Tuyển tập bản án về tội gian lận bảo hiểm xã hội

Chào anh, Ban biên tập xin giải đáp như sau:

1. Gian lận bảo hiểm xã hội là gì?

Theo Điều 214  Bộ luật Hình sự 2015 và hướng dẫn tại Nghị quyết 05/2019/NQ-HĐTP quy định các hành vi gian lận bảo hiểm xã hội (BHXH) như sau:

- Gian lận BHXH là việc thực hiện một trong các hành vi sau nhằm chiếm đoạt tiền hoặc gây thiệt hại, gồm:

+ Lập hồ sơ BHXH giả để lừa dối cơ quan BHXH (sử dụng các giấy tờ, tài liệu giả để thanh toán các chế độ: ốm đau; thai sản; tai nạn lao động,…);

+ Làm sai lệch nội dung hồ sơ BHXH lừa dối cơ quan BHXH;

+ Dùng hồ sơ giả hoặc hồ sơ đã bị làm sai lệch nội dung lừa dối cơ quan BHXH hưởng các chế độ BHXH.

2. Mức phạt tội gian lận bảo hiểm xã hội

Mức phạt hành chính hành vi gian lận bảo hiểm xã hội

Theo quy định tại Điều 40 Nghị định 12/2022/NĐ-CP thì mức phạt hành chính đối với hành vi gian lận BHXH như sau:

Hành vi gian lận bảo hiểm xã hội	Mức phạt
- Người lao động kê khai không đúng sự thật hoặc sửa chữa, tẩy xóa làm sai sự thật những nội dung về việc đóng, hưởng BHXH nhưng chưa đến mức truy cứu trách nhiệm hình sự.	- Phạt tiền từ 01 - 02 triệu đồng
- Người sử dụng lao động làm giả, làm sai lệch nội dung hồ sơ hưởng BHXH để trục lợi chế độ bảo hiểm nhưng chưa đến mức truy cứu trách nhiệm hình sự.	-Phạt tiền từ 10 - 20 triệu đồng/mỗi hồ sơ làm giả, làm sai lệch (tối đa không quá 75 triệu đồng).

Mức phạt tội gian lận bảo hiểm xã hội

Theo quy định tại Điều 214 Bộ luật Hình sự 2015 thì mức phạt tội gian lận bảo hiểm xã hội như sau:

Hành vi gian lận bảo hiểm xã hội	Mức phạt
Thực hiện một trong các hành vi sau đây nhằm chiếm đoạt tiền BHXH từ 10 - dưới 100 triệu đồng hoặc gây thiệt hại từ 20 - dưới 200 triệu đồng: - Lập hồ sơ giả hoặc làm sai lệch nội dung hồ sơ BHXH. - Dùng hồ sơ giả hoặc hồ sơ đã bị làm sai lệch nội dung lừa dối cơ quan BHXH để hưởng các chế độ BHXH.	- Phạt tiền từ 20 – 100 triệu đồng, phạt cải tạo không giam giữ đến 02 năm hoặc phạt tù từ 03 tháng - 02 năm
Phạm tội thuộc một trong các trường hợp: - Có tổ chức; - Có tính chất chuyên nghiệp; - Chiếm đoạt tiền BHXH từ 100 - dưới 500 triệu đồng; - Gây thiệt hại từ 200 - dưới 500 triệu đồng; - Dùng thủ đoạn tinh vi, xảo quyệt; - Tái phạm nguy hiểm.	- Phạt tiền từ 100 - 200 triệu đồng; hoặc Phạt tù từ 01 - 05 năm
Phạm tội thuộc một trong các trường hợp: - Chiếm đoạt tiền BHXH từ 500 triệu đồng trở lên; - Gây thiệt hại 500 triệu đồng trở lên.	- Phạt tù từ 05 - 10 năm

3. Tuyển tập bản án về tội gian lận bảo hiểm xã hội

Bản án về tội gian lận bảo hiểm xã hội số 63/2022/HS-PT

- Cấp xét xử: Phúc thẩm

- Cơ quan xét xử:  Tòa án nhân dân tỉnh Hậu Giang

- Trích dẫn nội dung: “Từ 9/2018 đến 12/2019, bị cáo Nguyễn Thị Cẩm H là bác sĩ Trung tâm y tế huyện P cùng bị cáo Phạm Thị Ngọc T làm giấy chứng nhận nghỉ việc hưởng bảo hiểm xã hội giả về lý do sẩy thai để bán lại cho 226 người lao động. Trong đó, 225 giấy chứng nhận nghỉ việc do Trung tâm y tế huyện P cấp và 1 giấy do Trạm y tế xã Tân Bình cấp đều không có thông tin giám định bảo hiểm y tế và không do bác sĩ chuyên khoa cấp. Gây thiệt hại cho BHXH tỉnh H 981 triệu đồng... Tại phiên tòa, các bị cáo thừa nhận hành vi phạm tội như cáo trạng và bản án sơ thẩm. Tòa phúc thẩm quyết định giữ nguyên bản án sơ thẩm, xử các bị cáo Phạm Thị Ngọc T, Nguyễn Thị Cẩm H và 7 bị cáo khác về tội “Gian lận bảo hiểm xã hội”.

Bản án về tội gian lận bảo hiểm xã hội số 15/2022/HS-ST

- Cấp xét xử: Sơ thẩm

- Cơ quan xét xử:  Tòa án nhân dân tỉnh Bến Tre 

- Trích dẫn nội dung: “Từ đầu năm 2019 đến quý I/2021, bị cáo Trần Ái Th - Kế toán trưởng Công ty may mặc S - Bến Tre đã lập khống danh sách 37 người lao động hưởng chế độ nghỉ dưỡng sức sau sinh (thực tế 37 người này không có đơn xin nghỉ và vẫn đi làm bình thường). Th dùng mật khẩu, con dấu, chữ ký số của Tổng giám đốc Công ty để ký vào danh sách gửi BHXH huyện Châu Thành, Bến Tre. Sau khi được BHXH chi trả 94,3 triệu đồng tiền chế độ nghỉ dưỡng sức, Th đã chiếm đoạt sử dụng vào mục đích cá nhân. Tháng 5/2021, sự việc bị phát hiện. Th bồi thường lại cho Công ty số tiền đã lấy và Công ty chuyển trả lại BHXH huyện. Viện kiểm sát truy tố Th về tội Gian lận bảo hiểm xã hội".

Bản án 07/2020/HS-ST ngày 28/04/2020 về tội gian lận bảo hiểm xã hội

- Cấp xét xử: Sơ thẩm

- Cơ quan xét xử:  Toà án nhân dân huyện M’Đrắk, tỉnh Đắk Lắk

- Trích dẫn nội dung: “Từ năm 1989-2007, bị cáo Nguyễn Văn M là Giám đốc Nông trường cà phê A đã kê khai khống quá trình công tác và đóng bảo hiểm xã hội cho vợ là Võ Thị H để H được hưởng trái phép chế độ hưu trí từ năm 2005-2018, với số tiền 399 triệu đồng. M trao đổi và chỉ đạo cấp dưới là ông Bùi Hữu B làm giả hồ sơ, tài liệu và ông B trực tiếp liên hệ với BHXH tỉnh Đắk Lắk. Võ Thị H biết việc làm trái pháp luật nhưng vẫn ký vào hồ sơ. Các giấy tờ, tài liệu giả đã được Cơ quan cảnh sát điều tra Công an huyện M’Đrắk thu thập và xử lý. Viện KSND huyện M'Drắk truy tố M và H tội Gian lận bảo hiểm xã hội".

Từ khóa: Tội gian lận bảo hiểm xã hội | Bảo hiểm xã hội | Gian lận bảo hiểm xã hội | BHXH | Mức phạt tội gian lận bảo hiểm xã hội | Bản án | Tuyển tập bản án |