Hướng dẫn tự quyết toán thuế TNCN 2025 trên ứng dụng eTax Mobile
Hiện nay, tại Ứng dụng Etax Mobile phiên bản 3.2.3 mới nhất tương thích với phần mềm HTKK 5.2.x và iTaxviewer 2.3.9.
Theo đó, Etax Mobile mới nhất cũng đã nâng cấp và bổ sung nhiều tính năng trong đó đáng chú ý là tính năng Hỗ trợ quyết toán thuế TNCN đối với cá nhân có thu nhập từ công tiền lương trực tiếp khai thuế với cơ quan thuế, hay nói cách khác là cá nhân tự quyết toán thuế.
>> Hướng dẫn cá nhân quyết toán thuế TNCN 2026 khi có thu nhập từ 2 nơi mới nhất
>> Quyết toán thuế thu nhập cá nhân 2025 có được áp dụng mức giảm trừ gia cảnh mới từ 2026 không?
Để thực hiện quyết toán thuế, người nộp thuế phải có tài khoản thuế điện tử.
Bước 1: Tải ứng dụng Etax Mobile phiên bản 3.2.3 mới nhất
- Đối với hệ điều hành Android: tải ứng dụng trên Google Play.
- Đối với hệ điều hành IOS: tải ứng dụng trên App Store.
Bước 2: Đăng nhập vào Etax Mobile
Cách 1: Đăng nhập bằng mã số thuế và nhập mật khẩu. Hoặc quét vân tay/ Face ID.
Cách 2: Đăng nhập bằng tài khoản Định danh điện tử.
Nhập thông tin tài khoản Định danh điện tử để đăng nhập (ứng dụng tự chuyển sang trang đăng nhập tài khoản Định danh điện tử) sau đó xác nhận chia sẻ thông tin.
Bước 3: Tại trang chủ, chọn “Hỗ trợ quyết toán thuế TNCN” >> nhấn “Hỗ trợ lập tờ khai quyết toán”.
Hệ thống sẽ hiển thị màn hình Hỗ trợ lập tờ khai quyết toán, gồm:
- Mã số thuế: Hiển thị mặc định mã số thuế đăng nhập, không cho sửa.
- Năm quyết toán: Hiển thị list danh sách năm từ năm 2021 đến năm hiện tại.
Bước 4: Chọn “Tra cứu”, hệ thống hiển thị màn hình “Thông tin hỗ trợ quyết toán thuế”.
Bước 5: Nhấp “Tạo tờ khai 02/QTTTNCN gợi ý”. Người dùng chọn khoảng thời gian cần quyết toán thuế.
Bước 6: Chọn “Tiếp tục”, hệ thống thực hiện xác định cơ quan thuế nộp tờ khai.
- Trường hợp 1: Cá nhân cư trú không ký hợp đồng lao động, hoặc ký hợp đồng lao động dưới 03 tháng, hoặc ký hợp đồng cung cấp dịch vụ có thu nhập tại một nơi hoặc nhiều nơi đã khấu trừ 10%, hệ thống hỗ trợ hiển thị màn hình chọn Tỉnh/Thành phố, Quận/Huyện.
- Trường hợp 2: Cá nhân cư trú có thu nhập tiền lương, tiền công tại một nơi và thuộc diện tự khai thuế trong năm, hệ thống hỗ trợ hiển thị luôn cơ quan thuế nơi cá nhân nộp hồ sơ khai QTT (theo cơ quan thuế nơi cá nhân nộp hồ sơ khai thuế trong năm tờ khai 02/KK). Cá nhân không phải tích chọn hoặc điền bất kỳ thông tin gì.
- Trường hợp 3: Cá nhân.
+ Chỉ có 02KK-TNCN có nhiều CQT khác sau thì hệ thống thực hiện so sánh hiển thị luôn CQT nơi có nguồn thu nhập lớn nhất.
+ Đồng thời có 05QTT và 02KK thì hệ thống so sánh lấy nơi có nguồn thu nhập lớn nhất trong năm.
=> Trường hợp các nơi có nguồn thu nhập bằng nhau thì hệ thống hiển thị danh sách Cơ quan thuế để NNT tự chọn.
Các trường hợp khác (ngoài 3 trường hợp trên) hệ thống hiển thị theo các câu hỏi để người nộp thuế chọn và nhập.
Bước 7: Sau khi xác định cơ quan thuế, hệ thống hiển thị màn hình Thông tin chung gồm:
- Cơ quan thuế quyết toán.
- Tên người nộp thuế: Tự động hiển thị tên của NNT, không cho phép sửa.
- Mã số thuế: Tự động hiển thị MST của NNT, không cho phép sửa.
- Địa chỉ: Tự động hiển thị theo thông tin ĐKT, cho phép sửa.
- Tỉnh/Thành phố: Tự động hiển thị theo thông tin ĐKT, cho phép chọn lại.
- Quận/Huyện: Tự động hiển thị theo thông tin ĐKT, cho phép chọn lại.
- Điện thoại: Tự động hiển thị, không cho sửa.
- Fax: Tự động hiển thị, không cho sửa.
- Email: Tự động hiển thị, không cho sửa.
- Mã số thuế tổ chức trả thu nhập: Tự động hiển thị, không cho sửa.
- Tên tổ chức trả thu nhập: Tự động hiển thị, không cho sửa.
- Địa chỉ: Tự động hiển thị theo đăng ký thuế của MST tổ chức trả thu nhập, không cho phép sửa.
- Quận/Huyện: Tự động hiển thị theo đăng ký thuế của MST tổ chức trả thu nhập, không cho phép sửa.
- Tỉnh/Thành phố: Tự động hiển thị theo đăng ký thuế của MST tổ chức trả thu nhập, không cho sửa.
Bước 8: Nhấn “Tiếp tục”, hệ thống hiển thị màn kê khai các chỉ tiêu trên tờ khai từ [20] đến [48], cho phép sửa dữ liệu.
Lưu ý: Chỉ tiêu [24] = Tổng số dòng trên bảng kê 02-1/BK-QTT-TNCN.
Bước 8.1: Trường hợp NNT nhấn Bảng kê 02-1/BK-QTT-TNCN, hệ thống hiển thị màn hình bảng kê 02-1/BK-QTTTNCN để NNT nhập:
Chọn “Thêm mới người phụ thuộc”, hệ thống hiển thị màn hình thông tin người phụ thuộc gồm các thông tin:
- Họ và tên [10]: Mặc định trống, bắt buộc nhập.
- Mã số thuế [11]: Mặc định trống, bắt buộc nhập/chọn 1 trong 2 chỉ tiêu [11] hoặc [12].
- Loại giấy tờ [12]: Mặc định trống, cho chọn trong danh sách.
- Số giấy tờ [13]: Mặc định trống, bắt buộc nhập nếu NSD chọn Loại giấy tờ.
- Ngày sinh [14]: Hiển thị mặc định ngày hiện tại, cho phép chọn lại.
- Quan hệ với người nộp thuế [15]: Mặc định trống, cho chọn trong danh sách.
Mục Thời gian được tính giảm trừ trong năm.
- Từ tháng [16]: Mặc định trống, bắt buộc nhập.
- Đến tháng [17]: Mặc định trống, bắt buộc nhập.
Sau đó chọn “Tiếp tục”, hệ thống hiển thị Thông tin người phụ thuộc đã thêm.
NNT nhấn “Xem chi tiết người phụ thuộc”, hệ thống hiển thị màn hình Thông tin chi tiết.
=> Chọn “Tiếp tục”, hệ thống chuyển sang màn hình Thông tin hỗ trợ quyết toán thuế và lưu thông tin người phụ thuộc tại bảng kê 02-1/BK-QTTTNCN.
Bước 8.2: Trường hợp chỉ tiêu [46] > 0, hệ thống hiển thị Nhập thông tin hoàn trả:
Nhập thông tin hoàn trả, hệ thống hiển thị màn hình nhập thông tin hoàn trả gồm các thông tin:
- Số tiền hoàn trả: Hiển thị theo số tiền tại chỉ tiêu [46], không cho sửa.
- Hình thức hoàn trả: Mặc định Chuyển khoản, cho chọn lại Tiền mặt.
Tại màn hình chọn “Chuyển khoản”, điền các thông tin sau:
- Tên chủ tài khoản: Tự động hiển thị tên NNT, không cho sửa.
- Số tài khoản: Mặc định trống, bắt buộc nhập.
- Tỉnh/Thành phố: Mặc định trống, bắt buộc chọn trong danh sách.
- Tại ngân hàng/KBNN: Mặc định trống, bắt buộc chọn trong danh sách.
Tại màn hình chọn Tiền mặt hiển thị thông tin như sau:
- Tên người nhận tiền: Mặc định trống, bắt buộc nhập.
- Loại giấy tờ: Mặc định trống, bắt buộc chọn.
- CMND/CCCD/HC số: Mặc định trống, bắt buộc nhập.
- Ngày cấp: Mặc định ngày hiện tại, cho chọn lại.
- Nơi cấp: Mặc định trống, bắt buộc nhập.
- Nơi nhận hoàn tiền thuế: Mặc định trống, bắt buộc nhập.
Lưu ý: Chỉ hỗ trợ hoàn trả Tiền mặt trong trường hợp số tiền nhỏ hơn hoặc bằng 5.000.000 VND.
Sau đó chọn “Tiếp tục”, hệ thống chuyển sang màn hình Thông tin hỗ trợ quyết toán thuế và lưu thông tin hoàn trả NNT đã nhập.
Bước 8.3: Trường hợp chỉ tiêu [47] > 0, hệ thống hiển thị button Đề nghị bù trừ. NNT nhấn Đề nghị bù trừ, hệ thống tự động hiển thị tất cả các khoản nộp đã quá hạn của NNT.
Lưu ý: NNT kê khai chỉ tiêu [47] Số thuế bù trừ cho khoản phải nộp ngân sách nhà nước khác = Tổng chỉ tiêu (12) Tổng Số tiền còn phải nộp đề nghị bù trừ với số tiền nộp thừa.
Sau đó chọn “Tiếp tục”, hệ thống chuyển sang màn hình Thông tin hỗ trợ quyết toán thuế và lưu thông tin đề nghị bù trừ đã nhập.
Bước 9: Hệ thống hiển thị màn hình hoàn thành tờ khai 02 QTT >> chọn “Nộp tờ khai” >> hệ thống hiển thị màn hình Đính kèm phụ lục, bắt buộc đính kèm ít nhất 1 tài liệu.
Bước 10: Nhấn “Tiếp tục” >> nhập OTP được gửi về số điện thoại của NNT >> chọn “Xác nhận”, hệ thống hiển thị màn thông báo Nộp tờ khai thành công.
Hướng dẫn cá nhân tự quyết toán thuế TNCN 2025 trên ứng dụng etax mobile (Hình từ Internet)
Những trường hợp cá nhân phải tự thực hiện TNCN?
Theo quy định tại điểm d khoản 6 Điều 8 Nghị định 126/2020/NĐ-CP, đối tượng phải thực hiện khai quyết toán thuế TNCN bao gồm:
- Tổ chức, cá nhân trả thu nhập từ tiền lương, tiền công: khai quyết toán thuế và quyết toán thay cho các cá nhân có ủy quyền do tổ chức, cá nhân trả thu nhập chi trả, không phân biệt có phát sinh khấu trừ thuế hay không phát sinh khấu trừ thuế.
- Cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công trực tiếp khai quyết toán thuế TNCN với Cơ quan thuế trong một số trường hợp không được ủy quyền
Như vậy, cá nhân có thể ủy quyền cho tổ chức, cá nhân trả thu nhập thực hiện quyết toán thuế TNCN thay mình nếu đáp ứng điều kiện theo quy định pháp luật.
Tuy nhiên, trong một số trường hợp, cá nhân bắt buộc phải trực tiếp thực hiện khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân tại cơ quan thuế.
Cụ thể, căn cứ tại điểm d.3 khoản 6 Điều 8 Nghị định 126/2020/NĐ-CP và điểm 1 Mục I Công văn 636/TCT-DNNCN, cá nhân thuộc các trường hợp sau đây bắt buộc phải tự thực hiện kê khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân trực tiếp tại cơ quan thuế, cụ thể:
- Có số thuế phải nộp thêm hoặc có số thuế nộp thừa đề nghị hoàn hoặc bù trừ vào kỳ khai thuế tiếp theo
- Cá nhân có mặt tại Việt Nam tính trong năm dương lịch đầu tiên dưới 183 ngày, nhưng tính trong 12 tháng liên tục kể từ ngày đầu tiên có mặt tại Việt Nam là từ 183 ngày trở lên
- Cá nhân là người nước ngoài kết thúc hợp đồng làm việc tại Việt Nam khai quyết toán thuế với cơ quan thuế trước khi xuất cảnh. Riêng với trường hợp này, nếu chưa làm thủ tục quyết toán thuế với Cơ quan thuế thì thực hiện ủy quyền cho tổ chức trả thu nhập hoặc tổ chức, cá nhân khác quyết toán thuế theo quy định về quyết toán thuế đối với cá nhân.
- Cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công đồng thời thuộc diện xét giảm thuế do thiên tai, hoả hoạn, tai nạn, bệnh hiểm nghèo ảnh hưởng đến khả năng nộp thuế
Như vậy, cá nhân có quyền ủy quyền cho tổ chức, cá nhân trả thu nhập hoặc tổ chức, cá nhân khác thực hiện việc quyết toán thuế TNCN theo quy định pháp luật; tuy nhiên, đối với các trường hợp nêu trên, cá nhân bắt buộc phải tự thực hiện quyết toán thuế trực tiếp tại cơ quan thuế.
Bài viết này có hữu ích không?
- - Nội dung nêu trên là phần giải đáp, tư vấn của chúng tôi dành cho khách hàng của THƯ VIỆN PHÁP LUẬT. Nếu quý khách còn vướng mắc, vui lòng gửi về Email [email protected];
- - Nội dung bài viết chỉ mang tính chất tham khảo;
- - Điều khoản được áp dụng có thể đã hết hiệu lực tại thời điểm bạn đang đọc;
- - Mọi ý kiến thắc mắc về bản quyền của bài viết vui lòng liên hệ qua địa chỉ mail [email protected];
