Mẫu báo cáo kết quả hoạt động của quỹ đầu tư chứng khoán mới nhất 2024?

Nội dung chính

• Mẫu báo cáo kết quả hoạt động của quỹ đầu tư chứng khoán mới nhất 2024?
• Báo cáo tài chính của Quỹ đầu tư chứng khoán được lập nhằm mục đích gì?
• Thời hạn lập, nộp và công khai báo cáo tài chính của quỹ đầu tư chứng khoán là khi nào?
• Quỹ đầu tư chứng khoán có mấy loại hình?
• Quỹ đầu tư chứng khoán bị giải thể trong các trường hợp nào?

Mẫu báo cáo kết quả hoạt động của quỹ đầu tư chứng khoán mới nhất 2024?

Mẫu báo cáo kết quả hoạt động của quỹ đầu tư chứng khoán mới nhất 2024 là Mẫu số B 02-QĐT được ban hành kèm theo Quyết định 63/2005/QĐ-BTC.

Tải về mẫu báo cáo kết quả hoạt động của quỹ đầu tư chứng khoán mới nhất tại đây: tại đây

Báo cáo tài chính của Quỹ đầu tư chứng khoán được lập nhằm mục đích gì?

Theo quy định tại Tiểu mục 1 Mục A Phần thứ 4 Chế độ kế toán quỹ đầu tư chứng khoán được ban hành kèm theo Quyết định 63/2005/QĐ-BTC thì hệ thống báo cáo tài chính của Quỹ đầu tư chứng khoán được lập với mục đích sau:

- Tổng hợp, trình bày một cách tổng quát và toàn diện tình hình tài sản, công nợ, nguồn vốn, tình hình và kết quả hoạt động của Quỹ đầu tư chứng khoán trong một kỳ kế toán.

- Cung cấp các thông tin kinh tế, tài chính chủ yếu cho việc đánh giá thực trạng tài chính của Quỹ đầu tư chứng khoán, đánh giá tình hình và kết quả hoạt động của Quỹ đầu tư chứng khoán trong kỳ hoạt động đã qua và những dự đoán trong tương lai.

Thông tin của báo cáo tài chính là căn cứ quan trọng để các nhà đầu tư phân tích, đánh giá và đưa ra các quyết định đầu tư hợp lý cũng như đánh giá khả năng quản lý của Công ty quản lý Quỹ đầu tư chứng khoán, cho việc đề ra các quyết định về quản lý, điều hành hoạt động đơn vị.

Mẫu báo cáo kết quả hoạt động của quỹ đầu tư chứng khoán mới nhất 2024? (Hình từ Internet)

Thời hạn lập, nộp và công khai báo cáo tài chính của quỹ đầu tư chứng khoán là khi nào?

Theo quy định tại tiết 3.1 tiểu mục 3 Mục A Phần thứ tư chế độ kế toán quỹ đầu tư chứng khoán được ban hành c kèm theo Quyết định 63/2005/QĐ-BTC thì thời hạn lập, nộp và công khai báo cáo tài chính như sau:

- BCTC tháng: Trong vòng 5 ngày kể từ ngày kết thúc tháng; Báo cáo tài chính tháng phải nộp cho Ủy ban chứng khoán Nhà nước (UBCK Nhà nước) và Ban đại diện Quỹ;

- BCTC quý: Trong vòng 20 ngày kể từ ngày kết thúc quý, Báo cáo tài chính quý phải nộp cho UBCK Nhà nước và Ban đại diện Quỹ;

- BCTC năm: trong vòng 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm. Báo cáo tài chính năm phải nộp cho UBCK Nhà nước, Vụ Tài chính ngân hàng (Bộ Tài chính), Ban đại diện Quỹ, Cơ quan Thống kê và công khai ra công chúng.

Báo cáo tài chính phải được người lập, kế toán trưởng, Giám đốc Công ty quản lý Quỹ, phụ trách bộ phận giám sát và Giám đốc NH giám sát ký tên, đóng dấu trước khi gửi cho các cơ quan chức năng và công khai ra công chúng.

Ngòai ra Quỹ Đầu tư chứng khoán phải nghiêm chỉnh chấp hành việc lập và nộp các báo cáo nghiệp vụ theo quy định của UBCK Nhà nước mà chưa được quy định tại Chế độ kế toán này.ị.

Quỹ đầu tư chứng khoán có mấy loại hình?

Tại Điều 99 Luật Chứng khoán 2019 quy định về các loại hình quỹ đầu tư chứng khoán như sau:

Điều 99. Các loại hình quỹ đầu tư chứng khoán

1. Quỹ đầu tư chứng khoán bao gồm quỹ đại chúng và quỹ thành viên.

2. Quỹ đại chúng bao gồm quỹ mở và quỹ đóng.

Như vậy, quỹ đầu tư chứng khoán bao gồm quỹ đại chúng và quỹ thành viên. Quỹ đại chúng bao gồm quỹ mở và quỹ đóng.

Quỹ đầu tư chứng khoán bị giải thể trong các trường hợp nào?

Theo quy định tại khoản 1 Điều 104 Luật Chứng khoán 2019 thì quỹ đầu tư chứng khoán giải thể trong các trường hợp sau đây:

- Kết thúc thời hạn hoạt động ghi trong Điều lệ quỹ đầu tư chứng khoán;

- Đại hội nhà đầu tư quyết định giải thể quỹ đầu tư chứng khoán trước khi kết thúc thời hạn hoạt động ghi trong Điều lệ quỹ đầu tư chứng khoán;

- Công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán bị thu hồi Giấy phép thành lập và hoạt động kinh doanh chứng khoán hoặc bị giải thể, phá sản mà Ban đại diện quỹ đầu tư chứng khoán không xác lập được công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán thay thế trong thời hạn 02 tháng kể từ ngày phát sinh sự kiện;

- Ngân hàng giám sát bị thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký hoạt động lưu ký chứng khoán, bị giải thể, phá sản hoặc hợp đồng giám sát giữa ngân hàng giám sát và công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán bị chấm dứt mà công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán không xác lập được ngân hàng giám sát thay thế trong thời hạn 02 tháng kể từ ngày phát sinh sự kiện;

- Giá trị tài sản ròng của quỹ đầu tư chứng khoán xuống dưới 10 tỷ đồng liên tục trong 06 tháng;

- Trường hợp khác theo quy định của Điều lệ quỹ đầu tư chứng khoán.