Ủy nhiệm chi là gì? Ủy nhiệm chi có các nội dung nào?

Nội dung chính

• Ủy nhiệm chi là gì? Ủy nhiệm chi có các nội dung nào?
• Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán giao dịch bằng phương tiện điện tử phải đáp ứng các điều kiện gì?
• Mẫu ủy nhiệm chi kèm nộp thuế mới nhất 2024 là mẫu nào?

Ủy nhiệm chi là gì? Ủy nhiệm chi có các nội dung nào?

Căn cứ khoản 3 Điều 3 Thông tư 46/2014/TT-NHNN quy định như sau:

Điều 3. Giải thích từ ngữ

Trong Thông tư này, các từ ngữ dưới đây được hiểu như sau:

...

3. Dịch vụ thanh toán lệnh chi, ủy nhiệm chi (sau đây gọi chung là dịch vụ thanh toán ủy nhiệm chi) là việc ngân hàng thực hiện yêu cầu của bên trả tiền trích một số tiền nhất định trên tài khoản thanh toán của bên trả tiền để trả hoặc chuyển tiền cho bên thụ hưởng. Bên thụ hưởng có thể là bên trả tiền.

...

Theo đó, ủy nhiệm chi là một hình thức thanh toán được thực hiện theo yêu cầu của bên trả tiền (người ủy nhiệm) gửi cho ngân hàng nơi mình mở tài khoản, yêu cầu ngân hàng trích một số tiền nhất định từ tài khoản của mình để trả cho bên thụ hưởng.

Tại khoản 1 Điều 8 Thông tư 46/2014/TT-NHNN quy định ủy nhiệm chi có các nội dung sau:

- Chữ lệnh chi (hoặc ủy nhiệm chi), số chứng từ;

- Ngày, tháng, năm lập ủy nhiệm chi;

- Tên, địa chỉ, số hiệu tài khoản thanh toán của bên trả tiền;

- Tên ngân hàng phục vụ bên trả tiền;

- Tên, địa chỉ, số hiệu tài khoản thanh toán của bên thụ hưởng;

- Tên ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng;

- Nội dung thanh toán;

- Số tiền thanh toán bằng chữ và bằng số;

- Ngày, tháng, năm ủy nhiệm chi có giá trị thanh toán;

- Chữ ký của chủ tài khoản hoặc người được chủ tài khoản ủy quyền và chữ ký những người có liên quan đến chứng từ theo quy định của pháp luật;

- Dấu đơn vị (nếu có).

Ủy nhiệm chi là gì? Ủy nhiệm chi có các nội dung nào? (Hình từ Internet)

Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán giao dịch bằng phương tiện điện tử phải đáp ứng các điều kiện gì?

Căn cứ Điều 5 Thông tư 46/2014/TT-NHNN quy định dịch vụ thanh toán giao dịch bằng phương tiện điện tử:

Điều 5. Dịch vụ thanh toán giao dịch bằng phương tiện điện tử

Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán khi cung ứng các dịch vụ thanh toán giao dịch bằng phương tiện điện tử phải đáp ứng các yêu cầu sau:

1. Tuân thủ các quy định về việc lập, xử lý, sử dụng, bảo quản, lưu trữ chứng từ điện tử theo quy định của pháp luật về giao dịch điện tử trong hoạt động ngân hàng.

2. Xây dựng quy trình thanh toán trong đó đảm bảo có đủ thông tin cần thiết để kiểm tra, đối chiếu nhận biết khách hàng; đáp ứng cơ sở hạ tầng kỹ thuật; quản lý rủi ro, an toàn, bảo mật khi thực hiện dịch vụ thanh toán bằng phương thức điện tử theo quy định của Ngân hàng Nhà nước về hoạt động ngân hàng điện tử.

3. Có thỏa thuận bằng văn bản với khách hàng và các bên liên quan, trong đó quy định rõ quyền và nghĩa vụ của các bên và cơ chế giải quyết tranh chấp (nếu có) theo quy định của pháp luật.

4. Tuân thủ các quy định của pháp luật về phòng, chống rửa tiền.

Như vậy, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán giao dịch bằng phương tiện điện tử phải đáp ứng các điều kiện sau:

- Tuân thủ các quy định về việc lập, xử lý, sử dụng, bảo quản, lưu trữ chứng từ điện tử theo quy định của pháp luật về giao dịch điện tử trong hoạt động ngân hàng.

- Xây dựng quy trình thanh toán trong đó đảm bảo có đủ thông tin cần thiết để:

+ Kiểm tra, đối chiếu nhận biết khách hàng;

+ Đáp ứng cơ sở hạ tầng kỹ thuật;

+ Quản lý rủi ro, an toàn, bảo mật khi thực hiện dịch vụ thanh toán bằng phương thức điện tử theo quy định của Ngân hàng Nhà nước về hoạt động ngân hàng điện tử.

- Có thỏa thuận bằng văn bản với khách hàng và các bên liên quan, trong đó quy định rõ quyền và nghĩa vụ của các bên và cơ chế giải quyết tranh chấp (nếu có) theo quy định của pháp luật.

- Tuân thủ các quy định của pháp luật về phòng, chống rửa tiền.

Mẫu ủy nhiệm chi kèm nộp thuế mới nhất 2024 là mẫu nào?

Căn cứ Mẫu số 16c3 Ủy nhiệm chi kèm nộp thuế tại Phụ lục 2 ban hành kèm theo Nghị định 11/2020/NĐ-CP có quy định mẫu ủy nhiệm chi kèm nộp thuế như sau:

Tải về mẫu ủy nhiệm chi kèm nộp thuế mới nhất năm 2024 Tại đây

Trân trọng!