụ thể như sau:

Về mức doanh thu chịu thuế thu nhập cá nhân:

So với quy định trước đây, mức doanh thu chịu thuế đã được nâng từ 100 triệu đồng/năm lên 500 triệu đồng/năm. Do đó, các hộ kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng nhưng dưới 500 triệu đồng/năm, trước đây thuộc diện phải nộp thuế thu nhập cá nhân, thì từ ngày 01/01/2026 sẽ không còn thuộc đối tượng chịu thuế thu nhập cá nhân.

Về mức thuế suất thuế thu nhập cá nhân

Theo quy định tại khoản 2 Điều 7 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025 thì mức thuế suất thuế thu nhập cá nhân đối với các cá nhân, hộ kinh doanh từ 01/01/2026 như sau:

- Mức doanh thu năm từ trên 500 triệu đến 03 tỷ đồng áp dụng mức thuế suất 15%.

- Mức doanh thu năm từ trên 03 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng áp dụng mức thuế suất 17%

- Mức doanh thu năm trên 50 tỷ đồng áp dụng mức thuế suất 20%.

Về mức doanh thu chịu thuế giá trị gia tăng.

Theo quy định tại khoản 25 Điều 5 Luật Thuế giá trị gia tăng 2024 được sửa đổi bởi điểm b khoản 1 Điều 1 Luật Thuế giá trị gia tăng sửa đổi 2025 thì từ 1/1/2026 mức doanh thu chịu thuế cũng được điều chỉnh từ mức 200 triệu lên mức 500 triệu. Theo đó các hộ kinh doanh có mức doanh thu dưới 500 triệu cũng sẽ không còn phải nộp thuế giá trị gia tăng.

Về mức thuế suất thuế giá trị gia tăng

Do các hộ kinh doanh phải áp dụng tính thuế giá trị gia tăng theo phương pháp tính trức tiếp. Nên căn cứ theo quy định tại điểm b khoản 2 Điều 12 Luật Thuế giá trị gia tăng 2024 thì mức thuế suất thuế gia tăng đối với hộ kinh doanh như sau:

- Hộ kinh doanh phân phối, cung cấp hàng hóa áp dụng mức thuế suất 1%

- Hộ kinh doanh cung cấp dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu áp dụng mức thuế suất 5%

- Hộ kinh doanh sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu áp dụng mức thuế suất 3%

- Hộ kinh doanh có hoạt động kinh doanh khác áp dụng mức thuế suất 2%

Trên đây là phần nội dung trả lời cho câu hỏi Thuế hộ kinh doanh từ ngày 01/01/2026 là bao nhiêu?

Xem thêm: Hộ kinh doanh chấm dứt hoạt động rồi mở công ty ngay trong năm thì có được miễn thuế TNDN 3 năm đầu không?

Xem thêm: Hộ kinh doanh vừa bán hàng online vừa bán hàng trực tiếp thì kê khai thuế như thế nào trong năm 2026?

Thuế hộ kinh doanh từ ngày 01/01/2026 là bao nhiêu?

Hộ kinh doanh sẽ phải tự xác định số tiền thuế phải nộp từ ngày 01/01/2026?

Căn cứ theo quy định tại Điều 52 Luật Quản lý thuế 2025 quy định về hiệu lực thi hành như sau:

Hiệu lực thi hành

1. Luật này có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng 7 năm 2026, trừ quy định tại khoản 2 Điều này.

2. Quy định tại Điều 13 và việc sử dụng hóa đơn điện tử của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh tại Điều 26 của Luật này có hiệu lực từ ngày 01 tháng 01 năm 2026

...

Đồng thời căn cứ theo quy định tại điểm b khoản 1 Điều 13 Luật Quản lý thuế 2025 quy định về khai thuế, khoản thu khác; tính thuế, khoản thu khác; khấu trừ thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh như sau:

Khai thuế, khoản thu khác; tính thuế, khoản thu khác; khấu trừ thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh

1. Đối với thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân:

a) Trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh tự xác định có mức doanh thu hằng năm từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ thuộc đối tượng không chịu thuế, đối tượng không phải nộp thuế theo quy định của pháp luật về thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh thông báo doanh thu thực tế phát sinh trong năm với cơ quan thuế;

b) Trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh xác định có mức doanh thu hằng năm từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế, đối tượng phải nộp thuế theo quy định của pháp luật về thuế, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh tự xác định số thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân phải nộp theo quy định của pháp luật về thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân.

Trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh sử dụng hóa đơn điện tử, hoá đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền có kết nối dữ liệu với cơ quan thuế, Hệ thống thông tin quản lý thuế tự động tạo lập tờ khai thuế để hỗ trợ hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh trong việc khai thuế và tính thuế trên cơ sở dữ liệu hóa đơn điện tử, cơ sở dữ liệu quản lý thuế và các nguồn cơ sở dữ liệu khác mà cơ quan thuế có được từ cơ quan nhà nước khác, tổ chức, cá nhân cung cấp.

...

Như vậy, dựa theo những quy định trên thì từ ngày 01/01/2026 các hộ kinh doanh có mức doanh thu thuộc đối tượng chịu thuế thì khi đó các hộ kinh doanh sẽ phải tự xác định được số tiền thuế phải nộp.

Tuy nhiên, nếu như hộ kinh có đăng ký sử dụng các loại hóa đơn điện tử có kết nối dữ liệu với cơ quan thuế thì khi đó hệ thống thông tin quản lý thuế tự động tạo lập tờ khai thuế để hỗ trợ hộ kinh doanh trong việc khai thuế và tính thuế từ đó sẽ giúp hộ kinh doanh xác định được số tiền thuế phải nộp.

Mã chương nộp thuế hộ kinh doanh mới nhất hiện nay là gì?

Căn cứ theo quy định tại khoản 1 Điều 2 Thông tư 130/2025/TT-BTC quy định về phân loại mục lục ngân sách nhà nước theo Chương như sau:

Phân loại mục lục ngân sách nhà nước theo “Chương”

1. Nội dung phân loại Chương dùng để phân loại thu, chi ngân sách nhà nước dựa trên cơ sở hệ thống tổ chức của các cơ quan, tổ chức trực thuộc một cấp chính quyền (gọi chung là cơ quan chủ quản) được tổ chức quản lý ngân sách riêng. Mỗi cấp ngân sách bố trí một Chương đặc biệt (Các quan hệ khác của ngân sách) để phản ảnh các khoản thu, chi ngân sách không thuộc dự toán giao cho các cơ quan, tổ chức.

2. Mã số hóa nội dung phân loại

a) Chương được mã số hóa theo 3 ký tự theo từng cấp quản lý: Đối với cơ quan ở cấp trung ương, mã số từ 001 đến 399; đối với cơ quan ở cấp tỉnh, mã số từ 400 đến 599; đối với cơ quan cấp xã, mã số từ 800 đến 989.

...

Theo quy định trên thì Chương dùng để phân loại thu, chi ngân sách nhà nước dựa trên cơ sở hệ thống tổ chức của các cơ quan, tổ chức trực thuộc một cấp chính quyền được tổ chức quản lý ngân sách riêng. Mỗi cấp ngân sách bố trí một Chương đặc biệt để phản ảnh các khoản thu, chi ngân sách không thuộc dự toán giao cho các cơ quan, tổ chức.

Đồng thời tại phụ lục I Danh mục mã chương được ban hành kèm theo Thông tư 130/2025/TT-BTC có quy định về mã chương nộp thuế của hộ kinh doanh như sau:

Như vậy, mã chương nộp thuế của hộ kinh doanh hiện mới nhất hiện nay là 857.