Thuế vãng lai, GTGT
Do nội dung câu hỏi của bạn không thực sự rõ ràng nên Cục Thuế sẽ hướng dẫn chung như sau:
Đối với số tiền 2% Kho bạc đã khấu trừ như bạn nêu trong câu hỏi thì đơn vị được trừ khi nộp thuế GTGT phát sinh trong tháng đó.
Ví dụ: Ngày 01/10/2012, Kho bạc khấu trừ 2% trên tổng giá trị thanh toán với số tiền là 5 triệu đồng.
Ngày 19/10/2012, Kho bạc khấu trừ 2% trên tổng giá trị thanh toán với số tiền là 7 triệu đồng.
Thuế GTGT phát sinh tháng 10/2012 là 25 triệu đồng.
Số thuế GTGT tháng 10/2012 đơn vị còn phải nộp là: 25 - 5 - 7 = 13 triệu đồng.
Khi kê khai thuế GTGT tháng 10, Ngoài hồ sơ khai thuế GTGT bạn gửi kèm bản sao các chứng từ Kho bạc đã khấu trừ 2% trên tổng số tiền thanh toán để Cục Thuế tiện theo dõi.
Nếu còn nội dung nào chưa rõ, đề nghị liên hệ với cơ quan thuế quản lý trực tiếp để được hướng dẫn thêm.
Chào bạn!
Quý khách cần hỏi thêm thông tin về có thể đặt câu hỏi tại đây.
- Thủ tướng yêu cầu bảo đảm công chức viên chức, người lao động được chi trả đầy đủ lương, tiền thưởng dịp Tết Nguyên đán 2025?
- Vòng chung kết cuộc thi Festival Trạng nguyên Tiếng Anh 2025 diễn ra vào ngày nào?
- Đã có thông báo thu hồi đất, có được mua bán đất nữa không?
- Đơn đề nghị tập huấn cấp giấy chứng nhận giáo viên dạy thực hành lái xe mới nhất hiện nay?
- Nút ấn báo cháy được lắp ở đâu? Mẫu tem kiểm định nút ấn báo cháy là mẫu nào?