|
BỘ TÀI CHÍNH
--------
|
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ
NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
---------------
|
|
Số: 111/2015/TT-BTC
|
Hà Nội,
ngày 28 tháng 07 năm 2015
|
THÔNG
TƯ
HƯỚNG
DẪN PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU CHÍNH PHỦ TẠI THỊ TRƯỜNG TRONG NƯỚC
Căn cứ Luật Quản lý nợ
công ngày 17
tháng 6 năm 2009;
Căn cứ Luật Chứng
khoán ngày 29 tháng 6 năm 2006 và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật
chứng khoán ngày 24 tháng 11 năm 2010;
Căn cứ Luật Ngân sách
Nhà nước ngày 16 tháng 12 năm 2002;
Căn cứ Nghị định số
215/2013/NĐ-CP ngày 23/12/2013 quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ
cấu tổ chức của Bộ Tài chính;
Căn cứ Nghị định số
01/2011/NĐ-CP ngày 05/01/2011 về phát hành trái phiếu Chính phủ, trái phiếu
được Chính phủ bảo lãnh và trái phiếu chính quyền địa phương;
Theo đề nghị của Vụ
trưởng Vụ Tài chính các ngân hàng và tổ chức tài chính,
Bộ trưởng Bộ Tài
chính ban hành Thông tư hướng dẫn phát hành trái phiếu Chính phủ tại thị trường
trong nước.
Chương I
QUY
ĐỊNH CHUNG
Điều 1. Phạm vi và
đối tượng áp dụng
1. Phạm vi áp dụng:
a) Thông tư này hướng dẫn chi tiết về
việc phát hành trái phiếu Chính phủ (sau đây gọi tắt là trái phiếu) tại thị
trường trong nước;
b) Phương thức, quy trình, thủ tục tổ
chức mua lại, hoán đổi trái phiếu, sửa đổi đăng ký, lưu ký, niêm yết trái phiếu
mua lại, hoán đổi được thực hiện theo văn bản hướng dẫn khác của Bộ Tài chính.
2. Đối tượng áp dụng của Thông tư này
là Kho bạc Nhà nước và các tổ chức, cá nhân có liên quan đến việc phát hành
trái phiếu tại thị trường trong nước.
Ngoài các thuật ngữ đã được giải thích
tại Nghị định số 01/2011/NĐ-CP , trong Thông tư này, các thuật ngữ được hiểu như
sau:
1. “Trái phiếu phát hành lần đầu” là
loại trái phiếu mới, được phát hành lần đầu tiên trên thị trường sơ cấp.
2. “Trái phiếu phát hành bổ sung” là
trái phiếu được phát hành bổ sung cho một mã trái phiếu đang lưu hành, có cùng
lãi suất danh nghĩa và cùng ngày đáo hạn với trái phiếu đang lưu hành.
3. “Ngày phát hành trái phiếu” là ngày
thanh toán tiền mua trái phiếu. Đối với mã trái phiếu phát hành lần đầu, ngày
phát hành trái phiếu đồng thời là ngày trái phiếu bắt đầu có hiệu lực.
4. “Ngày tổ chức phát hành trái phiếu”
là ngày tổ chức đấu thầu trái phiếu đối với trái phiếu phát hành theo phương
thức đấu thầu và là ngày Kho bạc Nhà nước ký hợp đồng bảo lãnh phát hành trái
phiếu đối với trái phiếu phát hành theo phương thức bảo lãnh.
5. “Ngày thanh toán tiền mua trái
phiếu” là ngày người mua trái phiếu thanh toán tiền mua trái phiếu cho chủ thể
phát hành.
6. “Lãi suất danh nghĩa của trái
phiếu” là tỷ lệ phần trăm (%) lãi hàng năm tính trên mệnh giá trái phiếu mà chủ
thể phát hành phải thanh toán cho chủ sở hữu trái phiếu vào các kỳ trả lãi theo
các điều kiện, điều khoản của trái phiếu.
7. “Lãi suất phát hành trái phiếu” là
lãi suất trúng thầu, lãi suất bảo lãnh phát hành do Kho bạc Nhà nước quyết định
trên cơ sở kết quả đấu thầu, bảo lãnh phát hành trái phiếu theo quy định tại Thông
tư này; hoặc là lãi suất do Bộ Tài chính công bố trong trường hợp phát hành
theo phương thức đại lý và bán lẻ qua hệ thống Kho bạc Nhà nước.
8.
“Kỳ hạn còn lại của trái phiếu” là thời gian còn lại thực tế tính từ ngày phát
hành bổ sung trái phiếu đến ngày trái phiếu đáo hạn.
9.
“Phát hành ngang mệnh giá” là việc phát hành trái phiếu với mức giá ngang bằng
mệnh giá trái phiếu.
10.
“Phát hành thấp hơn mệnh giá” là việc phát hành trái phiếu với mức giá thấp hơn
mệnh giá trái phiếu.
11.
“Phát hành cao hơn mệnh giá” là việc phát hành trái phiếu với mức giá cao hơn
mệnh giá trái phiếu.
12.
“Trái phiếu không thanh toán lãi định kỳ” là loại trái phiếu được phát hành
thấp hơn mệnh giá, không thanh toán lãi định kỳ mà chỉ thanh toán một lần cả
gốc và lãi tại ngày đáo hạn.
13.
“Đấu thầu đơn giá” là phương thức xác định kết quả đấu thầu mà theo đó, mức lãi
suất phát hành trái phiếu là mức lãi suất trúng thầu cao nhất và được áp dụng
chung cho các thành viên trúng thầu.
14.
“Đấu thầu đa giá” là phương thức xác định kết quả đấu thầu mà theo đó, mức lãi
suất phát hành trái phiếu đối với mỗi thành viên trúng thầu đúng bằng mức lãi
suất dự thầu của thành viên đó.
15.
“Ngày đăng ký cuối cùng của trái phiếu” là ngày Trung tâm Lưu ký chứng khoán
Việt Nam xác định danh sách chủ sở hữu trái phiếu để thanh toán lãi, gốc trái
phiếu.
1. Chủ thể phát hành trái phiếu là Bộ
Tài chính.
2. Bộ Tài chính ủy quyền cho Kho bạc
Nhà nước tổ chức phát hành trái phiếu theo quy định tại Thông tư này.
Ngoài các điều khoản và điều kiện trái
phiếu được quy định tại Điều 6 Nghị định số 01/2011/NĐ-CP,
Bộ Tài chính hướng dẫn cụ thể các điều khoản, điều kiện của trái phiếu như sau:
1. Kỳ hạn
a) Tín phiếu kho bạc có các kỳ hạn
chuẩn là 13 tuần, 26 tuần và 52 tuần;
b) Trái phiếu kho bạc và công trái xây
dựng tổ quốc có các kỳ hạn chuẩn là 2 năm, 3 năm, 5 năm, 7 năm, 10 năm, 15 năm,
20 năm và 30 năm;
c) Bộ Tài chính quy định việc phát
hành các kỳ hạn chuẩn khác của trái phiếu trong trường hợp cần thiết;
d) Căn cứ quy định tại điểm a, điểm b,
điểm c khoản này và mục tiêu quản lý ngân quỹ, Kho bạc Nhà nước quy định các kỳ
hạn cụ thể của trái phiếu cho từng đợt phát hành.
2. Mệnh giá
a) Trái phiếu có mệnh giá là một trăm
nghìn (100.000) đồng. Các mệnh giá khác là bội số của một trăm nghìn (100.000)
đồng;
b) Bộ Tài chính quy định cụ thể mệnh
giá của trái phiếu ngoại tệ đối với mỗi đợt phát hành theo Đề án phát hành trái
phiếu ngoại tệ được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt.
3. Phương thức phát hành
Trái phiếu được phát hành theo các
phương thức phát hành sau: đấu thầu phát hành, bảo lãnh phát hành, đại lý phát
hành và bán lẻ qua hệ thống Kho bạc Nhà nước.
4. Hình thức
a) Trái phiếu phát hành theo phương
thức đấu thầu và bảo lãnh được phát hành theo hình thức bút toán ghi sổ hoặc dữ
liệu điện tử;
b) Trái phiếu phát hành theo phương
thức đại lý phát hành và bán lẻ được phát hành theo hình thức chứng chỉ, bút
toán ghi sổ hoặc dữ liệu điện tử.
5. Lãi suất danh nghĩa trái phiếu
a) Lãi suất danh nghĩa trái phiếu có
thể là lãi suất cố định hoặc lãi suất thả nổi theo thông báo của Kho bạc Nhà
nước tại thời điểm phát hành;
b) Trường hợp lãi suất danh nghĩa của
trái phiếu là lãi suất thả nổi, Bộ Tài chính thông báo lãi suất tham chiếu và
cách xác định giá bán trái phiếu tại từng đợt phát hành.
6. Thanh toán lãi, gốc trái phiếu
- Đối với trái phiếu thanh toán lãi
định kỳ phát hành theo phương thức đấu thầu và bảo lãnh phát hành, tiền lãi
trái phiếu được thanh toán sau theo định kỳ sáu (06) tháng một lần hoặc mười
hai (12) tháng một lần và tiền gốc trái phiếu được thanh toán một lần vào ngày
trái phiếu đáo hạn;
- Đối với trái phiếu không thanh toán
lãi định kỳ phát hành theo phương thức đấu thầu và bảo lãnh phát hành, chủ thể
phát hành không thanh toán lãi định kỳ mà chỉ thanh toán một lần cả gốc và lãi
tại ngày đáo hạn;
- Đối với trái phiếu phát hành theo
phương thức đại lý phát hành và bán lẻ thông qua hệ thống Kho bạc Nhà nước,
tiền lãi trái phiếu được thanh toán sau theo định kỳ sáu (06)
tháng một lần
hoặc
mười hai (12) tháng một lần; tiền gốc trái phiếu
được thanh toán một lần vào ngày đáo hạn hoặc thanh toán trước hạn theo quy
định của từng đợt phát hành.
7. Phát hành bổ sung trái phiếu
Kho bạc Nhà nước quyết định việc phát
hành bổ sung trái phiếu nhằm đảm bảo thanh khoản cho thị trường. Kỳ hạn còn lại
của mã trái phiếu tại thời điểm phát hành bổ sung phải từ một (01) năm trở lên.
1. Bộ Tài chính quy định khung lãi
suất phát hành trái phiếu trong từng thời kỳ hoặc từng đợt phát hành.
2. Căn cứ vào khung lãi suất quy định
tại Khoản 1 Điều này, Kho bạc Nhà nước lựa chọn và quyết định lãi suất phát
hành trái phiếu đối với từng đợt phát hành trái phiếu.
1. Hàng năm, căn cứ vào chỉ tiêu huy
động vốn cho ngân sách nhà nước và cho đầu tư phát triển đã được Quốc hội phê
duyệt, kế hoạch điều hành ngân sách nhà nước, Kho bạc Nhà nước xây dựng và
thông báo kế hoạch phát hành trái phiếu dự kiến cho cả năm.
2. Hàng quý, căn cứ vào kế hoạch phát
hành trái phiếu cho cả năm và kế hoạch điều hành ngân sách nhà nước hàng quý,
Kho bạc Nhà nước xây dựng và thông báo kế hoạch phát hành trái phiếu dự kiến
cho từng quý.
3. Kế hoạch phát hành trái phiếu hàng
năm, hàng quý được công bố trên trang tin điện tử của Bộ Tài chính, Kho bạc Nhà
nước và Sở Giao dịch chứng khoán.
1. Căn cứ vào kế hoạch phát hành trái
phiếu được thông báo, Kho bạc Nhà nước tổ chức phát hành trái phiếu theo quy
định tại Thông tư này và các văn bản pháp luật có liên quan.
2. Việc phát hành tín phiếu kho bạc
theo phương thức đấu thầu qua Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước hoặc bán trực
tiếp cho Ngân hàng Nhà nước được thực hiện theo văn bản hướng dẫn của Bộ Tài
chính và Ngân hàng Nhà nước.
3. Đối với phát hành công trái xây
dựng tổ quốc, trái phiếu bằng ngoại tệ (nếu có), Bộ Tài chính xây dựng Đề án
trình Thủ tướng Chính phủ phê duyệt trước khi thực hiện. Đề án phát hành bao
gồm các nội dung cơ bản sau:
a) Mục đích phát hành;
b) Các điều kiện, điều khoản: hình
thức, kỳ hạn, đồng tiền, mệnh giá, lãi suất, thời gian phát hành và phương thức
thanh toán lãi, gốc; khối lượng dự kiến phát hành;
c) Đối tượng mua;
d) Phương án tổ chức phát hành.
4. Đối với trái phiếu phát hành theo
phương thức bán lẻ thông qua hệ thống Kho bạc Nhà nước hoặc đại lý phát hành,
Kho bạc Nhà nước xây dựng phương án phát hành, trình Bộ Tài chính phê duyệt
trước khi tổ chức thực hiện.
1. Đối với trái phiếu phát hành theo
phương thức đấu thầu hoặc bảo lãnh:
a) Ngày tổ chức phát hành là ngày thứ
Tư hàng tuần. Trong một số trường hợp, để đảm bảo sự phát triển của thị trường
trái phiếu và nhu cầu quản lý ngân quỹ, Kho bạc Nhà nước có thể quyết định ngày
tổ chức phát hành trái phiếu khác với ngày thứ Tư hàng tuần.
b) Ngày thanh toán tiền mua trái phiếu
là ngày làm việc liền kề sau ngày tổ chức phát hành trái phiếu.
c) Căn cứ vào quy định tại điểm a và điểm
b Khoản này, Kho bạc Nhà nước công bố lịch biểu dự kiến phát hành trái phiếu
theo phương thức đấu thầu, bảo lãnh cho năm tiếp theo trên trang tin điện tử
của Bộ Tài chính, Kho bạc Nhà nước và Sở Giao dịch chứng khoán trước ngày 31
tháng 12 của năm trước liền kề.
2. Đối với trái phiếu phát hành theo
phương thức đại lý, bán lẻ qua hệ thống Kho bạc Nhà nước:
a) Căn cứ vào kế hoạch phát hành trái phiếu
theo phương án do Bộ Tài chính quyết định, Kho bạc Nhà nước thông báo khung
thời gian phát hành và tổ chức thực hiện theo quy định tại Thông tư này.
b) Ngày thanh toán tiền mua trái phiếu
là ngày nhà đầu tư mua trái phiếu tại đại lý phát hành hoặc tại Kho bạc Nhà
nước.
1. Hàng năm, căn cứ điều kiện trở
thành thành viên tham gia đấu thầu phát hành trái phiếu (sau đây gọi tắt là
thành viên đấu thầu) và tiêu chí đánh giá hoạt động của thành viên đấu thầu quy
định tại Điều 10, Điều 11 và Điều 14 Thông tư
này, Bộ Tài chính lựa chọn và công bố danh sách thành viên đấu thầu. Danh
sách thành viên đấu thầu được công bố trước ngày 31 tháng 12 hàng năm trên
trang tin điện tử của Bộ Tài chính, Kho bạc Nhà nước và Sở Giao dịch chứng khoán.
2. Bảo hiểm xã hội Việt Nam và Bảo
hiểm tiền gửi Việt Nam được công nhận là thành viên đấu thầu, cụ thể như sau:
a) Được tham gia dự thầu trực tiếp
không cạnh tranh lãi suất;
b) Được tham gia dự thầu cạnh tranh
lãi suất thông qua thành viên đấu thầu khác;
c) Bảo hiểm xã hội Việt Nam và Bảo
hiểm tiền gửi Việt Nam không phải tuân thủ các quy định về quyền lợi và nghĩa
vụ của thành viên đấu thầu quy định tại Điều 10 Thông tư này.
1. Thành viên đấu thầu có các quyền
lợi sau:
a) Là đối tượng duy nhất
được tham gia vào các đợt phát hành trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính
phủ bảo lãnh và trái phiếu chính quyền địa phương theo phương thức đấu thầu.
Thành viên đấu thầu được tham gia đấu thầu để mua trái phiếu cho chính mình
hoặc mua cho khách hàng;
b) Được Kho
bạc Nhà nước ưu tiên lựa chọn làm tổ chức bảo lãnh chính đối với các đợt phát
hành trái phiếu theo phương thức bảo lãnh nếu đáp ứng được các điều kiện quy
định tại Điều 25 Thông tư này;
c) Được Kho
bạc Nhà nước ưu tiên lựa chọn làm đại lý đối với các đợt phát hành trái phiếu
theo phương thức đại lý;
d) Được tham
gia trao đổi định kỳ với Bộ Tài chính về công tác phát hành trái phiếu và định
hướng chính sách phát triển thị trường trái phiếu;
đ) Được đăng ký mua thêm trái phiếu
ngay sau phiên đấu thầu theo thông báo của Kho bạc Nhà nước nếu đáp ứng được
các điều kiện quy định tại Khoản 2 Điều 22 Thông tư này.
2. Thành viên đấu thầu có các nghĩa vụ
sau:
a) Tham gia dự thầu tại các phiên đấu
thầu trái phiếu Chính phủ với tần suất và mức lãi suất đăng ký hợp lý theo quy
định của Bộ Tài chính trong từng thời kỳ;
b) Tham gia
mua trái phiếu Chính phủ hàng năm với khối lượng tối thiểu do Bộ Tài chính quy
định trong từng thời kỳ;
c) Thanh toán
đầy đủ, đúng thời hạn tiền mua trái phiếu đã trúng thầu;
d) Công bố
lãi suất hoặc giá tham chiếu chào mua, chào bán trên thị trường trái phiếu
Chính phủ chuyên biệt theo quy định của Sở Giao dịch chứng khoán;
đ) Thực hiện chế độ báo cáo theo quy
định tại Điều 44 Thông tư này.
3. Căn cứ vào tình hình thị trường, kế
hoạch phát hành trái phiếu và các quy định tại Khoản 1 và Khoản 2 Điều này, Bộ
Tài chính hướng dẫn cụ thể quyền lợi và nghĩa vụ của thành viên đấu thầu trong
từng thời kỳ.
1. Là các ngân hàng thương mại, công
ty tài chính, công ty chứng khoán, công ty bảo hiểm, quỹ đầu tư và các định chế
tài chính khác được thành lập và hoạt động hợp pháp tại Việt Nam.
2. Có vốn điều lệ thực góp tối thiểu
bằng mức vốn pháp định theo quy định của pháp luật liên quan.
3. Có thời gian hoạt động tối thiểu là
ba (03) năm. Trường hợp tổ chức nhận sáp nhập hoặc hình thành sau chia, tách,
hợp nhất thì thời gian hoạt động được tính cả thời gian trước khi chia, tách,
sáp nhập hoặc hợp nhất.
4. Là thành viên thị trường trái phiếu
Chính phủ chuyên biệt tại Sở Giao dịch chứng khoán.
5. Tham gia mua hoặc môi giới mua, bán
trái phiếu trên thị trường sơ cấp hoặc trên thị trường thứ cấp với khối lượng
tối thiểu theo quy định của Bộ Tài chính tại điểm b Khoản 2 Điều
10 Thông tư này trong một (01) năm liền kề trước thời điểm nộp đơn đề nghị
trở thành thành viên đấu thầu. Khối lượng mua trái phiếu trên thị trường sơ cấp
bao gồm khối lượng mua thông qua thành viên đấu thầu, tổ hợp bảo lãnh, đại lý
phát hành và mua trái phiếu phát hành theo phương thức bán lẻ.
1. Đơn đề
nghị trở thành thành viên đấu thầu theo mẫu quy định tại Phụ
lục 1 Thông tư này.
2. Bản sao
Giấy phép kinh doanh (Bản sao được cấp từ sổ gốc, bản sao có chứng thực của cơ
quan nhà nước có thẩm quyền hoặc bản sao không có chứng thực xuất trình cùng
bản chính để đối chiếu).
3. Báo cáo
tài chính của ba (03) năm liền kề trước năm đăng ký trở thành thành viên đấu
thầu. Báo cáo tài chính phải được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán độc lập hoạt
động hợp pháp tại Việt Nam.
4. Báo cáo
tài chính quý tính đến thời điểm gần nhất khi có đơn đề nghị.
5. Báo cáo về
sự tham gia trên thị trường trái phiếu tối thiểu trong một (01) năm liền kề
trước thời điểm nộp đơn theo các mẫu báo cáo quy định tại Phụ
lục 2 Thông tư này.
6. Bản sao
văn bản công nhận thành viên thị trường trái phiếu Chính phủ chuyên biệt tại Sở
Giao dịch chứng khoán.
1. Việc công nhận tổ chức đăng ký trở
thành thành viên đấu thầu được Bộ Tài chính xem xét và công bố định kỳ hàng
năm.
2. Các tổ
chức đủ điều kiện quy định tại Điều 11 Thông tư này có nhu
cầu trở thành thành viên đấu thầu cho năm sau gửi một (01) bộ hồ sơ theo quy
định tại Điều 12 Thông tư này đến Bộ Tài chính. Thời gian
nhận hồ sơ là từ ngày 01 đến ngày 10 tháng 11 hàng năm.
3. Trong vòng
năm (05) ngày làm việc kể từ ngày nhận được hồ sơ, Bộ Tài chính kiểm tra tính
đầy đủ, hợp lệ của hồ sơ và đề nghị tổ chức bổ sung hồ sơ (nếu có).
4. Sau khi
nhận được bộ hồ sơ đầy đủ, Bộ Tài chính xem xét, đánh giá theo các tiêu chí quy
định tại Điều 11 Thông tư này. Căn cứ vào kết quả xem xét
hồ sơ, Bộ Tài chính thông báo danh sách các tổ chức được lựa chọn làm thành
viên đấu thầu theo quy định tại Khoản 1 Điều 9 Thông tư này.
Trường hợp hồ sơ không đủ điều kiện, Bộ Tài chính có công văn thông báo cho tổ
chức nộp hồ sơ và nêu rõ lý do.
1. Hàng năm, Bộ Tài chính đánh giá
hoạt động của thành viên đấu thầu để xem xét, quyết định duy trì tư cách thành
viên đấu thầu trong năm tiếp theo. Nội dung đánh giá gồm:
a) Các điều kiện của thành viên đấu
thầu quy định tại Khoản 1, Khoản 2 và Khoản 4 Điều 11 Thông tư
này;
b) Các nghĩa vụ của thành viên đấu
thầu quy định tại Khoản 2 và Khoản 3 Điều 10 Thông tư này.
2. Quy trình đánh giá duy trì tư cách
thành viên đấu thầu:
a) Từ ngày 01 đến ngày 10 tháng 11
hàng năm, thành viên đấu thầu có trách nhiệm gửi Bộ Tài chính báo cáo về kết
quả tham gia thị trường trái phiếu trong kỳ đánh giá từ ngày 01 tháng 11 năm
liền kề đến ngày 31 tháng 10 năm hiện hành. Nội dung báo cáo thực hiện theo quy
định tại Khoản 2 Điều 44 Thông tư này;
b) Căn cứ vào báo cáo của các thành
viên đấu thầu quy định tại điểm a khoản này và cơ sở dữ liệu của Bộ Tài chính,
Bộ Tài chính đánh giá tình hình hoạt động của các thành viên đấu thầu theo quy
định tại Khoản 1 Điều này. Các thành viên đấu thầu đáp ứng đầy đủ điều kiện,
nghĩa vụ được tiếp tục duy trì tư cách thành viên đấu thầu trong năm tiếp theo
và được Bộ Tài chính công bố trong danh sách thành viên đấu thầu theo quy định
tại Khoản 1 Điều 9 Thông tư này. Đối với những thành viên
đấu thầu không đáp ứng đầy đủ điều kiện, nghĩa vụ để tiếp tục duy trì làm thành
viên đấu thầu, Bộ Tài chính có văn bản thông báo và nêu rõ lý do.
1. Hàng năm, Bộ Tài chính đánh giá xếp
hạng về mức độ tích cực tham gia thị trường trái phiếu của thành viên đấu thầu.
Việc đánh giá được xác định theo các tiêu chí: tình hình tài chính doanh
nghiệp, sự tham gia trên thị trường sơ cấp, sự tham gia trên thị trường thứ cấp
trái phiếu của thành viên đấu thầu. Tiêu chí cụ thể được quy định tại Phụ lục 3 Thông tư này. Tỷ trọng đánh giá của từng tiêu
chí do Bộ Tài chính quy định trong từng thời kỳ căn cứ vào sự phát triển của
thị trường trái phiếu.
2. Quy trình đánh giá xếp hạng thành
viên đấu thầu:
Căn cứ vào báo cáo hàng năm của thành
viên đấu thầu, cơ sở dữ liệu của Bộ Tài chính, các tiêu chí xếp hạng và tỷ
trọng đánh giá của từng tiêu chí đã được công bố, Bộ Tài chính thực hiện đánh
giá và xếp hạng thành viên đấu thầu. Kết quả đánh giá xếp hạng thành viên đấu
thầu được công bố trên trang tin điện tử của Bộ Tài chính và Sở Giao dịch chứng
khoán.
Trong thời hạn mười (10) ngày làm
việc, kể từ ngày có thay đổi về những nội dung sau đây thành viên đấu thầu phải
thông báo bằng văn bản đến Bộ Tài chính:
1. Bị thu hồi hoặc bị rút Giấy phép kinh
doanh.
2. Bị chia, tách, hợp nhất, sáp nhập,
chuyển đổi doanh nghiệp, tạm ngừng kinh doanh, giải thể, phá sản.
3. Bị rút tư cách hoặc tự nguyện chấm
dứt tư cách thành viên thị trường trái phiếu Chính phủ chuyên biệt tại Sở Giao
dịch chứng khoán.
4. Hoạt động kinh doanh bị kiểm soát
đặc biệt bởi cơ quan Nhà nước có thẩm quyền theo quy định của pháp luật liên
quan.
1. Bộ Tài chính xem xét loại bỏ tư
cách thành viên của thành viên đấu thầu trong các trường hợp sau:
a) Bị thu hồi hoặc bị rút Giấy phép
kinh doanh;
b) Tạm ngừng kinh doanh, hoặc bị giải
thể, phá sản;
c) Hoạt động kinh doanh bị kiểm soát
đặc biệt bởi cơ quan Nhà nước có thẩm quyền;
d) Có đơn đề nghị không làm thành viên
đấu thầu;
đ) Không đáp ứng đủ điều kiện để tiếp
tục duy trì làm thành viên đấu thầu theo thông báo của Bộ Tài chính quy định
tại Điều 14 Thông tư này.
2. Bộ Tài
chính thông báo bằng văn bản đối với các tổ chức bị loại bỏ tư cách thành viên
đấu thầu và công bố thông tin trên trang tin điện tử của Bộ Tài chính, Kho bạc
Nhà nước và Sở Giao dịch chứng khoán.
1. Đấu thầu trái phiếu được thực hiện
theo một (01) trong hai (02) hình thức, gồm:
a) Đấu thầu cạnh tranh lãi suất;
b) Đấu thầu kết hợp cạnh tranh lãi
suất và không cạnh tranh lãi suất.
2. Kết quả đấu thầu trái phiếu được
xác định theo một (01) trong hai (02) phương thức sau:
a) Đấu thầu đơn giá;
b) Đấu thầu đa giá.
Căn cứ vào sự phát triển của thị
trường, Kho bạc Nhà nước báo cáo Bộ Tài chính chấp thuận chủ trương trước khi
áp dụng phương thức đấu thầu đa giá. Nội dung chấp thuận của Bộ Tài chính bao
gồm: thời gian tổ chức đấu thầu và kỳ hạn trái phiếu dự kiến phát hành theo
phương thức đấu thầu đa giá.
3. Kho bạc Nhà nước thông báo cụ thể
về hình thức đấu thầu, phương thức xác định kết quả đấu thầu đối với mỗi đợt
đấu thầu phát hành trái phiếu.
1. Giữ bí mật mọi thông tin dự thầu
của thành viên đấu thầu.
2. Thực hiện công khai, bình đẳng về
quyền lợi và nghĩa vụ giữa các thành viên đấu thầu theo đúng quy định của pháp luật.
3. Trường hợp đợt đấu thầu được tổ
chức theo hình thức kết hợp cạnh tranh lãi suất và không cạnh tranh lãi suất
theo quy định tại điểm b Khoản 1 Điều 18 Thông tư này, tổng
khối lượng trái phiếu phát hành cho thành viên dự thầu không cạnh tranh lãi
suất đảm bảo không vượt quá 30% tổng khối lượng trái phiếu gọi thầu trong phiên
đấu thầu.
1. Tối thiểu bốn (04) ngày làm việc
trước ngày tổ chức phát hành trái phiếu, căn cứ đề nghị của Kho bạc Nhà nước,
Sở Giao dịch chứng khoán gửi thông báo phát hành trái phiếu tới toàn bộ thành
viên đấu thầu và công bố thông tin trên trang tin điện tử của Sở Giao dịch
chứng khoán. Nội dung thông báo bao gồm:
a) Mã trái phiếu dự kiến phát hành do
Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam cấp;
b) Kỳ hạn trái phiếu, khối lượng gọi
thầu dự kiến đối với từng mã trái phiếu trong đó nêu rõ trái phiếu được phát
hành lần đầu hoặc được phát hành bổ sung. Đối với trường hợp trái phiếu phát
hành bổ sung, thông báo phải nêu rõ điều kiện, điều khoản của trái phiếu đang
lưu hành;
c) Ngày tổ chức phát hành, ngày phát
hành, ngày thanh toán tiền mua, ngày thanh toán lãi và ngày đáo hạn đối với
từng mã trái phiếu;
d) Phương thức thanh toán tiền lãi,
gốc trái phiếu;
đ) Hình thức đấu thầu;
e) Phương thức xác định kết quả đấu
thầu;
g) Lãi suất tham chiếu và cách xác
định giá bán trái phiếu đối với trường hợp trái phiếu có lãi suất danh nghĩa là
lãi suất thả nổi.
h) Tài khoản nhận tiền mua trái phiếu
của Kho bạc Nhà nước.
2. Chậm nhất vào 10 giờ 30 phút ngày
tổ chức phát hành, các thành viên đấu thầu gửi Sở Giao dịch chứng khoán thông
tin dự thầu theo quy trình và mẫu đăng ký dự thầu do Sở Giao dịch chứng khoán
quy định. Mỗi thành viên đấu thầu và mỗi khách hàng của thành viên đấu thầu dự
thầu cạnh tranh lãi suất được phép đặt tối đa năm (05) mức dự thầu trên một
phiếu dự thầu đối với mỗi mã trái phiếu gọi thầu, mỗi mức đặt thầu bao gồm lãi
suất dự thầu (tính đến 2 chữ số thập phân) và khối lượng trái phiếu dự thầu
tương ứng. Đối với trường hợp mua trái phiếu cho khách hàng, thành viên đấu
thầu phải cung cấp đầy đủ tên khách hàng, mức lãi suất và khối lượng dự thầu
tương ứng của mỗi khách hàng.
3. Chậm nhất mười lăm (15) phút sau
thời gian đăng ký dự thầu cuối cùng quy định tại Khoản 2 Điều này, Sở Giao dịch
chứng khoán mở thầu, tổng hợp thông tin dự thầu và gửi cho Kho bạc Nhà nước.
4. Căn cứ vào thông tin dự thầu tổng
hợp nhận từ Sở Giao dịch chứng khoán, Kho bạc Nhà nước xác định mức lãi suất
phát hành đối với mỗi mã trái phiếu gọi thầu và thông báo cho Sở Giao dịch
chứng khoán để xác định kết quả đấu thầu trái phiếu theo quy định tại Điều 21 Thông tư này.
5. Kết thúc phiên phát hành trái
phiếu, Sở Giao dịch chứng khoán thông báo kết quả đấu thầu cho thành viên đấu
thầu bằng dữ liệu điện tử thông qua hệ thống đấu thầu trái phiếu điện tử.
6. Kết thúc phiên phát hành trái
phiếu, Sở Giao dịch chứng khoán thông báo toàn bộ kết quả phát hành trái phiếu
(gồm kết quả đấu thầu quy định tại Khoản 5 Điều này và kết quả phát hành thêm
trái phiếu ngay sau phiên đấu thầu quy định tại Điều 22 Thông
tư này, nếu có) cho Kho bạc Nhà nước, Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam
theo nội dung quy định tại Phụ lục 4 Thông tư này.
Đồng thời, thực hiện công bố thông tin về kết quả phát hành trái phiếu theo quy
định tại Khoản 1 và Khoản 2 Điều 45 Thông tư này trên trang
tin điện tử của Sở Giao dịch chứng khoán.
1. Căn cứ để xác định lãi suất trúng
thầu, lãi suất danh nghĩa, khối lượng trúng thầu và giá bán trái phiếu:
a) Khối lượng trái phiếu gọi thầu;
b) Lãi suất và khối lượng trái phiếu
dự thầu;
c) Khung lãi suất phát hành trái phiếu
theo quy định tại Điều 5 Thông tư này.
2. Phương pháp xác định lãi suất trúng
thầu:
a) Đối với phương thức đấu thầu đơn
giá
Lãi suất trúng thầu là mức lãi suất dự
thầu cao nhất, áp dụng chung tất cả các thành viên đấu thầu (cạnh tranh và
không cạnh tranh lãi suất) và được xét chọn theo thứ tự từ thấp đến cao của lãi
suất dự thầu, thỏa mãn đồng thời hai (02) điều kiện sau:
- Trong khung lãi suất do Bộ Tài chính
quy định;
- Khối lượng trái phiếu phát hành tính
lũy kế đến mức lãi suất trúng thầu không vượt quá khối lượng trái phiếu gọi
thầu.
b) Đối với phương thức đấu thầu đa giá
- Lãi suất trúng thầu áp dụng cho mỗi
thành viên trúng thầu cạnh tranh lãi suất là mức lãi suất dự thầu của thành
viên đấu thầu đó và được xét chọn theo thứ tự từ thấp đến cao của lãi suất dự
thầu, thỏa mãn đồng thời hai (02) điều kiện sau:
+ Bình quân gia quyền các mức lãi suất
trúng thầu không vượt quá khung lãi suất do Bộ Tài chính quyết định;
+ Khối lượng trái phiếu phát hành tính
lũy kế đến mức lãi suất trúng thầu cao nhất không vượt quá khối lượng trái
phiếu gọi thầu.
- Lãi suất trúng thầu áp dụng cho các
thành viên đặt thầu dưới hình thức không cạnh tranh lãi suất là bình quân gia
quyền của các mức lãi suất trúng thầu, được làm tròn xuống tới hai (02) chữ số
thập phân.
3. Phương pháp xác định khối lượng
trái phiếu trúng thầu cho từng thành viên đấu thầu:
a) Đối với trái phiếu được đấu thầu
dưới hình thức cạnh tranh lãi suất:
Khối lượng trái phiếu phát hành cho
mỗi thành viên dự thầu cạnh tranh lãi suất tương đương với khối lượng trái
phiếu dự thầu của thành viên đó. Trường hợp tại mức lãi suất trúng thầu cao
nhất, khối lượng trái phiếu dự thầu tính lũy kế đến mức lãi suất trúng thầu cao
nhất vượt quá khối lượng trái phiếu gọi thầu thì sau khi đã trừ đi khối lượng
trái phiếu dự thầu ở các mức lãi suất thấp hơn, phần dư còn lại của khối lượng
trái phiếu gọi thầu được phân bổ cho các thành viên dự thầu tại mức lãi suất
trúng thầu cao nhất theo tỷ lệ tương ứng với khối lượng trái phiếu dự thầu.
Khối lượng trái phiếu phân bổ cho các thành viên được làm tròn xuống hàng
10.000 (mười nghìn) đơn vị trái phiếu.
b) Đối với trái phiếu được đấu thầu
dưới hình thức kết hợp cạnh tranh lãi suất và không cạnh tranh lãi suất:
- Khối lượng trái phiếu phát hành cho
mỗi thành viên dự thầu cạnh tranh lãi suất tương đương với khối lượng trái
phiếu dự thầu của thành viên đó. Trường hợp tại mức lãi suất trúng thầu cao
nhất, khối lượng trái phiếu dự thầu tính lũy kế đến mức lãi suất trúng thầu cao
nhất vượt quá khối lượng trái phiếu gọi thầu thì sau khi đã trừ đi khối lượng
trái phiếu dự thầu ở các mức lãi suất thấp hơn và khối lượng trái phiếu phát
hành cho các thành viên dự thầu không cạnh tranh lãi suất, phần dư còn lại được
phân bổ cho các thành viên dự thầu tại mức lãi suất trúng thầu cao nhất theo tỷ
lệ tương ứng với khối lượng trái phiếu dự thầu và được làm tròn xuống hàng
10.000 (mười nghìn) đơn vị trái phiếu.
- Khối lượng trái phiếu phát hành cho
mỗi thành viên dự thầu không cạnh tranh lãi suất tương đương với khối lượng
trái phiếu dự thầu của thành viên đó. Trường hợp tổng khối lượng dự thầu vượt
quá giới hạn quy định tại Khoản 3 Điều 19 Thông tư này,
khối lượng trái phiếu phát hành cho mỗi thành viên dự thầu không cạnh tranh lãi
suất được phân bổ theo tỷ lệ tương ứng với khối lượng trái phiếu dự thầu của
thành viên đó và được làm tròn xuống hàng 10.000 (mười nghìn) đơn vị trái
phiếu.
- Trường hợp tất cả các thành viên dự
thầu cạnh tranh lãi suất không trúng thầu, trái phiếu sẽ không được phát hành
cho các thành viên dự thầu không cạnh tranh lãi suất.
4. Ví dụ minh họa xác định lãi suất
trúng thầu, lãi suất danh nghĩa và phân bổ khối lượng trúng thầu tại Phụ lục 5 Thông tư này.
5. Số tiền bán trái phiếu được xác
định bằng số lượng trái phiếu bán cho chủ sở hữu trái phiếu nhân với giá bán
một (01) trái phiếu.
6. Xác định giá bán một (01) trái
phiếu không thanh toán lãi định kỳ đối với cả trường hợp phát hành lần đầu và
trường hợp phát hành bổ sung:
Trong đó:
GG = Giá bán một (01) trái phiếu (được làm
tròn về đơn vị đồng)
MG = Mệnh giá trái phiếu
a = Số ngày kể từ ngày thanh toán tiền mua
trái phiếu của chủ sở hữu trái phiếu cho đến ngày thanh toán tiền lãi kế tiếp
theo giả định
E = Số ngày trong kỳ trả lãi theo giả định
khi việc thanh toán xảy ra
t = Số kỳ trả lãi giả định kể từ ngày
thanh toán tiền mua trái phiếu đến ngày trái phiếu đáo hạn
Lt = Lãi suất phát hành trái phiếu cho chủ
sở hữu trái phiếu (%/năm)
7. Xác định giá bán một (01) trái phiếu có
lãi suất danh nghĩa cố định, thanh toán lãi định kỳ và có các kỳ trả lãi
bằng nhau:
a) Đối với trái phiếu phát hành lần
đầu:
- Giá bán một (01) trái phiếu được xác
định như sau:
GG = 
b) Đối với trái phiếu phát hành bổ
sung:
- Trường hợp ngày thanh toán tiền mua
trái phiếu phiếu trước hoặc vào ngày đăng ký cuối cùng của kỳ trả lãi kế tiếp,
giá bán một (01) trái phiếu được xác định như sau:
GG
= 
- Trường hợp ngày thanh toán tiền mua
trái phiếu sau ngày đăng ký cuối cùng của kỳ trả lãi kế tiếp, giá bán một (01)
trái phiếu được xác định như sau:
Trong đó:
GG = Giá bán một (01) trái phiếu (được
làm tròn đến đơn vị đồng)
MG = Mệnh giá trái phiếu
Lc = Lãi suất danh
nghĩa trái phiếu (%/năm). Đối với trái phiếu phát hành lần đầu, lãi suất danh
nghĩa trái phiếu là bình quân gia quyền các mức lãi suất trúng thầu trái phiếu
áp dụng đối với các thành viên trúng thầu cạnh tranh lãi suất và được làm tròn
xuống tới 1 chữ số thập phân. Đối với trái phiếu phát hành bổ sung, Lc
là lãi suất danh nghĩa của trái phiếu đang lưu hành và được phát hành bổ sung.
k = Số lần thanh toán lãi định kỳ
trong 1 năm
d = Số ngày thực tế giữa ngày thanh
toán tiền mua trái phiếu của chủ sở hữu trái phiếu và ngày thanh toán tiền lãi
trái phiếu đầu tiên kể từ ngày thanh toán tiền mua trái phiếu
E = Số ngày thực tế trong kỳ trả lãi
mà trái phiếu được phát hành bổ sung
t = Số lần thanh toán lãi trái phiếu
giữa ngày thanh toán tiền mua trái phiếu của chủ sở hữu trái phiếu và ngày đáo
hạn của trái phiếu
Lt = Lãi suất phát hành trái phiếu cho
chủ sở hữu trái phiếu (%/năm)
8. Xác định giá bán một (01) trái
phiếu có lãi suất danh nghĩa cố định, thanh toán lãi định kỳ và có kỳ
trả lãi đầu tiên ngắn hơn hoặc dài hơn so với các kỳ trả lãi tiếp theo
a) Xác định số tiền lãi của một (01)
trái phiếu:
- Công thức tính số tiền lãi của một
(01) trái phiếu đối với kỳ trả lãi đầu tiên trong trường hợp kỳ trả lãi đầu
tiên ngắn hơn so với các kỳ trả lãi tiếp theo:
- Công thức tính số tiền lãi của một (01)
trái phiếu đối với kỳ trả lãi đầu tiên trong trường hợp kỳ trả lãi đầu tiên dài
hơn so với các kỳ trả lãi tiếp theo:
- Công thức tính số tiền lãi của một (01)
trái phiếu đối với các kỳ trả lãi tiếp theo:
Trong đó:
GL1 = Số tiền thanh toán lãi của
một (01) trái phiếu đối với kỳ trả lãi đầu tiên (được làm tròn đến đơn vị đồng)
GLn = Số tiền thanh toán lãi của
một (01) trái phiếu đối với các kỳ trả lãi tiếp theo (được làm tròn đến đơn vị
đồng)
MG = Mệnh giá trái phiếu
Lc = Lãi suất danh nghĩa trái
phiếu (%/năm). Đối với trái phiếu phát hành lần đầu, lãi suất danh nghĩa trái
phiếu là bình quân gia quyền các mức lãi suất trúng thầu trái phiếu áp dụng đối
với các thành viên trúng thầu cạnh tranh lãi suất và được làm tròn xuống tới 1
chữ số thập phân. Đối với trái phiếu phát hành bổ sung, Lc là lãi
suất danh nghĩa của trái phiếu đang lưu hành và được phát hành bổ sung.
k = Số lần thanh toán lãi định kỳ trong 1
năm
a1 = Số ngày thực tế giữa ngày thanh toán
tiền mua trái phiếu và ngày thanh toán tiền lãi trái phiếu đầu tiên kể từ ngày
thanh toán tiền mua trái phiếu
a2 = Số ngày từ ngày thanh toán tiền mua trái
phiếu của chủ sở hữu trái phiếu đến ngày thanh toán tiền lãi thông thường theo
giả định
E = Số ngày trong kỳ trả lãi thông thường
theo giả định khi việc thanh toán xảy ra
b) Xác định giá bán một (01) trái phiếu phát
hành lần đầu:
- Trường hợp trái phiếu thanh toán lãi định
kỳ và có kỳ trả lãi đầu tiên ngắn hơn so với các kỳ trả lãi tiếp theo, giá bán
một (01) trái phiếu được xác định như sau:
- Trường hợp trái phiếu thanh toán lãi định
kỳ và có kỳ trả lãi đầu tiên dài hơn so với các kỳ trả lãi tiếp theo, giá bán
một (01) trái phiếu được xác định như sau:
GG = Giá bán một (01) trái phiếu (được làm
tròn đến đơn vị đồng)
GL1 = Số tiền thanh toán lãi của
một (01) trái phiếu đối với kỳ trả lãi đầu tiên, được làm tròn đến đơn vị đồng
(theo công thức nêu tại điểm a nêu trên)
MG = Mệnh giá trái
phiếu
Lt = Lãi suất phát hành trái
phiếu cho chủ sở hữu trái phiếu (%/năm)
Lc = Lãi suất danh nghĩa trái phiếu (%/năm),
là bình quân gia quyền các mức lãi suất trúng thầu trái phiếu áp dụng đối với
các thành viên trúng thầu cạnh tranh lãi suất và được làm tròn xuống tới 1 chữ
số thập phân. Đối với trái phiếu phát hành bổ sung.
k = Số lần thanh toán lãi định kỳ trong 1
năm
a1 = Số ngày thực tế giữa ngày thanh toán
tiền mua trái phiếu và ngày thanh toán tiền lãi trái phiếu đầu tiên kể từ ngày
thanh toán tiền mua trái phiếu
a2 = Số ngày từ ngày thanh toán tiền mua
trái phiếu của chủ sở hữu trái phiếu đến ngày thanh toán tiền lãi thông thường
theo giả định
E = Số ngày trong kỳ trả lãi thông thường
giả định khi việc thanh toán xảy ra
t = Số lần thanh toán lãi giữa ngày thanh
toán tiền mua trái phiếu của chủ sở hữu trái phiếu và ngày đến hạn của trái
phiếu
- Đối với trái phiếu phát hành bổ sung:
+ Trường hợp ngày thanh toán tiền mua trái
phiếu trước hoặc vào ngày đăng ký cuối cùng để nhận được tiền lãi trái phiếu
của kỳ trả lãi đầu tiên, giá bán một (01) trái phiếu được xác định theo công
thức như đối với trái phiếu phát hành lần đầu có kỳ trả lãi đầu tiên ngắn hơn
hoặc dài hơn so với các kỳ trả lãi tiếp theo.
+ Trường hợp ngày thanh toán tiền mua trái phiếu
sau ngày đăng ký cuối cùng để nhận được tiền lãi trái phiếu của kỳ trả lãi đầu
tiên, giá
bán một (01) trái phiếu
được xác định theo
công thức như đối với trường hợp trái phiếu có các kỳ trả lãi bằng nhau và được
phát hành bổ sung theo quy định tại Khoản 7 Điều này.
Điều 22. Phát hành
thêm trái phiếu ngay sau phiên đấu thầu
1. Căn cứ vào kết quả trúng thầu
quy định tại Điều 20 Thông tư này, Kho bạc Nhà nước quyết
định việc phát hành thêm hoặc không phát hành thêm trái phiếu ngay sau phiên
đấu thầu và thông báo cho Sở Giao dịch chứng khoán theo quy định tại Khoản 2 Điều
này.
2. Quy trình thủ tục phát hành thêm trái
phiếu ngay sau phiên đấu thầu:
a) Nguyên tắc phát hành thêm trái phiếu ngay
sau phiên đấu thầu:
- Chỉ áp dụng đối với các mã trái phiếu có
kết quả trúng thầu tại phiên đấu thầu lúc 10 giờ 30 phút theo thông báo kết quả
đấu thầu quy định tại Khoản 5 Điều 20 Thông tư này.
- Khối lượng phát hành thêm do Kho bạc Nhà
nước quyết định nhưng tối đa không quá 30% khối lượng gọi thầu đối với mỗi mã
trái phiếu theo thông báo phát hành trái phiếu quy định tại Khoản
1 Điều 20 Thông tư này.
- Lãi suất phát hành trái phiếu đối với mỗi
mã trái phiếu gọi thầu thêm được xác định bằng lãi suất trúng thầu trong trường
hợp đấu thầu đơn giá hoặc bằng bình quân gia quyền các mức lãi suất trúng thầu
trong trường hợp đấu thầu đa giá và được làm tròn xuống tới 2 chữ số thập phân.
b) Kho bạc Nhà nước thông báo cho Sở Giao
dịch chứng khoán về quyết định phát hành thêm trái phiếu ngay sau phiên đấu
thầu. Nội dung thông báo bao gồm: mã trái phiếu phát hành thêm, khối lượng phát
hành thêm, lãi suất phát hành thêm và thời gian đăng ký mua thêm. Thời gian
thông báo về việc phát hành thêm trái phiếu ngay sau phiên đấu thầu được thực
hiện cùng với thời gian thông báo lãi suất phát hành trái phiếu theo quy định
tại Khoản 4 Điều 20 Thông tư này.
c) Sở Giao dịch chứng khoán thông báo việc
phát hành thêm trái phiếu ngay sau phiên đấu thầu cho thành viên đấu thầu bằng
dữ liệu điện tử thông qua hệ thống đấu thầu trái phiếu điện tử.
d) Điều kiện được tham gia đăng ký mua thêm
trái phiếu ngay sau phiên đấu thầu:
- Là thành viên đấu thầu theo quy định của Bộ
Tài chính;
- Trúng thầu đối với bất kỳ mã trái phiếu nào
tại phiên đấu thầu theo quy định tại Khoản 5 Điều 20 Thông tư
này.
đ) Thành viên đáp ứng điều kiện quy định tại điểm
d khoản này được lựa chọn thực hiện hoặc không thực hiện việc đăng ký mua thêm
trái phiếu ngay sau phiên đấu thầu. Thành viên có thể đăng ký mua thêm trái
phiếu cho chính mình hoặc mua cho khách hàng.
e) Khối lượng đăng ký mua thêm của mỗi thành
viên đấu thầu (bao gồm cho chính mình và cho các khách hàng) đối với mỗi mã
trái phiếu không được vượt quá khối lượng phát hành thêm ngay sau phiên đấu
thầu theo thông báo của Kho bạc Nhà nước theo quy định tại điểm b và c khoản
này.
g) Thông tin đăng ký mua thêm trái phiếu bao
gồm:
- Mã trái phiếu đăng ký mua thêm;
- Khối lượng đăng ký mua thêm tương ứng với
mỗi mã trái phiếu;
- Tên khách hàng.
h) Nguyên tắc xác định khối lượng phát hành thêm
cho các thành viên đấu thầu:
- Trong trường hợp khối lượng đăng ký mua
thêm nhỏ hơn hoặc bằng khối lượng phát hành thêm ngay sau phiên đấu thầu theo
thông báo của Kho bạc Nhà nước theo quy định tại điểm b khoản này, khối lượng
phát hành thêm cho mỗi thành viên đấu thầu bằng với khối lượng đăng ký mua thêm
của thành viên đấu thầu đó.
- Trong trường hợp khối lượng đăng ký mua
thêm vượt quá khối lượng phát hành thêm ngay sau phiên đấu thầu theo thông báo
của Kho bạc Nhà nước theo quy định tại điểm b khoản này, tỷ lệ phân bổ trái
phiếu cho từng thành viên đấu thầu được tính theo tỷ lệ khối lượng đăng ký mua
thêm của mỗi thành viên đấu thầu trên tổng khối lượng đăng ký mua thêm đối với
mỗi mã trái phiếu.
- Khối lượng phát hành thêm cho từng thành
viên đấu thầu được làm tròn xuống hàng 10.000 (mười nghìn) đơn vị trái phiếu.
i) Trên cơ sở thông tin đăng ký mua thêm,
thông báo phát hành thêm trái phiếu của Kho bạc Nhà nước và nguyên tắc xác định
khối lượng phát hành thêm, Sở Giao dịch chứng khoán xác định khối lượng phát
hành thêm cho từng thành viên đấu thầu và thông báo cho Kho bạc Nhà nước.
k) Kết thúc phiên phát hành trái phiếu, Sở Giao dịch chứng
khoán
thông báo kết quả phát
hành thêm trái phiếu cho các thành viên đăng ký mua thêm trái phiếu ngay sau
phiên đấu thầu bằng dữ liệu điện tử thông qua Hệ thống đấu thầu trái phiếu điện
tử.
Điều 23. Nguyên tắc
tổ chức bảo lãnh phát hành trái phiếu
1. Bảo lãnh phát hành trái phiếu được
tổ chức với sự tham gia của một hoặc nhiều tổ chức bảo lãnh phát hành (tổ hợp
bảo lãnh).
2. Kho bạc Nhà nước lựa chọn tổ chức
bảo lãnh chính để đại diện cho tổ hợp bảo lãnh thực hiện đàm phán và thống nhất
về khối lượng, kỳ hạn, lãi suất và phí bảo lãnh phát hành trái phiếu cho từng
đợt phát hành trái phiếu theo quy định tại Thông tư này.
3. Loại trái phiếu phát hành theo
phương thức bảo lãnh là các trái phiếu có kỳ hạn từ 5 năm trở lên do Bộ Tài
chính quy định.
1. Quyền lợi
a) Là đại diện hợp pháp duy nhất về
quyền lợi và nghĩa vụ của tổ hợp bảo lãnh để đàm phán và thống nhất với Kho bạc
Nhà nước về đợt bảo lãnh phát hành trái phiếu;
b) Được quyền phân phối trái phiếu của
đợt bảo lãnh phát hành theo hợp đồng bảo lãnh ký kết với Kho bạc Nhà nước;
c) Được hưởng phí bảo lãnh trên cơ sở
đàm phán thống nhất với Kho bạc Nhà nước theo quy định tại Thông tư này;
d) Được quyền lựa chọn thành viên của
tổ hợp bảo lãnh và quyết định mức phí bảo lãnh trả cho các thành viên này.
2. Nghĩa vụ
a) Có trách nhiệm phân phối hết khối
lượng trái phiếu trong thời gian quy định tại hợp đồng bảo lãnh ký kết với Kho
bạc Nhà nước. Trường hợp khối lượng trái phiếu không được phân phối hết cho nhà
đầu tư, tổ chức bảo lãnh chính có trách nhiệm mua toàn bộ khối lượng trái phiếu
còn lại;
b) Thực hiện thanh toán tiền mua trái
phiếu theo quy định tại Khoản 1 Điều 35 Thông tư này;
c) Báo cáo Kho bạc Nhà nước về tình
hình phân phối trái phiếu thực tế trong ngày thanh toán tiền mua trái phiếu;
d) Thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ khác
quy định tại hợp đồng nguyên tắc và hợp đồng bảo lãnh ký với Kho bạc Nhà nước.
1. Là các ngân hàng thương mại, công
ty chứng khoán được thành lập, hoạt động hợp pháp tại Việt Nam và được phép
cung cấp dịch vụ bảo lãnh chứng khoán theo quy định của pháp luật liên quan.
2. Có vốn điều lệ thực góp tối thiểu
bằng mức vốn pháp định theo quy định của pháp luật liên quan.
3. Có thời gian hoạt động tối thiểu là
ba (03) năm. Trường hợp tổ chức nhận sáp nhập hoặc hình thành sau chia, tách,
hợp nhất thì thời gian hoạt động được tính cả thời gian trước khi chia, tách,
sáp nhập hoặc hợp nhất.
4. Có kinh nghiệm trong lĩnh vực bảo
lãnh chứng khoán.
5. Có đơn đề nghị trở thành tổ chức
bảo lãnh chính.
1. Tối thiểu mười lăm (15) ngày làm
việc trước ngày dự kiến tổ chức phát hành trái phiếu theo phương thức bảo lãnh,
Kho bạc Nhà nước thông báo trên trang tin điện tử của Bộ Tài chính, Kho bạc Nhà
nước và Sở Giao dịch chứng khoán về kế hoạch tổ chức đợt bảo lãnh phát hành
trái phiếu và mời đăng ký tham gia làm tổ chức bảo lãnh chính. Nội dung thông
báo bao gồm:
a) Thông tin về trái phiếu dự kiến
phát hành:
- Điều kiện, điều khoản của trái phiếu
(đồng tiền phát hành, kỳ hạn, mệnh giá, ngày tổ chức phát hành, ngày phát hành,
ngày thanh toán tiền mua trái phiếu, ngày dự kiến thanh toán lãi trái phiếu,
ngày đáo hạn trái phiếu, tài khoản nhận tiền mua trái phiếu của Kho bạc Nhà
nước, phương thức thanh toán lãi, gốc trái phiếu, mã trái phiếu do Trung tâm
Lưu ký chứng khoán Việt Nam cấp);
- Khối lượng trái phiếu dự kiến phát
hành.
b) Thông tin về việc lựa chọn tổ chức
bảo lãnh chính:
- Điều kiện và tiêu chuẩn đối với tổ
chức bảo lãnh chính theo quy định tại Điều 25 Thông tư này.
- Thời hạn, địa chỉ, mẫu và hình thức
nhận hồ sơ đăng ký trở thành tổ chức bảo lãnh chính.
2. Các tổ chức đáp ứng đủ điều kiện và
có nhu cầu trở thành tổ chức bảo lãnh chính gửi hồ sơ đăng ký được niêm phong
theo đúng quy định tại thông báo của Kho bạc Nhà nước. Hồ sơ đăng ký gồm:
a) Đơn đăng ký trở thành tổ chức bảo
lãnh chính theo mẫu do Kho bạc Nhà nước quy định;
b) Đề xuất phương án bảo lãnh phát
hành trái phiếu với các nội dung cơ bản sau đây:
- Phân tích, nhận định và dự báo về
tình hình thị trường trái phiếu và khả năng phát hành trái phiếu theo phương
thức bảo lãnh;
- Kế hoạch thực hiện đối với đợt bảo
lãnh phát hành dự kiến: dự kiến thành viên tổ hợp bảo lãnh, cách thức, thời
gian triển khai thực hiện, dự kiến về khối lượng, lãi suất phát hành và đề xuất
mức phí bảo lãnh phát hành trái phiếu;
- Các cam kết của tổ chức bảo lãnh
chính.
c) Các tài liệu chứng minh đủ điều
kiện để trở thành tổ chức bảo lãnh chính, bao gồm:
- Bản sao Giấy phép kinh doanh (Bản
sao được cấp từ sổ gốc, bản sao có chứng thực của cơ quan nhà nước có thẩm
quyền hoặc bản sao không có chứng thực xuất trình cùng bản chính để đối chiếu);
- Báo cáo
tài chính của ba (03) năm liền kề gần nhất đã được kiểm toán;
- Tài liệu chứng minh hoạt
động của tổ chức trong lĩnh vực bảo lãnh chứng khoán.
3. Trong vòng năm (05) ngày làm việc
kể từ ngày kết thúc nhận hồ sơ tham gia làm tổ chức bảo lãnh chính, Kho bạc Nhà
nước thành lập tổ mở hồ sơ niêm phong và tổ chức đánh giá, lựa chọn một (01) tổ
chức bảo lãnh chính theo các căn cứ sau:
a) Tiêu chuẩn, điều kiện của tổ chức
bảo lãnh chính theo quy định tại Điều 25 Thông tư này;
b) Năng lực, kinh nghiệm và khả năng
đảm nhiệm vai trò bảo lãnh chính đối với đợt phát hành trái phiếu trên cơ sở đề
xuất của tổ chức nêu tại điểm b, Khoản 2 Điều này.
4. Kết quả lựa chọn tổ chức bảo lãnh
chính được Kho bạc Nhà nước thông báo bằng văn bản cho các tổ chức đã thực hiện
đăng ký và công bố trên trang tin điện tử của Bộ Tài chính, Kho bạc Nhà nước và
Sở Giao dịch chứng khoán.
5. Kho bạc Nhà nước và tổ chức bảo
lãnh chính thống nhất nội dung và ký hợp đồng nguyên tắc thực hiện đợt bảo lãnh
phát hành trái phiếu theo mẫu hợp đồng quy định tại Phụ
lục 6 Thông tư này.
6. Căn cứ vào hợp đồng nguyên tắc ký
với Kho bạc Nhà nước, tổ chức bảo lãnh chính lựa chọn thành viên tổ hợp bảo
lãnh.
7. Thành viên tổ hợp bảo lãnh là các
tổ chức, cá nhân được thành lập, hoạt động hoặc cư trú hợp pháp tại Việt Nam và
được phép đầu tư mua trái phiếu Chính phủ theo quy định của pháp luật, trong đó
bao gồm cả Bảo hiểm Xã hội Việt Nam và Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam.
8. Quyền lợi và nghĩa vụ của thành
viên tổ hợp bảo lãnh thực hiện theo thỏa thuận với tổ chức bảo lãnh chính.
1. Trong vòng năm (05) ngày làm việc
kể từ ngày ký hợp đồng nguyên tắc với Kho bạc Nhà nước, tổ chức bảo lãnh chính
gửi Kho bạc Nhà nước văn bản thông báo về danh sách thành viên tổ hợp bảo lãnh
tham gia phiên bảo lãnh phát hành trái phiếu theo mẫu tại mục 1 Phụ lục 7 Thông tư này và Thỏa thuận của tổ hợp bảo lãnh
đã được các thành viên bảo lãnh ký kết theo mẫu tại mục 2 Phụ lục 7 Thông tư này.
2. Trên cơ sở văn bản thông báo của tổ
chức bảo lãnh chính, căn cứ vào khung lãi suất và phí bảo lãnh do Bộ Tài chính
quy định, Kho bạc Nhà nước thực hiện đàm phán với tổ chức bảo lãnh chính về
khối lượng, điều kiện, điều khoản trái phiếu (kỳ hạn, lãi suất phát hành, ngày
phát hành, ngày thanh toán tiền mua trái phiếu, giá bán trái phiếu), phí bảo
lãnh và các nội dung liên quan khác.
3. Trên cơ sở kết quả đàm phán, vào
ngày tổ chức phát hành trái phiếu, Kho bạc Nhà nước ký hợp đồng bảo lãnh phát
hành trái phiếu với tổ chức bảo lãnh chính theo mẫu hợp đồng quy định tại mục 3
Phụ lục 7 Thông tư này. Hợp đồng bảo lãnh phát
hành trái phiếu là căn cứ pháp lý xác nhận các quyền, nghĩa vụ của tổ chức bảo
lãnh chính; và quyền, nghĩa vụ của Kho bạc Nhà nước theo quy định tại Thông tư
này.
4. Chậm nhất vào ngày làm việc liền kề
ngày ký hợp đồng bảo lãnh phát hành trái phiếu, Kho bạc Nhà nước thông báo kết
quả bảo lãnh cho Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam và Sở Giao dịch chứng
khoán; đồng thời công bố kết quả bảo lãnh trên trang thông tin điện tử của Bộ
Tài chính, Kho bạc Nhà nước và Sở Giao dịch chứng khoán.
5. Số tiền bán trái phiếu được xác
định được xác định theo nguyên tắc quy định tại Khoản 5 Điều 21
Thông tư này.
6. Giá bán một (01) trái phiếu được
xác định theo nguyên tắc sau:
a) Theo quy định tại Khoản
6 Điều 21 Thông tư này đối với trái phiếu không thanh toán lãi định kỳ;
b) Theo quy định tại Khoản
7 và Khoản 8 Điều 21 Thông tư này đối với trái phiếu có lãi suất danh nghĩa
cố định;
c) Theo thông báo của Bộ Tài chính quy
định tại Khoản 5 Điều 4 Thông tư này đối với trái phiếu có
lãi suất danh nghĩa là lãi suất thả nổi.
1. Kho bạc Nhà nước lựa chọn các tổ
chức đủ điều kiện quy định tại Thông tư này để làm đại lý phát hành, đại lý
thanh toán lãi, gốc trái phiếu.
2. Kho bạc Nhà nước xây dựng phương án
phát hành trái phiếu theo phương thức đại lý, báo cáo Bộ Tài chính phê duyệt
trước khi tổ chức thực hiện.
1. Là các ngân hàng thương mại được
thành lập và hoạt động hợp pháp tại Việt Nam;
2. Có vốn điều lệ thực góp tối thiểu
bằng mức vốn pháp định theo quy định của pháp luật liên quan;
3. Có thời gian hoạt động tối thiểu là
3 năm;
4. Có mạng lưới hoạt động đảm bảo phát
hành trái phiếu theo yêu cầu của Kho bạc Nhà nước đối với từng đợt phát hành;
5. Có đơn đề nghị làm đại lý phát hành
trái phiếu.
1. Trước ngày tổ chức đợt phát hành
trái phiếu theo phương thức đại lý phát hành tối thiểu 20 ngày làm việc, Kho
bạc Nhà nước thông báo trên trang tin điện tử của Bộ Tài chính, Kho bạc Nhà
nước và Sở Giao dịch chứng khoán về kế hoạch tổ chức phát hành trái phiếu và
mời đăng ký tham gia làm đại lý phát hành. Nội dung thông báo bao gồm:
a) Thông tin về trái phiếu dự kiến
phát hành:
- Điều kiện, điều khoản của trái phiếu
(đồng tiền phát hành, kỳ hạn, thời gian tổ chức phát hành, hình thức phát hành,
phương thức thanh toán lãi, gốc trái phiếu);
- Khối lượng trái phiếu dự kiến phát
hành.
b) Thông tin về việc lựa chọn đại lý
phát hành:
- Hình thức ðại lý: ðại lý phát hành
hoặc đồng thời là đại lý phát hành và đại lý thanh toán trái phiếu;
- Điều kiện đối với đại lý theo quy
định tại Điều 29 Thông tư này;
- Mẫu, thời hạn, địa điểm và hình thức
nhận hồ sơ đăng ký tham gia đại lý phát hành trái phiếu. Các tổ chức tham gia
đăng ký có thể nộp hồ sơ trực tiếp tại Kho bạc Nhà nước hoặc gửi hồ sơ bằng thư
đảm bảo đến địa chỉ theo thông báo của Kho bạc Nhà nước. Hồ sơ đăng ký trở thành tổ chức bảo lãnh chính gửi tới Kho
bạc Nhà nước phải được niêm phong.
2. Các tổ chức đáp ứng đủ điều kiện
quy định tại Điều 29 Thông tư này có nhu cầu làm đại lý gửi
hồ sơ đăng ký đến Kho bạc Nhà nước theo đúng thông báo nêu tại Khoản 1 Điều
này. Hồ sơ đăng ký bao gồm:
a) Đơn đăng ký làm đại lý theo mẫu quy
định mục 1 Phụ lục 8 Thông tư này;
b) Đề xuất phương án tổ chức phát hành
trái phiếu với các nội dung cơ bản sau đây:
- Phân tích, nhận định và dự báo về
tình hình thị trường trái phiếu và khả năng phát hành trái phiếu theo phương
thức đại lý;
- Kế hoạch thực hiện đối với đợt phát
hành trái phiếu theo phương thức đại lý;
- Đề xuất mức phí đại lý phát hành
trái phiếu, đại lý thanh toán trái phiếu.
c) Các tài liệu chứng minh đủ điều
kiện để trở thành đại lý phát hành trái phiếu , bao gồm:
- Bản sao Giấy
phép kinh doanh (Bản sao được cấp từ sổ gốc, bản sao có chứng thực của cơ quan
nhà nước có thẩm quyền hoặc bản sao không có chứng thực xuất trình cùng bản
chính để đối chiếu);
- Báo cáo
tài chính của ba (03) năm liền kề gần nhất đã được kiểm toán;
- Thông tin về hệ thống
mạng lưới hoạt động và hạ tầng cơ sở để đảm bảo phát hành trái phiếu theo yêu
cầu của Kho bạc Nhà nước.
d) Hồ sơ đăng ký tham gia
làm đại lý phát hành trái phiếu gửi tới Kho bạc Nhà nước phải được niêm phong
theo quy định hiện hành.
3. Trong vòng năm (05) ngày làm việc
kể từ ngày kết thúc nhận hồ sơ đăng ký tham gia làm đại lý phát hành trái
phiếu, Kho bạc Nhà nước thành lập tổ mở hồ sơ niêm phong và tổ chức đánh giá,
lựa chọn một hoặc một số đại lý theo các căn cứ sau:
a) Điều kiện của đại lý phát hành trái
phiếu theo quy định tại Điều 29 Thông tư này;
b) Năng lực và khả năng thực hiện chức
năng đại lý phát hành của tổ chức đăng ký;
c) Mức phí đại lý đề xuất.
4. Kết quả lựa chọn đại lý phát hành
trái phiếu được Kho bạc Nhà nước thông báo bằng văn bản cho các tổ chức đăng ký
làm đại lý phát hành và công bố trên trang tin điện tử của Bộ Tài chính, Kho
bạc Nhà nước và Sở Giao dịch chứng khoán.
5. Trên cơ sở hồ sơ đăng ký tham gia
làm đại lý phát hành trái phiếu và khung lãi suất do Bộ Tài chính quy định, Kho
bạc Nhà nước thực hiện đàm phán với đại lý phát hành trái phiếu về khối lượng, điều
kiện, điều khoản trái phiếu (kỳ hạn, lãi suất phát hành, ngày phát hành, ngày
thanh toán tiền mua trái phiếu, giá bán trái phiếu), phí đại lý và các nội dung
liên quan khác.
6. Trên cơ sở kết quả đàm phán, Kho
bạc Nhà nước ký hợp đồng với đại lý phát hành trái phiếu theo mẫu hợp đồng đại
lý quy định mục 2 Phụ lục 8 Thông tư này. Hợp đồng
đại lý phát hành là căn cứ pháp lý xác nhận các quyền, nghĩa vụ của đại lý phát
hành và của Kho bạc Nhà nước theo quy định tại Thông tư này.
7. Số tiền bán trái phiếu được xác
định được xác định theo nguyên tắc quy định tại Khoản 5 Điều 21
Thông tư này.
8. Giá bán một (01) trái phiếu được
xác định theo nguyên tắc sau:
a) Theo quy định tại Khoản
6 Điều 21 Thông tư này đối với trái phiếu không thanh toán lãi định kỳ;
b) Theo quy định tại Khoản
7 và Khoản 8 Điều 21 Thông tư này đối với trái phiếu có lãi suất danh nghĩa
cố định;
c) Theo thông báo của Bộ Tài chính quy
định tại Khoản 5 Điều 4 Thông tư này đối với trái phiếu có
lãi suất danh nghĩa là lãi suất thả nổi.
1. Đại lý tổ chức phát hành trái phiếu
theo các điều kiện, điều khoản trái phiếu được quy định tại hợp đồng đại lý đã
ký kết với Kho bạc Nhà nước.
2. Trong vòng ba mươi (30) ngày làm
việc kể từ ngày kết thúc đợt phát hành trái phiếu theo phương thức đại lý, Kho
bạc Nhà nước báo cáo Bộ Tài chính kết quả đợt phát hành trái phiếu theo quy
định tại Khoản 2 Điều 42 Thông tư này.
1. Phương thức bán lẻ trái phiếu được
sử dụng để phát hành trái phiếu trực tiếp cho các nhà đầu tư là tổ chức, cá
nhân trong và ngoài nước, bao gồm cả Bảo hiểm Xã hội Việt Nam và Bảo hiểm tiền
gửi Việt Nam.
2. Kho bạc Nhà nước trực tiếp hoặc lựa
chọn các Kho bạc Nhà nước cấp tỉnh hoặc cấp huyện trực thuộc Kho bạc Nhà nước
tổ chức phát hành và thanh toán gốc, lãi trái phiếu đối với từng đợt phát hành
trái phiếu.
3. Kho Bạc Nhà nước xây dựng phương án
phát hành trái phiếu theo phương thức bán lẻ quy định tại Khoản 1 Điều này, báo
cáo Bộ Tài chính phê duyệt trước khi thực hiện.
4. Trái phiếu được phát hành dưới hình
thức chứng chỉ, bút toán ghi sổ hoặc dữ liệu điện tử.
5. Trường hợp phát hành theo hình thức
chứng chỉ, Kho bạc Nhà nước thiết kế mẫu và tổ chức in ấn chứng chỉ trái phiếu.
6. Số tiền bán trái phiếu được xác
định được xác định theo nguyên tắc quy định tại Khoản 5 Điều 21
Thông tư này.
7. Giá bán một (01) trái phiếu được
xác định theo nguyên tắc sau:
a) Theo quy định tại Khoản
6 Điều 21 Thông tư này đối với trái phiếu không thanh toán lãi định kỳ;
b) Theo quy định tại Khoản
7 và Khoản 8 Điều 21 Thông tư này đối với trái phiếu có lãi suất danh nghĩa
cố định;
c) Theo thông báo của Bộ Tài chính quy
định tại Khoản 5 Điều 4 Thông tư này đối với trái phiếu có
lãi suất danh nghĩa là lãi suất thả nổi.
1. Đối với trái phiếu phát hành trực
tiếp tại Kho bạc Nhà nước
a) Căn cứ phương án phát hành trái
phiếu được Bộ Tài chính phê duyệt, tối thiểu bốn (04) ngày làm việc trước ngày
phát hành trái phiếu, Kho bạc Nhà nước thông báo thông tin về đợt phát hành
trái phiếu dự kiến trên trang thông tin điện tử của Bộ Tài chính, Kho bạc Nhà
nước và Sở Giao dịch chứng khoán. Nội dung thông báo gồm:
- Ngày phát hành, ngày thanh toán tiền
mua, ngày thanh toán lãi và ngày đáo hạn trái phiếu dự kiến;
- Khối lượng, kỳ hạn trái phiếu dự
kiến phát hành;
- Đối tượng mua trái phiếu;
- Lãi suất danh nghĩa trái phiếu;
- Hình thức trái phiếu;
- Phương thức thanh toán tiền lãi, gốc
trái phiếu;
b) Các tổ chức, cá nhân có nhu cầu mua
trái phiếu gửi đăng ký mua trái phiếu tới Kho bạc Nhà nước;
c) Căn cứ đăng ký mua trái phiếu của
các tổ chức, cá nhân, Kho bạc Nhà nước trình Bộ Tài chính ban hành quyết định
phát hành trái phiếu theo phương thức bán lẻ;
d) Căn cứ vào quyết định phát hành
trái phiếu của Bộ Tài chính, người mua trái phiếu thực hiện chuyển tiền mua
trái phiếu vào tài khoản do Kho bạc Nhà nước chỉ định;
đ) Trên cơ sở giấy xác nhận chuyển
tiền mua trái phiếu, Kho bạc Nhà nước hạch toán tiền mua trái phiếu vào ngân
sách nhà nước theo quy định của Luật Ngân sách Nhà nước và làm thủ tục xác nhận
sở hữu trái phiếu cho người mua trái phiếu theo quy định.
2. Đối với trái phiếu phát hành tại
Kho bạc Nhà nước cấp tỉnh hoặc cấp huyện trực thuộc Kho bạc Nhà nước
a) Tối thiểu 10 ngày làm việc trước
đợt phát hành trái phiếu theo phương thức bán lẻ, Kho bạc Nhà nước thông báo
chi tiết về đợt phát hành trên trang tin điện tử của Bộ Tài chính, Kho bạc Nhà
nước, Sở Giao dịch chứng khoán và các phương tiện thông tin đại chúng. Nội dung
thông báo gồm:
- Khối lượng, kỳ hạn trái phiếu dự
kiến phát hành;
- Đối tượng mua trái phiếu;
- Lãi suất danh nghĩa trái phiếu;
- Hình thức trái phiếu;
- Phương thức thanh toán tiền lãi, gốc
trái phiếu;
- Thời gian, địa điểm tổ chức phát
hành.
b) Trường hợp mua trái phiếu bằng tiền
mặt, người mua trái phiếu đến địa điểm phát hành trái phiếu của Kho bạc Nhà
nước để làm thủ tục nộp tiền mua trái phiếu. Kho bạc Nhà nước căn cứ vào số
tiền nộp của người mua trái phiếu làm thủ tục phát hành trái phiếu theo các điều
kiện, điều khoản quy định của đợt phát hành trái phiếu.
c) Trường hợp mua trái phiếu bằng
chuyển khoản, người mua trái phiếu thực hiện chuyển tiền vào tài khoản của Kho
bạc Nhà nước theo thông báo của Kho bạc Nhà nước. Trên cơ sở giấy chuyển tiền
và giấy báo có của ngân hàng gửi đến Kho bạc Nhà nước, Kho bạc Nhà nước thực
hiện phát hành trái phiếu theo các điều kiện, điều khoản quy định của đợt phát
hành trái phiếu.
d) Căn cứ vào số tiền mua trái phiếu
được nộp vào Kho bạc Nhà nước, Kho bạc Nhà nước làm thủ tục hạch toán vào ngân
sách nhà nước theo quy định của Luật ngân sách nhà nước và giao chứng chỉ (nếu
phát hành theo hình thức chứng chỉ) hoặc làm thủ tục xác nhận chủ sở hữu (nếu
phát hành theo hình thức bút toán ghi sổ hoặc dữ liệu điện tử) cho người mua
trái phiếu.
đ) Căn cứ vào điểm a, điểm b và điểm c
khoản này và yêu cầu quản lý, Kho bạc Nhà nước hướng dẫn quy trình chi tiết để
phát hành trái phiếu theo phương thức bán lẻ tại Kho bạc Nhà nước cấp tỉnh hoặc
cấp huyện trực thuộc Kho bạc Nhà nước.
1. Chủ sở hữu trái phiếu có trách
nhiệm tự bảo quản trái phiếu phát hành theo phương thức bán lẻ. Trường hợp có
nhu cầu, chủ sở hữu trái phiếu có thể nhờ Kho bạc Nhà nước tại nơi phát hành
thực hiện lưu giữ, bảo quản trái phiếu hộ. Kho bạc Nhà nước làm thủ tục bảo
quản trái phiếu cho khách hàng và không thu phí bảo quản trái phiếu.
2. Việc cầm cố và chuyển nhượng trái
phiếu phát hành theo phương thức bản lẻ qua hệ thống Kho bạc Nhà nước được thực
hiện theo quy định tại Khoản 1 Điều 8 Nghị định số 01/2011/NĐ-CP.
Trường hợp trái phiếu được phát hành theo hình thức ghi tên và không được đăng
ký, lưu ký tại Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam thì việc chuyển nhượng
được thực hiện tại Kho bạc Nhà nước nơi phát hành theo hướng dẫn của Kho bạc
Nhà nước.
1. Đối với trái phiếu phát hành theo
phương thức đấu thầu, bảo lãnh phát hành:
a) Chậm nhất vào 14 giờ ngày thanh
toán tiền mua trái phiếu do Kho bạc Nhà nước thông báo, các thành viên trúng
thầu (đối với phương thức đấu thầu), tổ chức bảo lãnh chính (đối với phương
thức bảo lãnh) phải đảm bảo toàn bộ tiền mua trái phiếu (bao gồm cả tiền mua
trái phiếu của khách hàng của thành viên đấu thầu và thành viên tổ hợp bảo lãnh
của tổ chức bảo lãnh chính) đã được thanh toán và ghi có vào tài khoản do Kho
bạc Nhà nước chỉ định. Đối với trường hợp khách hàng, thành viên tổ hợp bảo
lãnh không thực hiện thanh toán tiền mua trái phiếu thì thành viên trúng thầu
hoặc tổ chức bảo lãnh chính có nghĩa vụ thanh toán đầy đủ tiền mua trái phiếu
đó.
b) Các nhà đầu tư mua trái phiếu thông
qua thành viên đấu thầu hoặc tổ chức bảo lãnh chính có thể thanh toán tiền mua
trái phiếu thông qua thành viên đấu thầu, tổ chức bảo lãnh chính hoặc chuyển
trực tiếp vào tài khoản do Kho bạc Nhà nước chỉ định nhưng phải đảm bảo đúng
thời gian quy định tại điểm a khoản này. Trong trường hợp nhà đầu tư trái phiếu
chuyển tiền mua trái phiếu qua thành viên đấu thầu hoặc thành viên tổ chức bảo
lãnh chính để chuyển vào tài khoản do Kho bạc Nhà nước chỉ định thì thành viên
đấu thầu, tổ chức bảo lãnh chính phải ghi đầy đủ thông tin về mã trái phiếu,
chủ sở hữu trái phiếu, khối lượng trái phiếu và tổng số tiền mua của chủ sở hữu
trái phiếu đó.
c) Kho bạc Nhà nước gửi văn bản xác
nhận hoàn tất thanh toán tiền mua trái phiếu của thành viên trúng thầu, tổ chức
bảo lãnh chính cho Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam để thực hiện lưu ký trái
phiếu.
2. Đối với trái phiếu phát hành theo
phương thức đại lý, căn cứ vào thời gian quy định tại hợp đồng đại lý và khối
lượng trái phiếu được phát hành, đại lý chuyển tiền bán trái phiếu vào tài khoản
chỉ định của Kho bạc Nhà nước.
3. Đối với trái phiếu phát hành theo
phương thức bán lẻ qua hệ thống Kho bạc Nhà nước, tiền mua trái phiếu có thể
được thanh toán theo các hình thức sau:
a) Thanh toán bằng tiền mặt ngay khi
mua trái phiếu tại địa điểm phát hành trái phiếu do Kho bạc Nhà nước công bố;
b) Thanh toán bằng chuyển khoản vào
tài khoản chỉ định của Kho bạc Nhà nước tại nơi phát hành trái phiếu.
1. Kho bạc Nhà nước được thu tiền lãi
chậm thanh toán tiền mua trái phiếu trong trường hợp người mua trái phiếu chậm
chuyển tiền mua trái phiếu từ một (01) ngày trở lên so với ngày thanh toán tiền
mua trái phiếu theo thông báo của Kho bạc Nhà nước. Quy định về lãi chậm thanh
toán tiền mua trái phiếu cụ thể như sau:
a) Số tiền lãi chậm thanh toán phải
nộp được xác định theo công thức sau:
Trong đó:
P = Số tiền lãi chậm thanh toán
MG = Mệnh giá trái phiếu
N = Số lượng trái phiếu đã phát
hành nhưng chậm thanh toán
Lo = Lãi suất qua đêm do
Ngân hàng Nhà nước thông báo tại ngày đầu tiên chậm thanh toán (%/năm)
k = Số lần thanh toán lãi trong 1
năm đối với trái phiếu thanh toán lãi định kỳ; hoặc bằng 1 đối với trái phiếu
không thanh toán lãi định kỳ
n = Số ngày thực tế chậm thanh toán
tính từ ngày thanh toán
E = Số ngày thực tế của 1 kỳ trả lãi
mà việc chậm thanh toán phát sinh đối với trái phiếu thanh toán lãi định kỳ;
hoặc bằng số ngày thực tế trong năm phát hành trái phiếu đối với trái phiếu
không thanh toán lãi định kỳ.
b) Kho bạc Nhà nước thông báo bằng văn
bản cho tổ chức chậm thanh toán tiền mua trái phiếu, trong đó nêu rõ số tiền
lãi chậm thanh toán, thời hạn thanh toán và tài khoản nộp tiền lãi chậm thanh
toán.
c) Tổ chức chậm thanh toán tiền mua
trái phiếu phải nộp tiền lãi chậm thanh toán vào ngân sách nhà nước theo thông
báo của Kho bạc Nhà nước. Tiền lãi chậm thanh toán tiền mua trái phiếu được ghi
thu vào ngân sách nhà nước theo quy định của Luật Ngân sách Nhà nước và các văn
bản hướng dẫn.
2. Đối với trái phiếu phát hành theo
phương thức đấu thầu hoặc bảo lãnh, sau năm (05) ngày làm việc kể từ ngày thanh
toán tiền mua trái phiếu, nếu thành viên trúng thầu/tổ chức bảo lãnh chính
không thanh toán tiền mua trái phiếu, Kho bạc Nhà nước hủy kết quả phát hành
đối với số lượng trái phiếu không thanh toán và có văn bản thông báo cho thành
viên trúng thầu/tổ chức bảo lãnh chính, Sở Giao dịch chứng khoán và Trung tâm
Lưu ký chứng khoán Việt Nam.
1. Trái phiếu phát hành theo phương
thức đấu thầu, bảo lãnh phát hành được đăng ký, lưu ký tập trung tại Trung tâm
Lưu ký chứng khoán Việt Nam.
2. Trái phiếu phát hành theo phương
thức đại lý hoặc bán lẻ được đăng ký, lưu ký tại Trung tâm Lưu ký chứng khoán
Việt Nam theo đề nghị của Kho bạc Nhà nước đối với từng đợt phát hành.
3. Căn cứ vào văn bản thông báo kết
quả phát hành trái phiếu của Kho bạc Nhà nước và Sở Giao dịch chứng khoán,
Trung tâm lưu ký Chứng khoán Việt Nam thực hiện đăng ký trái phiếu đã
được phát hành. Thời gian đăng ký trái phiếu chậm nhất là vào ngày làm việc
liền kề sau ngày thanh toán tiền mua trái phiếu.
4. Trung tâm Lưu ký chứng khoán
Việt Nam gửi văn bản thông báo đăng ký trái phiếu đến Sở Giao dịch chứng khoán
để thực hiện niêm yết trái phiếu.
5. Trung tâm Lưu ký chứng khoán
Việt Nam thực hiện lưu ký trái phiếu vào tài khoản của chủ sở hữu sau
khi nhận được văn bản xác nhận hoàn tất thanh toán tiền mua trái
phiếu của Kho bạc Nhà nước.
6. Việc hủy đăng ký các trái
phiếu không thực hiện thanh toán tiền mua trái phiếu được Trung tâm Lưu
ký chứng khoán Việt Nam thực hiện căn cứ vào văn bản thông báo hủy
kết quả phát hành trái phiếu của Kho Bạc Nhà nước.
1. Trái phiếu phát hành theo phương
thức đấu thầu, bảo lãnh phát hành được niêm yết và giao dịch tập trung tại Sở
Giao dịch chứng khoán.
2. Trái phiếu phát hành theo phương
thức đại lý hoặc bán lẻ được niêm yết và giao dịch tại Sở Giao dịch chứng khoán
theo đề nghị của Kho bạc Nhà nước đối với từng đợt phát hành.
3. Sở Giao dịch Chứng khoán thực
hiện niêm yết trái phiếu căn cứ vào văn bản thông báo đăng ký trái phiếu
của Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam. Trái phiếu được niêm yết
chậm nhất vào ngày làm việc liền kề tiếp theo ngày thanh toán tiền mua trái
phiếu.
4. Trái phiếu sau khi được niêm yết
sẽ được giao dịch chậm nhất vào ngày làm việc thứ hai (02) sau ngày thanh toán
tiền mua trái phiếu.
5. Việc hủy niêm yết các trái
phiếu không thực hiện thanh toán tiền mua trái phiếu được Sở Giao dịch
Chứng khoán thực hiện căn cứ vào văn bản thông báo hủy kết quả phát
hành trái phiếu của Kho Bạc Nhà nước và văn bản thông báo hủy đăng ký
các trái phiếu không thực hiện thanh toán tiền mua trái phiếu của Trung tâm Lưu
ký chứng khoán Việt Nam.
1. Ngân sách Trung ương đảm bảo nguồn
thanh toán gốc, lãi trái phiếu khi đến hạn. Trường hợp ngày thanh toán lãi, gốc
trái phiếu là ngày nghỉ, ngày lễ theo quy định, lãi, gốc trái phiếu sẽ được
thanh toán vào ngày làm việc liền kề tiếp theo.
2. Quy trình thanh toán lãi, gốc trái
phiếu đối với trái phiếu phát hành theo phương thức đấu thầu phát hành và bảo
lãnh phát hành:
a) Chậm nhất vào ngày 25 hàng tháng,
Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam thông báo cho Kho bạc Nhà nước số tiền
lãi, gốc trái phiếu cần thanh toán trong tháng tiếp theo và ngày thanh toán;
b) Chậm nhất vào 11 giờ 30 phút ngày
thanh toán lãi gốc trái phiếu, Kho bạc Nhà nước đảm bảo toàn bộ tiền thanh toán
lãi, gốc trái phiếu trong ngày thanh toán được chuyển và ghi có vào tài khoản
do Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam thông báo;
c) Trong ngày thanh toán lãi, gốc trái
phiếu, Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam, thông qua thành viên lưu ký, thực
hiện chuyển tiền thanh toán lãi, gốc trái phiếu cho chủ sở hữu trái phiếu xác
định tại ngày đăng ký cuối cùng;
d) Trường hợp Kho bạc Nhà nước chuyển
tiền thanh toán lãi, gốc trái phiếu vào tài khoản thông báo của Trung tâm Lưu
ký chứng khoán Việt Nam chậm so với quy định tại điểm b Khoản 2 Điều này, Kho
bạc Nhà nước sẽ phải trả tiền lãi chậm thanh toán theo thông báo của Trung tâm
Lưu ký chứng khoán Việt Nam. Số tiền lãi chậm thanh toán sẽ được Trung tâm Lưu
ký chứng khoán Việt Nam phân bổ để chuyển vào tài khoản của người sở hữu trái
phiếu theo tỷ lệ trái phiếu sở hữu. Số tiền lãi chậm thanh toán xác định theo
nguyên tắc quy định tại Điều 36 Thông tư này;
đ) Trường hợp Kho bạc Nhà nước đã thực
hiện chuyển tiền thanh toán lãi, gốc trái phiếu vào tài khoản thông báo của
Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam đúng thời gian quy định tại điểm b Khoản
2 Điều này nhưng Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam chuyển tiền thanh toán
lãi, gốc trái phiếu vào tài khoản của người sở hữu trái phiếu sau ngày thanh
toán lãi, gốc trái phiếu, Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam sẽ phải trả
tiền lãi chậm thanh toán cho người chủ sở hữu trái phiếu. Số tiền lãi chậm
thanh toán được xác định theo nguyên tắc quy định tại Điều 36 Thông
tư này;
3. Quy trình thanh toán lãi, gốc trái
phiếu phát hành theo phương thức đại lý phát hành:
a) Đối với trái phiếu được đăng ký,
lưu ký tại Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam, quy trình thanh toán lãi, gốc
trái phiếu được thực hiện theo quy định tại Khoản 2 Điều này;
b) Đối với trái phiếu không được đăng
ký, lưu ký tại Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam, việc thanh toán lãi, gốc
trái phiếu được thực hiện theo hợp đồng đại lý giữa Kho bạc Nhà nước và tổ chức
đại lý.
4. Quy trình thanh toán lãi, gốc trái
phiếu phát hành theo phương thức bán lẻ qua hệ thống Kho bạc Nhà nước:
a) Đối với trái phiếu được đăng ký,
lưu ký tại Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam, quy trình thanh toán lãi, gốc
trái phiếu được thực hiện theo quy định tại Khoản 2 Điều này;
b) Đối với trái phiếu không không được
đăng ký, lưu ký tại Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam, việc thanh toán lãi,
gốc trái phiếu được thực hiện theo hướng dẫn của Kho bạc Nhà nước.
1. Ngân sách trung ương đảm bảo nguồn
để thanh toán phí tổ chức phát hành, phí thanh toán lãi,
gốc trái phiếu và phí in chứng chỉ trái phiếu (nếu có).
2. Phí tổ chức phát hành, thanh toán
lãi, gốc trái phiếu phát hành theo phương thức bảo lãnh phát hành, đấu thầu
được thanh toán cho các tổ chức sau:
a) 0,025% giá trị danh nghĩa trái
phiếu phát hành theo phương thức đấu thầu được chi trả cho Sở Giao dịch chứng
khoán;
b) Tối đa 0,1% giá trị danh nghĩa trái
phiếu phát hành theo phương thức bảo lãnh được thanh toán cho tổ chức bảo lãnh
chính. Căn cứ vào mức phí tối đa này, tình hình thị trường, mức độ phức tạp của
đợt bảo lãnh phát hành (khối lượng, kỳ hạn trái phiếu phát hành), Kho bạc Nhà
nước thỏa thuận và thống nhất với tổ chức bảo lãnh chính mức phí bảo lãnh phát
hành thanh toán cho tổ chức bảo lãnh chính;
c) 0,02% giá trị lãi, gốc trái phiếu
thực hiện thanh toán qua Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam được chi trả cho
Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam;
d) 0,004% giá trị danh nghĩa trái
phiếu phát hành được chi trả cho Kho bạc Nhà nước.
3. Phí tổ chức phát hành, thanh toán
lãi, gốc trái phiếu đối với trái phiếu phát hành theo phương thức bán lẻ được
thanh toán cho các tổ chức sau:
a) 0,1% trên tổng giá trị danh nghĩa
trái phiếu phát hành, không bao gồm chi phí in chứng chỉ (nếu có) được chi trả
cho Kho bạc Nhà nước đối với trường hợp trái phiếu phát hành qua hệ thống Kho
bạc Nhà nước tại các địa phương; 0% trên tổng giá trị danh nghĩa trái phiếu
phát hành đối với trường hợp Kho bạc Nhà nước ở trung ương phát hành trực tiếp
cho các tổ chức, cá nhân theo các quyết định của Bộ trưởng Bộ Tài chính.
b) 0,02% giá trị lãi, gốc trái phiếu
được chi trả cho Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam đối với trường hợp trái
phiếu được thanh toán qua Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam.
4. Phí tổ chức phát hành, thanh toán
lãi, gốc trái phiếu đối với trái phiếu phát hành theo phương thức đại lý được
thanh toán cho các tổ chức sau:
a) Tối đa 0,1% giá trị danh nghĩa trái
phiếu phát hành theo phương thức đại lý được chi trả cho đại lý phát hành. Căn
cứ vào mức phí tối đa này, tình hình thị trường, mức độ phức tạp của đợt phát
hành (khối lượng, kỳ hạn trái phiếu phát hành), nội dung công việc (tổ chức
phát hành, thanh toán lãi, gốc trái phiếu), Kho bạc Nhà nước thỏa thuận và
thống nhất với đại lý phát hành mức phí tổ chức phát hành, thanh toán lãi, gốc
trái phiếu. Mức phí này không bao gồm chi phí in chứng chỉ (nếu có).
b) 0,02% giá trị lãi, gốc trái phiếu
được chi trả cho Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam đối với trường hợp trái
phiếu được thanh toán qua Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam.
5. Sử dụng nguồn phí phát hành, thanh toán gốc lãi trái phiếu
a) Kho bạc Nhà nước
được sử dụng phí phát hành trái phiếu vào các mục đích
sau:
- Chi phí phục vụ cho công
tác phát hành, thanh toán trái phiếu qua hệ thống Kho bạc Nhà nước (đối với
trường hợp phát hành theo phương thức bán lẻ);
- Chi mua sắm, xây dựng
công nghệ phần mềm, thiết bị phục vụ cho công tác phát hành, thanh toán trái
phiếu;
- Chi bảo dưỡng nâng cấp
định kỳ, sửa chữa đột xuất máy móc, thiết bị và phần mềm;
- Chi thông tin quảng cáo,
tuyên truyền về công tác phát hành, thanh toán trái phiếu;
- Chi phí trực tiếp cho
từng phiên đấu thầu, bảo lãnh phát hành trái phiếu;
- Chi nghiên cứu phát
triển thị trường trái phiếu;
- Chi phí tổ chức các lớp
đào tạo, hội nghị, hội thảo, khảo sát, học tập kinh nghiệm phát triển thị
trường trái phiếu Chính phủ;
- Chi hội nghị hàng năm
tổng kết công tác phát hành trái phiếu;
- Chi khen thưởng đột xuất
và định kỳ cho các tổ chức, cá nhân liên quan đến công tác phát hành trái phiếu
theo quy chế do Kho bạc Nhà nước ban hành;
- Chi văn phòng phẩm;
- Các khoản chi khác phục
vụ cho công tác phát hành, thanh toán trái phiếu.
b) Phí đấu thầu trái phiếu
là doanh thu của Sở Giao dịch chứng khoán và phí thanh toán
lãi gốc trái phiếu là doanh thu của Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam. Sở
Giao dịch chứng khoán và Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam có trách nhiệm
quản lý, sử dụng các khoản phí này theo đúng cơ chế tài chính của doanh nghiệp
theo quy định của pháp luật có liên quan.
Kho bạc Nhà nước, Sở Giao dịch chứng
khoán, Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam và các tổ chức có liên quan chịu
trách nhiệm tổ chức công tác hạch toán nguồn thu từ phát hành trái phiếu, thanh
toán lãi, gốc trái phiếu và các khoản phí phát hành,
thanh toán trái phiếu quy định tại Thông tư này theo quy định của Luật Ngân
sách Nhà nước, Luật Kế toán và các văn bản hướng dẫn có liên quan.
1. Đối với trái phiếu phát hành theo
phương thức bảo lãnh phát hành, chậm nhất sau 5 ngày làm việc kể từ ngày kết
thúc đợt phát hành trái phiếu, Kho bạc Nhà nước báo cáo Bộ Tài chính về kết quả
phát hành, bao gồm:
a) Khối lượng và điều kiện, điều khoản
của trái phiếu thông báo phát hành;
b) Tình hình tham gia bảo lãnh của các
thành viên: số lượng thành viên tham gia, khối lượng, lãi suất đăng ký của từng
thành viên;
c) Kết quả phát hành: thành viên bảo
lãnh, khối lượng phát hành, lãi suất phát hành, giá bán trái phiếu.
2. Đối với trái phiếu phát hành theo
phương thức đại lý và bán lẻ, chậm nhất sau 30 ngày làm việc kể từ khi kết thúc
đợt phát hành, Kho bạc Nhà nước báo cáo Bộ Tài chính kết quả của đợt phát hành
trái phiếu. Nội dung báo cáo bao gồm:
a) Khối lượng và điều kiện, điều khoản
của trái phiếu thông báo phát hành;
b) Kết quả của đợt phát hành: đại lý
được lựa chọn, khối lượng, lãi suất phát hành trái phiếu và tình hình thanh
toán phí đại lý, phí phát hành.
3. Hình thức báo cáo là thư điện tử
hoặc văn bản theo yêu cầu của Bộ Tài chính tại từng thời kỳ.
1. Chậm nhất vào ngày 10 hàng tháng,
Kho bạc Nhà nước báo cáo Bộ Tài chính tình hình phát hành, thanh toán trái
phiếu của tháng trước bao gồm:
a) Tổng khối lượng trái phiếu phát
hành trong tháng phân theo kỳ hạn và phương thức phát hành;
b) Tổng khối lượng gốc, lãi trái phiếu
thanh toán trong tháng báo cáo;
c) Tổng khối lượng gốc, lãi trái phiếu
dự kiến thanh toán trong tháng tiếp theo.
2. Định kỳ hàng quý, Trung tâm Lưu ký
chứng khoán Việt Nam báo cáo Bộ Tài chính, đồng thời gửi Kho bạc Nhà nước về
tình hình sở hữu trái phiếu của nhà đầu tư trong nước và nước ngoài và tình
hình nắm giữ trái phiếu trên tài khoản lưu ký của Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà
nước theo mẫu biểu quy định tại Phụ lục 9 Thông tư
này.
3. Hình thức báo cáo là thư điện tử
hoặc văn bản theo yêu cầu của Bộ Tài chính tại từng thời kỳ.
1. Báo cáo quý:
a) Nội dung báo cáo: Tình hình tham
gia trên thị trường trái phiếu của thành viên đấu thầu trong quý liền kề trước,
dự báo nhu cầu đầu tư trái phiếu và kỳ vọng mặt bằng lãi suất trong 3 tháng
tiếp theo. Mẫu báo cáo tại Phụ lục 10 Thông tư này;
b) Thời gian nộp báo cáo: Chậm nhất
mười (10) ngày sau khi kết thúc quý;
c) Hình thức báo cáo: Thư điện tử;
d) Nơi nhận báo cáo: Địa chỉ thư điện
tử theo hướng dẫn của Bộ Tài chính.
2. Báo cáo năm:
a) Nội dung báo cáo: Thực hiện theo
mẫu báo cáo quy định tại Phụ lục 11 Thông tư này,
gồm các nội dung cơ bản sau:
- Việc đáp ứng các điều kiện để duy
trì tư cách thành viên đấu thầu quy định tại Khoản 1 Điều 14 Thông
tư này;
- Các nội dung đánh giá xếp hạng thành
viên đấu thầu quy định tại Khoản 1 Điều 15 Thông tư này;
- Tình hình tham gia trên thị trường
trái phiếu của thành viên đấu thầu;
- Dự báo nhu cầu đầu tư trái phiếu và
kỳ vọng mặt bằng lãi suất trong năm tiếp theo;
b) Kỳ báo cáo: từ ngày 01 tháng 11 năm
liền kề trước đến ngày 31 tháng 10 năm hiện hành;
c) Thời gian nộp báo cáo: Từ này 01
tháng 11 đến ngày 10 tháng 11 hàng năm;
d) Hình thức báo cáo: Văn bản;
đ) Nơi nhận báo cáo: Vụ Tài chính các
ngân hàng và tổ chức tài chính, Bộ Tài chính, 28 Trần Hưng Đạo, Quận Hoàn Kiếm,
Hà Nội.
1. Sở Giao dịch chứng khoán công bố
thông tin về kết quả đấu thầu trái phiếu trên trang tin điện tử ngay trong ngày
tổ chức phát hành, nội dung công bố thông tin bao gồm:
a) Mã trái phiếu;
b) Kỳ hạn;
c) Ngày phát hành, ngày đáo hạn, ngày
thanh toán gốc, lãi;
d) Khối lượng gọi thầu, khối lượng dự
thầu, khối lượng trúng thầu, số tiền thanh toán trái phiếu trúng thầu;
đ) Lãi suất dự thầu thấp nhất, lãi
suất dự thầu cao nhất, lãi suất phát hành, lãi suất danh nghĩa;
e) Số thành viên tham gia đấu thầu,
tổng số phiếu đăng ký đấu thầu.
2. Sở Giao dịch chứng khoán công bố
thông tin về kết quả phát hành thêm trái phiếu ngay sau phiên đấu thầu trên
trang tin điện tử ngay trong ngày tổ chức phát hành, nội dung công bố thông tin
bao gồm:
a) Mã trái phiếu;
b) Kỳ hạn;
c) Ngày phát hành, ngày đáo hạn, ngày
thanh toán gốc, lãi;
d) Khối lượng đăng ký mua thêm, khối
lượng phát hành thêm, số tiền thanh toán trái phiếu mua thêm;
đ) Lãi suất phát hành, lãi suất danh
nghĩa;
e) Số thành viên tham gia đăng ký mua
thêm.
3. Đối với các trái phiếu được đăng ký
tại Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam, chậm nhất vào ngày 31 tháng 12 hàng
năm, Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam phối hợp với Sở Giao dịch chứng
khoán công bố thông tin về ngày thanh toán gốc, lãi trái phiếu trong năm tiếp
theo trên trang tin điện tử của Sở Giao dịch chứng khoán và Trung tâm Lưu ký
chứng khoán Việt Nam. Thông tin công bố bao gồm:
a) Mã trái phiếu thanh toán gốc, lãi
trong năm;
b) Ngày thanh toán gốc, lãi trái phiếu
của từng mã trái phiếu;
c) Ngày đăng ký cuối cùng trong năm
của từng mã trái phiếu.
4. Đối với các trái phiếu phát hành
theo phương thức đại lý hoặc bán lẻ và không được đăng ký tại Trung tâm Lưu ký
chứng khoán Việt Nam, chậm nhất vào ngày 31 tháng 12 hàng năm, Kho bạc Nhà nước
công bố thông tin về thanh toán gốc, lãi trái phiếu trong năm tiếp theo trên
trang tin điện tử của Kho bạc Nhà nước.
1. Quy định khung lãi suất phát hành
trái phiếu trong từng thời kỳ hoặc từng đợt phát hành.
2. Hướng dẫn và công bố công khai
quyền lợi và nghĩa vụ cụ thể của thành viên đấu thầu; các tiêu chí đánh giá và
tỷ trọng của tiêu chí đánh giá xếp hạng thành viên đấu thầu trong từng thời kỳ.
3. Lựa chọn và công bố danh sách thành
viên đấu thầu trong từng thời kỳ phù hợp với sự phát triển của thị trường trái
phiếu.
4. Đánh giá và công bố kết quả xếp
hạng thành viên đấu thầu.
1. Xây dựng và thông báo kế hoạch dự
kiến phát hành trái phiếu cho cả năm và cho từng quý theo quy định của Thông tư
này.
2. Tổ chức phát hành, thanh toán lãi,
gốc trái phiếu, thanh toán phí phát hành, phí đại lý
thanh toán lãi, gốc trái phiếu theo quy định tại Thông tư này.
3. Xây dựng quy chế hướng dẫn phát
hành trái phiếu, thanh toán trái phiếu theo phương thức bán lẻ qua hệ thống Kho
bạc Nhà nước, báo cáo Bộ Tài chính phê duyệt trước khi ban hành.
4. Ký hợp đồng nguyên tắc, hợp đồng
bảo lãnh phát hành trái phiếu, hợp đồng đại lý phát hành trái phiếu và đảm bảo
tổ chức bảo lãnh chính, đại lý phát hành trái phiếu thực hiện theo đúng các quy
định tại hợp đồng và quy định tại Thông tư này.
5. Thực hiện đầy đủ chế độ báo cáo và
hạch toán kế toán liên quan đến việc phát hành trái phiếu theo quy định tại Thông
tư này.
6. Phối hợp với Trung tâm Lưu ký chứng
khoán Việt Nam, Sở Giao dịch chứng khoán công bố thông tin theo quy định tại Thông
tư này.
1. Xây dựng quy chế đấu thầu phát hành
trái phiếu, quy chế công bố giá chào mua/chào bán trái phiếu áp dụng đối với
thành viên đấu thầu.
2. Tổ chức đấu thầu phát hành trái
phiếu theo quy định tại Thông tư này.
3. Cung cấp các số liệu, tài liệu cần
thiết liên quan đến hoạt động đấu thầu phát hành trái phiếu theo quy định tại Thông
tư này và/hoặc theo yêu cầu của Bộ Tài chính.
4. Lưu giữ, bảo quản các thông tin
liên quan đến các đợt đấu thầu phát hành trái phiếu theo chế độ quy định.
5. Phối hợp với Kho bạc Nhà nước,
Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam công bố thông tin theo quy định tại Thông
tư này.
6. Thực hiện niêm yết hoặc hủy niêm
yết trái phiếu theo các quy định tại Thông tư này.
1. Thực hiện đăng ký, lưu ký hoặc hủy
đăng ký, lưu ký trái phiếu theo các quy định tại Thông tư này.
2. Đảm bảo thực hiện thanh toán lãi,
gốc trái phiếu theo thời gian quy định tại Thông tư này.
3. Cung cấp cho Kho bạc Nhà nước các
mã dự kiến sẽ cấp cho trái phiếu phát hành lần đầu để thông báo cho thành viên
đấu thầu và thông báo trên trang tin điện tử của Sở Giao dịch chứng khoán theo
quy định tại Thông tư này.
4. Cung cấp các số liệu, tài liệu cần
thiết liên quan đến lĩnh vực quản lý theo quy định tại Thông tư này và theo
yêu cầu của Bộ Tài chính (nếu có).
Đối với các đợt trái phiếu phát hành
theo phương thức bán lẻ trong năm 2015 trước khi Thông tư này có hiệu lực thi
hành, việc đăng ký, lưu ký tại Trung tâm Lưu ký chứng khoán và niêm yết tại Sở
Giao dịch chứng khoán thực hiện theo đề nghị của Kho bạc Nhà nước đối với từng
đợt phát hành.
1. Thông tư này có hiệu lực thi hành
kể từ ngày 15 tháng 09 năm 2015.
2. Thông tư này thay thế các văn bản
hướng dẫn sau đây:
a) Thông tư số 17/2012/TT-BTC ngày 08
tháng 02 năm 2012 của Bộ Tài chính hướng dẫn phát hành trái phiếu Chính phủ tại
thị trường trong nước;
b) Thông tư số 203/2013/TT-BTC ngày 24
tháng 12 năm 2013 của Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số điều Thông tư số 17/2012/TT-BTC
ngày 8 tháng 2 năm 2012 hướng dẫn phát hành trái phiếu Chính phủ tại thị trường
trong nước.
1. Chánh Văn phòng Bộ Tài chính, Vụ
trưởng Vụ Tài chính các ngân hàng và tổ chức tài chính, Tổng Giám đốc Kho bạc
Nhà nước, Tổng giám đốc Sở Giao dịch chứng khoán, Tổng giám đốc Trung tâm Lưu
ký chứng khoán Việt Nam và Thủ trưởng các đơn vị có liên quan chịu trách nhiệm
thi hành đúng theo hướng dẫn tại Thông tư này.
2. Trong quá trình triển khai thực
hiện, nếu có khó khăn, vướng mắc, Kho bạc Nhà nước và các đơn vị có liên quan
báo cáo kịp thời về Bộ Tài chính để xem xét và có hướng dẫn cụ thể./.
|
Nơi nhận:
-
Thủ tướng, các Phó Thủ tướng Chính phủ;
- Văn phòng Trung ương & các Ban của Đảng;
- Văn phòng Tổng bí thư;
-
Văn phòng Quốc hội;
- Văn phòng Chủ tịch nước;
- Các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc CP;
- Tòa án nhân dân tối cao;
- Viện Kiểm sát nhân dân tối cao;
- Kiểm toán Nhà nước;
- Cơ quan Trung ương của các đoàn thể;
- Cục Kiểm tra văn bản (Bộ Tư pháp);
- HÐND, UBND các tỉnh, TP trực thuộc TW;
- Sở Tài chính, KBNN các tỉnh, thành phố;
- Công báo;
- Website Chính phủ, BTC;
- Các đơn vị thuộc và trực thuộc Bộ Tài chính;
- Lưu: VT, Vụ TCNH.
|
KT. BỘ
TRƯỞNG
THỨ TRƯỞNG
Trần Xuân Hà
|
Phụ
lục 1: Mẫu đơn đề nghị trở thành thành viên đấu thầu
(Ban
hành kèm theo Thông tư số 111/2015/TT-BTC ngày 28 tháng 7 năm 2015)
|
TÊN TỔ CHỨC
-------
|
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ
NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
---------------
|
|
|
.........,
ngày...... tháng...... năm......
|
Kính
gửi: Bộ Tài chính
I. Giới thiệu về tổ
chức
1. Tên đầy đủ của tổ
chức:
2. Tên và mã giao
dịch:
3. Vốn pháp
định:..... tỷ đồng (theo quy định tại.......)
4. Vốn điều lệ thực
góp:......
5. Vốn chủ sở
hữu:.... tỷ đồng (theo báo cáo tài chính tại ngày... tháng... năm... được kiểm
toán bởi....)
6. Trụ sở chính:
7. Điện thoại: Fax:
8. Giấy phép kinh
doanh số:........ do..... cấp ngày.... tháng... năm....
9. Đầu mối liên hệ về
hồ sơ:
II. Khả năng đáp ứng điều
kiện là thành viên đấu thầu:
Căn cứ vào tình hình
của (tên tổ chức) chúng tôi nhận thấy chúng tôi có đủ điều kiện trở thành thành
viên đấu thầu theo quy định tại Điều 11 Thông tư số
111/2015/TT-BTC, cụ thể như sau:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
...
(Nêu rõ căn cứ chứng
minh đủ điều kiện theo từng khoản quy định tại Điều 11
Thông tư số 111/2015/TT-BTC)
III. Hồ sơ gửi kèm:
1. Bản sao Giấy phép
kinh doanh (Bản sao được cấp từ sổ gốc, bản sao có chứng thực của cơ quan nhà nước
có thẩm quyền hoặc bản sao không có chứng thực xuất trình cùng bản chính để đối
chiếu).
2. Báo cáo tài chính
ba (03) năm liền kề trước năm đăng ký trở thành thành viên đấu thầu. Báo cáo
tài chính phải được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán độc lập hoạt động hợp pháp
tại Việt Nam.
3. Báo cáo tài chính
quý tính đến thời điểm gần nhất khi có đơn đề nghị.
4. Báo cáo về sự tham
gia trên thị trường trái phiếu tối thiểu trong một (01) năm liền kề trước thời điểm
nộp đơn theo các mẫu báo cáo quy định tại Phụ lục 2.
5. Bản sao văn bản
công nhận thành viên thị trường trái phiếu Chính phủ chuyên biệt tại Sở Giao
dịch chứng khoán (Bản sao được cấp từ sổ gốc, bản sao có chứng thực của cơ quan
nhà nước có thẩm quyền hoặc bản sao không có chứng thực xuất trình cùng bản chính
để đối chiếu).
6. Các tài liệu khác
(nếu có).
IV. Cam kết của tổ
chức đề nghị trở thành thành viên đấu thầu
(Tên tổ chức) xin cam
kết: chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác và tính hợp pháp của
những nội dung kê khai trên đây và các giấy tờ, tài liệu trong hồ sơ gửi kèm
theo Đơn này.
|
|
TÊN TỔ CHỨC ĐĂNG KÝ
THÀNH VIÊN
Thủ
trưởng đơn vị
(Ký,
đóng dấu, ghi rõ họ tên)
|
Phụ
lục 3: Các tiêu chí đánh giá xếp hạng thành viên
(Ban
hành kèm theo Thông tư số 111/2015/TT-BTC ngày 28 tháng 7 năm 2015)
I. Tình hình tài
chính doanh nghiệp
1. Tình hình tài
chính doanh nghiệp.
2. Khối lượng trái
phiếu Chính phủ nắm giữ.
II. Sự tham gia trên
thị trường sơ cấp
1. Giao dịch tự
doanh:
a) Tần suất dự thầu
với mức lãi suất dự thầu hợp lý;
b) Khối lượng dự
thầu;
c) Mức lãi suất dự
thầu hợp lý;
d) Khối lượng trúng
thầu.
2. Môi giới hoặc phân
phối trái phiếu:
a) Khối lượng trái
phiếu môi giới và phân phối;
b) Các nhóm khách
hàng được môi giới và phân phối trái phiếu, mức độ đa dạng hóa nhóm khách hàng;
c) Tỷ lệ giữa tổng
khối lượng trái phiếu môi giới và phân phối trên tổng khối lượng mua trái
phiếu.
III. Sự tham gia trên
thị trường thứ cấp
1. Giá trị trái phiếu
giao dịch (cho tự doanh và cho khách hàng);
2. Số lượng giao
dịch;
3. Tần suất giao
dịch;
4. Tỷ lệ giao dịch
trên số lượng trái phiếu nắm giữ;
5. Khối lượng và số
lượng giao dịch thực hiện từ việc chào mua chào bán với cam kết chắc chắn trên
thị trường trái phiếu chuyên biệt tại Sở Giao dịch chứng khoán.
Phụ
lục 4: Mẫu thông báo kết quả đấu thầu trái phiếu của Sở Giao dịch chứng khoán
(Ban
hành kèm theo Thông tư số 111/2015/TT-BTC ngày 28 tháng 7 năm 2015)
|
SỞ GIAO DỊCH
CHỨNG KHOÁN
-------
|
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ
NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
---------------
|
|
|
…...., ngày...
tháng...năm...
|
|
Kính gửi:
|
- Kho bạc Nhà nước
- Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam
|
Căn cứ vào đề nghị
phát hành trái phiếu của Kho bạc Nhà nước tại Thông báo số / / ngày
/ / , ngày / / Sở Giao dịch chứng khoán đã tổ chức đấu thầu phát
hành trái phiếu gồm:
|
Mã
trái phiếu
|
Kỳ
hạn (năm)
|
Ngày
phát hành
|
Ngày
đáo hạn
|
Bình
quân gia quyền các mức lãi suất trúng thầu
|
Lãi
suất danh nghĩa
|
Khối
lượng phát hành
|
|
Khối
lượng phát hành tại phiên đấu thầu trái phiếu
|
Khối
lượng phát hành thêm ngay sau phiên đấu thầu
|
Tổng
khối lượng phát hành
|
|
(*)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Căn cứ vào đăng ký
đấu thầu phát hành trái phiếu của các thành viên đấu thầu trái phiếu, kết quả
phát hành mã trái phiếu (*)...... như sau:
|
STT
|
Thành
viên đấu thầu
|
Người
sở hữu trái phiếu
|
Số
TK tại ngân hàng thanh toán
|
Khối
lượng trúng thầu (**)
|
Lãi
suất trúng thầu
|
Giá
tiền thanh toán mua trái phiếu
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
Chú thích:
(*) Thông báo kết quả
đấu thầu đối với mỗi mã trái phiếu tại mỗi đợt phát hành trái phiếu.
(**) Khối lượng trúng
thầu bao gồm cả khối lượng trúng thầu tại phiên đấu thầu lúc 10 giờ 30 phút
sáng và khối lượng mua thêm ngay sau phiên đấu thầu.
Sở Giao dịch chứng
khoán cung cấp thông tin để quý đơn vị biết, phối hợp thực hiện lưu ký trái
phiếu, và theo dõi quản lý trái phiếu./.
|
|
THỦ
TRƯỞNG ĐƠN VỊ
(Ký
tên và đóng dấu)
|
Phụ
lục 5: Xác định lãi suất trúng thầu, lãi suất danh nghĩa trái phiếu và phân bổ
khối lượng trúng thầu khi phát hành theo phương thức đấu thầu
(Ban
hành kèm theo Thông tư số 111/2015/TT-BTC ngày 28 tháng 7 năm 2015)
1. Phát hành theo
hình thức cạnh tranh lãi suất
Ví dụ: Trường hợp
KBNN công bố huy động 1.000 tỷ đồng, khung lãi suất do Bộ Tài chính quy định là
10,50%/năm, và các mức lãi suất dự thầu của các nhà đầu tư như dưới đây, thì
mức lãi suất trúng thầu và khối lượng trúng thầu của từng nhà đầu tư sẽ như
sau:
a) Đối với phương
thức đấu thầu đơn giá:
|
Số thứ tự
|
Nhà đầu tư
|
Lãi suất đăng ký
|
Khối lượng đăng ký
|
Khối lượng cộng dồn
|
Kết quả phiên phát
hành
|
|
Khối lượng trúng
thầu
|
Lãi suất trúng thầu
|
|
(%/năm)
|
(Tỷ đồng)
|
(Tỷ đồng)
|
(Tỷ đồng)
|
(%/năm)
|
|
1
|
A
|
10,15%
|
150
|
150
|
150
|
10,49%
|
|
2
|
A
|
10,20%
|
100
|
250
|
100
|
10,49%
|
|
3
|
A
|
10,25%
|
100
|
350
|
100
|
10,49%
|
|
4
|
B
|
10,35%
|
200
|
550
|
200
|
10,49%
|
|
5
|
D
|
10,35%
|
200
|
750
|
200
|
10,49%
|
|
6
|
D
|
10,40%
|
200
|
950
|
200
|
10,49%
|
|
7
|
B
|
10,49%
|
100
|
1.050
|
50
|
10,49%
|
|
8
|
B
|
10,50%
|
100
|
1.150
|
-
|
|
|
9
|
c
|
10,50%
|
200
|
1.350
|
-
|
|
|
10
|
D
|
10,50%
|
200
|
1.550
|
-
|
|
|
11
|
F
|
10,50%
|
200
|
1.750
|
-
|
|
|
12
|
C
|
10,60%
|
300
|
2.050
|
-
|
|
|
13
|
D
|
10,60%
|
200
|
2.250
|
-
|
|
|
14
|
D
|
10,70%
|
200
|
2.450
|
-
|
|
|
15
|
E
|
10,70%
|
50
|
2.500
|
-
|
|
|
16
|
B
|
11,00%
|
100
|
2.600
|
-
|
|
|
17
|
G
|
11,00%
|
100
|
2.700
|
-
|
|
|
18
|
H
|
11,20%
|
200
|
2.900
|
-
|
|
|
Tổng
|
|
|
2.900
|
|
1.000
|
|
- Lãi suất trúng thầu
bằng 10,49%/năm, là mức lãi suất dự thầu cao nhất, áp dụng chung cho các thành
viên đấu thầu và được chọn theo thứ tự từ thấp đến cao của lãi suất dự thầu đảm
bảo đồng thời hai (02) điều kiện: (i) Trong khung lãi suất do Bộ Tài chính quy
định; (ii) Khối lượng trái phiếu phát hành tính lũy kế đến mức lãi suất trúng
thầu không vượt quá khối lượng trái phiếu gọi thầu.
- Khối lượng dự thầu
cộng dồn cạnh tranh lãi suất tại các mức lãi suất thấp hơn 10,49%/năm là 950 tỷ
đồng, do vậy phần dư còn lại 50 tỷ đồng so với khối lượng gọi thầu được phân bổ
cho các thành viên dự thầu tại mức lãi suất trúng thầu 10,49%/năm theo tỷ lệ
tương ứng với khối lượng dự thầu. Do vậy, nhà đầu tư B được phân bổ 50/100 tỷ
đồng dự thầu tại mức lãi suất 10,49%/năm.
- Lãi suất danh nghĩa
trái phiếu:
+ Là lãi suất trúng
thầu trái phiếu làm tròn xuống tới 1 chữ số thập phân đối với trường hợp lãi
suất danh nghĩa cố định. Như vậy, mức lãi suất danh nghĩa của trái phiếu sẽ
được xác định là 10,40%/năm;
+ Được xác định trên
cơ sở lãi suất tham chiếu theo thông báo của Bộ Tài chính đối với trường hợp
lãi suất danh nghĩa là lãi suất thả nổi.
b) Đối với phương
thức đấu thầu đa giá:
|
Số thứ tự
|
Nhà đầu tư
|
Lãi suất đăng ký
|
Khối lượng đăng ký
|
Khối lượng cộng dồn
|
Kết quả phiên phát
hành
|
|
Khối lượng trúng
thầu
|
Lãi suất trúng thầu
|
|
(%/năm)
|
(Tỷ đồng)
|
(Tỷ đồng)
|
(Tỷ đồng)
|
(%/năm)
|
|
1
|
A
|
10,15%
|
150
|
150
|
150
|
10,15%
|
|
2
|
A
|
10,20%
|
100
|
250
|
100
|
10,20%
|
|
3
|
A
|
10,25%
|
100
|
350
|
100
|
10,25%
|
|
4
|
B
|
10,35%
|
200
|
550
|
200
|
10,35%
|
|
5
|
D
|
10,35%
|
200
|
750
|
200
|
10,35%
|
|
6
|
D
|
10,40%
|
200
|
950
|
200
|
10,40%
|
|
7
|
B
|
10,49%
|
100
|
1.050
|
50
|
10,49%
|
|
8
|
B
|
10,50%
|
100
|
1.150
|
-
|
|
|
9
|
c
|
10,50%
|
200
|
1.350
|
-
|
|
|
10
|
D
|
10,50%
|
200
|
1.550
|
-
|
|
|
11
|
F
|
10,50%
|
200
|
1.750
|
-
|
|
|
12
|
C
|
10,60%
|
300
|
2.050
|
-
|
|
|
13
|
D
|
10,60%
|
200
|
2.250
|
-
|
|
|
14
|
D
|
10,70%
|
200
|
2.450
|
-
|
|
|
15
|
E
|
10,70%
|
50
|
2.500
|
-
|
|
|
16
|
B
|
11,00%
|
100
|
2.600
|
-
|
|
|
17
|
G
|
11,00%
|
100
|
2.700
|
-
|
|
|
18
|
H
|
11,20%
|
200
|
2.900
|
-
|
|
|
Tổng
|
|
|
2.900
|
|
1.000
|
|
- Lãi suất trúng thầu
áp dụng cho mỗi thành viên trúng thầu là mức lãi suất dự thầu của thành viên
đấu thầu đó và được xét chọn theo thứ tự từ thấp đến cao của lãi suất dự thầu
đảm bảo đồng thời hai (02) điều kiện: (i) Bình quân gia quyền các mức lãi suất
trúng thầu không vượt quá khung lãi suất do Bộ Tài chính quyết định; (ii) Khối
lượng trái phiếu phát hành tính lũy kế đến mức lãi suất trúng thầu cao nhất
không vượt quá khối lượng trái phiếu gọi thầu.
Do vậy, các mức lãi
suất trúng thầu từ 10,15%/năm đến 10,49%/năm. Tại mức lãi suất trúng thầu cao
nhất là 10,49%/năm, nhà đầu tư B được phân bổ 50 tỷ đồng/ 100 tỷ đồng dự thầu.
- Bình quân gia quyền
các mức lãi suất trúng thầu bằng 10,312%, cụ thể như sau:
|
150
×10,15% +100 ×10,20% +100 ×10,25% + 200 ×10,35% + 50 ×10,49% + 200 ×10,35% +
200 ×10,40%
|
= 10,312%
|
|
1.000
|
- Lãi suất danh nghĩa
trái phiếu:
+ Là bình quân gia
quyền các mức lãi suất phát hành trái phiếu áp dụng đối với các thành viên
trúng thầu cạnh tranh lãi suất và được làm tròn xuống tới 1 chữ số thập phân
đối với trường hợp lãi suất danh nghĩa cố định. Như vậy, mức lãi suất danh
nghĩa của trái phiếu sẽ được xác định là 10,30%/năm;
+ Được xác định trên
cơ sở lãi suất tham chiếu theo thông báo của Bộ Tài chính đối với trường hợp
lãi suất danh nghĩa là lãi suất thả nổi.
2. Phát hành theo
hình thức cạnh tranh lãi suất kết hợp không cạnh tranh lãi suất
Trường hợp KBNN công
bố huy động 1.000 tỷ đồng, khung lãi suất do Bộ Tài chính quy định là
10,50%/năm, và các mức lãi suất dự thầu của các nhà đầu tư như dưới đây, thì
mức lãi suất trúng thầu và khối lượng trúng thầu của từng nhà đầu tư sẽ như
sau:
a) Đối với phương
thức đấu thầu đơn giá
|
Số thứ tự
|
Nhà đầu tư
|
Lãi suất đăng ký
|
Khối lượng đăng ký
|
Khối lượng dự thầu
cộng dồn
|
Kết quả phiên phát
hành
|
|
Khối lượng trúng
thầu
|
Lãi suất trúng thầu
|
|
(%/năm)
|
(Tỷ đồng)
|
(Tỷ đồng)
|
(Tỷ đồng)
|
(%/năm)
|
|
A. Dự thầu không cạnh tranh lãi suất
|
|
1
|
A
|
|
100
|
100
|
100
|
10,49%
|
|
2
|
B
|
|
100
|
200
|
100
|
10,49%
|
|
3
|
D
|
|
100
|
300
|
100
|
10,49%
|
|
Tổng dự thầu không cạnh tranh lãi suất
|
300
|
|
300
|
|
|
|
|
|
B. Dự thầu cạnh tranh lãi suất
|
|
1
|
A
|
10,20%
|
100
|
100
|
100
|
10,49%
|
|
2
|
A
|
10,30%
|
100
|
200
|
100
|
10,49%
|
|
3
|
B
|
10,35%
|
100
|
300
|
100
|
10,49%
|
|
4
|
D
|
10,45%
|
200
|
500
|
200
|
10,49%
|
|
5
|
C
|
10,47%
|
100
|
600
|
100
|
10,49%
|
|
6
|
B
|
10,49%
|
100
|
700
|
100
|
10,49%
|
|
7
|
B
|
10,55%
|
100
|
800
|
-
|
|
|
8
|
D
|
10,55%
|
200
|
1.000
|
-
|
|
|
9
|
F
|
10,55%
|
200
|
1.200
|
-
|
|
|
10
|
c
|
10,60%
|
300
|
1.500
|
-
|
|
|
11
|
D
|
10,60%
|
200
|
1.700
|
-
|
|
|
12
|
D
|
10,70%
|
200
|
1.900
|
-
|
|
|
13
|
E
|
10,70%
|
50
|
1.950
|
-
|
|
|
14
|
G
|
11,00%
|
100
|
2.050
|
-
|
|
|
15
|
H
|
11,20%
|
200
|
2.250
|
-
|
|
|
Tổng dự thầu cạnh tranh lãi suất
|
2.250
|
|
1.000
|
|
- Khối lượng trái
phiếu phát hành cho các thành viên dự thầu không cạnh tranh lãi suất tối đa đảm
bảo không vượt quá 30% khối lượng gọi thầu, bằng 300 tỷ đồng.
- Lãi suất trúng thầu
là mức lãi suất dự thầu cao nhất, áp dụng chung cho các thành viên đấu thầu và
được xét chọn theo thứ tự từ thấp đến cao của lãi suất dự thầu, thỏa mãn đồng
thời hai (02) điều kiện: (i) Trong khung lãi suất do Bộ Tài chính quy định;
(ii) Khối lượng trái phiếu phát hành cho các thành viên dự thầu cạnh tranh lãi
suất tính lũy kế đến mức lãi suất trúng thầu không vượt quá 700 tỷ đồng (khối
lượng trái phiếu gọi thầu trừ đi khối lượng phát hành cho thành viên dự thầu
không cạnh tranh lãi suất). Do vậy, lãi suất trúng thầu được xác định bằng
10,49%/năm.
- Lãi suất trúng thầu
của thành viên dự thầu không cạnh tranh lãi suất bằng với lãi suất trúng thầu
cạnh tranh lãi suất là 10,49%/năm.
- Lãi suất danh nghĩa
trái phiếu:
+ Là lãi suất trúng
thầu trái phiếu làm tròn xuống tới 1 chữ số thập phân đối với trường hợp lãi
suất danh nghĩa cố định. Như vậy, mức lãi suất danh nghĩa của trái phiếu sẽ
được xác định là 10,40%/năm;
+ Được xác định trên
cơ sở lãi suất tham chiếu theo thông báo của Bộ Tài chính đối với trường hợp
lãi suất danh nghĩa là lãi suất thả nổi.
b) Đối với phương
thức đấu thầu đa giá
|
Số thứ tự
|
Nhà đầu tư
|
Lãi suất đăng ký
|
Khối lượng đăng ký
|
Khối lượng dự thầu
cộng dồn
|
Kết quả phiên phát
hành
|
|
Khối lượng trúng
thầu
|
Lãi suất trúng thầu
|
|
(%/năm)
|
(Tỷ đồng)
|
(Tỷ đồng)
|
(Tỷ đồng)
|
(%/năm)
|
|
A. Dự thầu không cạnh tranh lãi suất
|
|
1
|
A
|
|
100
|
100
|
100
|
10,40%
|
|
2
|
B
|
|
100
|
200
|
100
|
10,40%
|
|
3
|
D
|
|
100
|
300
|
100
|
10,40%
|
|
Tổng dự thầu không cạnh tranh lãi suất
|
300
|
|
300
|
|
|
|
|
|
B. Dự thầu cạnh tranh lãi suất
|
|
1
|
A
|
10,20%
|
100
|
100
|
100
|
10,20%
|
|
2
|
A
|
10,25%
|
100
|
200
|
100
|
10,25%
|
|
3
|
B
|
10,35%
|
100
|
300
|
100
|
10,35%
|
|
4
|
D
|
10,45%
|
200
|
500
|
200
|
10,45%
|
|
5
|
B
|
10,50%
|
100
|
600
|
100
|
10,50%
|
|
6
|
C
|
10,50%
|
100
|
700
|
100
|
10,50%
|
|
7
|
B
|
10,55%
|
100
|
800
|
-
|
|
|
8
|
D
|
10,55%
|
200
|
1.000
|
-
|
|
|
9
|
F
|
10,55%
|
200
|
1.200
|
-
|
|
|
10
|
C
|
10,60%
|
300
|
1.500
|
-
|
|
|
11
|
D
|
10,60%
|
200
|
1.700
|
-
|
|
|
12
|
D
|
10,70%
|
200
|
1.900
|
-
|
|
|
13
|
E
|
10,70%
|
50
|
1.950
|
-
|
|
|
14
|
G
|
11,00%
|
100
|
2.050
|
-
|
|
|
15
|
H
|
11,20%
|
200
|
2.250
|
-
|
|
|
Tổng dự thầu cạnh tranh lãi suất
|
2.250
|
|
1.000
|
|
- Khối lượng trái
phiếu phát hành cho các thành viên dự thầu không cạnh tranh lãi suất tối đa đảm
bảo không vượt quá 30% khối lượng gọi thầu, bằng 300 tỷ đồng.
- Lãi suất trúng thầu
áp dụng cho mỗi thành viên trúng thầu là mức lãi suất dự thầu của thành viên
đấu thầu đó và được xét chọn theo thứ tự từ thấp đến cao của lãi suất dự thầu,
thỏa mãn đồng thời hai (02) điều kiện: (i) Bình quân gia quyền các mức lãi suất
trúng thầu không vượt quá khung lãi suất do Bộ Tài chính quyết định; (ii) Khối
lượng trái phiếu phát hành cho các thành viên dự thầu cạnh tranh lãi suất tính
lũy kế đến mức lãi suất trúng thầu cao nhất không vượt quá 700 tỷ đồng (khối
lượng trái phiếu gọi thầu trừ đi khối lượng phát hành cho thành viên dự thầu
không cạnh tranh lãi suất). Do vậy, lãi suất trúng thầu được xác định từ
10,20%/năm đến 10,50%/năm. Bình quân gia quyền các mức lãi suất trúng thầu cạnh
tranh lãi suất bằng:
|
100
×10,20% + 100 ×10,25% + 100 ×10,35% + 200 ×10,45%100 ×10,50% + 100 ×10,50%
|
= 10,386%
|
|
700
|
Mức lãi suất bình
quân gia quyền 10,386% này thấp hơn so với khung lãi suất do Bộ Tài chính quy
định là 10,50%/năm.
- Lãi suất trúng thầu
của thành viên dự thầu không cạnh tranh lãi suất là bình quân gia quyền các mức
lãi suất trúng thầu cạnh tranh lãi suất, được làm tròn xuống tới 2 chữ số thập
phân. Như vậy, mức lãi suất trúng thầu của các thành viên dự thầu không cạnh
tranh lãi suất là 10,38%/năm.
- Lãi suất danh nghĩa
trái phiếu:
+ Là bình quân gia
quyền các mức lãi suất trúng thầu trái phiếu áp dụng đối với các thành viên
trúng thầu cạnh tranh lãi suất và được làm tròn xuống tới 1 chữ số thập phân
đối với trường hợp lãi suất danh nghĩa cố định. Như vậy, mức lãi suất danh
nghĩa của trái phiếu sẽ được xác định là 10,30%/năm;
+ Được xác định trên
cơ sở lãi suất tham chiếu theo thông báo của Bộ Tài chính đối với trường hợp
lãi suất danh nghĩa là lãi suất thả nổi.
Phụ
lục 6: Hợp đồng nguyên tắc của phiên bảo lãnh phát hành trái phiếu
(Ban
hành kèm theo Thông tư số 111/2015/TT-BTC ngày 28 tháng 7 năm 2015)
CỘNG
HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
---------------
HỢP
ĐỒNG NGUYÊN TẮC BẢO LÃNH PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU
Số:.../HĐBL
- Căn cứ Nghị định số
01/2011/NĐ-CP ngày 05/01/2011 của Chính phủ về phát hành trái phiếu Chính phủ,
trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh và trái phiếu chính quyền địa phương.
- Căn cứ Thông tư số
111/2015/TT-BTC, ngày 28/7/2015 của Bộ Tài chính về phát hành trái phiếu Chính
phủ tại thị trường trong nước.
- Căn cứ Thông báo
số... ngày... của Kho bạc Nhà nước thông báo về việc tổ chức bảo lãnh phát hành
trái phiếu Chính phủ đợt.../năm...
Hôm nay, ngày...
tháng... năm..., tại...
Chúng tôi gồm:
I. Cơ quan phát hành
trái phiếu (dưới đây gọi là Bên phát hành)
- Tên tổ chức phát
hành:
- Địa chỉ:
- Tài khoản ngân hàng
số:... Tại:...
- Người đại diện hợp
pháp: (Họ tên, chức vụ, địa chỉ)
II. Tổ chức bảo lãnh
chính (dưới đây gọi là Bên bảo lãnh chính)
- Tên tổ chức bảo
lãnh chính:
- Địa chỉ:
- Tài khoản ngân hàng
số:... Tại:...
- Người đại diện hợp
pháp: (Họ tên, chức vụ, địa chỉ)
Sau khi thống nhất,
hai bên cùng nhau ký kết Hợp đồng nguyên tắc bảo lãnh phát hành trái phiếu với
các nội dung sau đây:
Điều 1. Các điều khoản, điều
kiện của trái phiếu
1. Mã trái phiếu:
2. Mệnh giá trái
phiếu:
3. Kỳ hạn trái phiếu:
4. Phương thức thanh
toán gốc, lãi:
5. Đồng tiền phát
hành, thanh toán:
Điều 2. Tổ chức bảo lãnh
chính lựa chọn các tổ chức tham gia vào tổ hợp bảo lãnh, thông báo cho tổ chức
phát hành trong vòng 5 ngày làm việc kể từ ngày Hợp đồng nguyên tắc có hiệu lực
với các nội dung quy định tại Thông tư số 111/2015/ TT-BTC về phát hành trái
phiếu Chính phủ tại thị trường trong nước.
Điều 3. Các cam kết khác...
Điều 4. Khiếu nại, tranh chấp
Mọi khiếu nại, tranh
chấp, vi phạm hợp đồng của các bên xử lý theo quy định hiện hành.
Điều 5. Hiệu lực thi hành
- Hợp đồng này có
hiệu lực thi hành kể từ ngày ký.
- Hợp đồng này kết
thúc sau 7 ngày kể từ ngày có hiệu lực của Hợp đồng.
Hợp đồng này được lập
02 bản có giá trị như nhau, mỗi bên giữ 01 bản.
|
ĐẠI DIỆN BÊN PHÁT
HÀNH
(Ký,
đóng dấu, ghi rõ họ tên)
|
ĐẠI DIỆN BÊN BẢO
LÃNH CHÍNH
(Ký,
đóng dấu, ghi rõ họ tên)
|
Phụ
lục 7
(Ban
hành kèm theo Thông tư số 111/2015/TT-BTC ngày 28 tháng 7 năm 2015)
Mục
1. Thông báo danh sách tổ hợp bảo lãnh
CỘNG
HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
---------------
.........,
ngày...... tháng...... năm......
ĐĂNG
KÝ
TỔ HỢP BẢO LÃNH PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU CHÍNH PHỦ
Kính
gửi: (Tên tổ chức phát hành)
1. Tên tổ chức bảo
lãnh chính:
2. Địa chỉ:
3. Tài khoản ngân
hàng số:... Tại:...
4. Người đại diện hợp
pháp: (Họ tên, chức vụ, địa chỉ)
____________________________________________________________________
Đối với phiên bảo
lãnh phát hành ngày.... tháng... năm... theo thông báo của Kho bạc Nhà nước tại
văn bản số............ ngày.... tháng... năm..., [tên tổ chức bảo lãnh chính]
đăng ký tham gia với hình thức tổ hợp bảo lãnh.
Tổ hợp bảo lãnh gồm
các tổ chức sau:
(1)
(2)
(3)
[Tên tổ chức bảo lãnh
chính] cam kết sẽ đảm bảo tiền mua trái phiếu của tổ hợp bảo lãnh được thanh
toán vào tài khoản của Kho bạc Nhà nước theo thời gian nêu tại Thông báo tổ
chức phiên bảo lãnh phát hành trái phiếu của Kho bạc Nhà nước ngày /
/ .
Trường hợp chậm thanh
toán, [tên tổ chức bảo lãnh chính] sẽ thanh toán tiền lãi chậm thanh toán quy
định tại Thông tư số 111/2015/TT-BTC ngày 28/7/2015, và trái phiếu sẽ chỉ được
lưu ký và niêm yết sau khi đã thanh toán đầy đủ tiền mua trái phiếu và tiền lãi
chậm thanh toán.
|
|
TÊN
TỔ CHỨC BẢO LÃNH CHÍNH
Đại diện tổ chức bảo lãnh chính
(Ký,
đóng dấu và ghi rõ họ tên)
|
Mục
2. Biên bản thỏa thuận của các tổ chức bảo lãnh trong tổ hợp bảo lãnh
[Tên
của tổ chức bảo lãnh chính]
BIÊN
BẢN THỎA THUẬN
....,
ngày.... tháng... năm....
- Căn cứ Nghị định số
01/2011/NĐ-CP ngày 05/01/2011 của Chính phủ về phát hành trái phiếu Chính phủ,
trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh và trái phiếu chính quyền địa phương
- Căn cứ Thông tư số
111/2015/TT-BTC, ngày 28/7/2015 của Bộ Tài chính hướng dẫn việc xây dựng kế
hoạch phát hành trái phiếu Chính phủ và tổ chức phát hành theo phương thức đấu
thầu và bảo lãnh phát hành tại thị trường trong nước.
Hôm nay, ngày...
tháng... năm..., tại...
Chúng tôi gồm:
I. Tổ chức bảo lãnh
chính
- Tên tổ chức:
- Địa chỉ:
- Tài khoản ngân hàng
số:... Tại:...
- Người đại diện hợp
pháp: (Họ tên, chức vụ, địa chỉ)
II. Tổ chức bảo lãnh
trong tổ hợp bảo lãnh
- Tên tổ chức bảo
lãnh 1:
+ Địa chỉ:
+ Tài khoản ngân hàng
số:... Tại:...
+ Người đại diện hợp
pháp: (Họ tên, chức vụ, địa chỉ)
- Tên tổ chức bảo
lãnh 2:
+ Địa chỉ:
+ Tài khoản ngân hàng
số:... Tại:...
+ Người đại diện hợp
pháp: (Họ tên, chức vụ, địa chỉ)
Sau khi thống nhất,
các bên cùng nhau ký kết thỏa thuận của tổ hợp bảo lãnh phát hành trái phiếu
với các nội dung sau đây:
Điều 1. Chúng tôi đồng ý để [Tên
của Tổ chức bảo lãnh chính] đại diện đàm phán với Kho bạc Nhà nước về mức
lãi suất phát hành trái phiếu đối với đợt bảo lãnh phát hành theo thông báo
số........ ngày........
Điều 2. Chậm nhất 14 giờ ngày
thanh toán tiền mua trái phiếu theo thông báo của Kho bạc Nhà nước, tổ chức bảo
lãnh cam kết sẽ thanh toán toàn bộ số tiền mua trái phiếu của tổ hợp bảo lãnh
vào tài khoản chỉ định của Kho bạc Nhà nước (hoặc thanh toán qua tổ chức bảo
lãnh chính tùy theo thỏa thuận giữa tổ chức bảo lãnh chính và các tổ chức bảo
lãnh, đảm bảo toàn bộ số tiền mua trái phiếu được thanh toán vào tài khoản chỉ
định của Kho bạc Nhà nước).
Điều 3. Trường hợp tổ chức
bảo lãnh chậm thanh toán tiền mua trái phiếu theo thông báo của tổ chức bảo
lãnh chính, tổ chức bảo lãnh chính được quyền yêu cầu tổ chức bảo lãnh nộp tiền
lãi chậm thanh toán. Tiền lãi chậm thanh toán được xác định bằng... (do các bên
thỏa thuận cụ thể).
Điều 4. Tổ chức bảo lãnh
chính có trách nhiệm cung cấp đầy đủ thông tin chi tiết theo yêu cầu của Trung
tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam về tổ chức/người đăng ký mua trái phiếu cho Kho
bạc Nhà nước vào ngày thanh toán tiền mua trái phiếu.
Điều 5. Các cam kết khác ...
Điều 6. Khiếu nại, tranh chấp
Mọi khiếu nại, tranh chấp,
vi phạm hợp đồng của các bên xử lý theo quy định hiện hành.
Điều 7. Hiệu lực thi hành
- Hợp đồng này có
hiệu lực thi hành từ ngày.../.../...
- Hợp đồng này kết
thúc khi:
a) Kho bạc Nhà nước
thông báo đợt bảo lãnh phát hành không thành công;
b) Tổ chức bảo lãnh
chính và các tổ chức bảo lãnh trong tổ hợp đã hoàn thành các nghĩa vụ liên
quan, và trái phiếu đã được lưu ký tại Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam
vào tài khoản tương ứng của các bên có liên quan.
|
TÊN
TỔ CHỨC BẢO LÃNH CHÍNH
Đại diện tổ chức bảo lãnh chính
(Ký,
đóng dấu và ghi rõ họ tên)
|
TÊN
TỔ CHỨC TRONG TỔ HỢP BẢO LÃNH
Đại diện tổ chức bảo lãnh
(Ký,
đóng dấu và ghi rõ họ tên)
|
Mục
3. Hợp đồng bảo lãnh phát hành trái phiếu
CỘNG
HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
---------------
HỢP
ĐỒNG BẢO LÃNH PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU
Số:.../HĐBL
- Căn cứ Nghị định số
01/2011/NĐ-CP ngày 05/01/2011 của Chính phủ về phát hành trái phiếu Chính phủ,
trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh và trái phiếu chính quyền địa phương
- Căn cứ Thông tư số
111/2015/TT-BTC, ngày 28/7/2015 của Bộ Tài chính về phát hành trái phiếu Chính
phủ tại thị trường trong nước.
- Căn cứ Đơn đăng ký
của tổ chức bảo lãnh chính và Biên bản thỏa thuận của tổ hợp bảo lãnh.
Hôm nay, ngày...
tháng... năm..., tại...
Chúng tôi gồm:
I. Cơ quan phát hành
trái phiếu (dưới đây gọi là Bên phát hành)
- Tên tổ chức phát
hành:
- Địa chỉ:
- Tài khoản ngân hàng
số:... Tại:...
- Người đại diện hợp
pháp: (Họ tên, chức vụ, địa chỉ)
II. Tổ chức bảo lãnh
chính
- Tên tổ chức bảo
lãnh chính
- Địa chỉ:
- Tài khoản ngân hàng
số:... Tại:...
- Người đại diện hợp
pháp: (Họ tên, chức vụ, địa chỉ)
Sau khi thống nhất,
hai bên cùng nhau ký kết Hợp đồng bảo lãnh phát hành trái phiếu với các nội
dung sau đây:
Điều 1. Các điều khoản, điều
kiện của trái phiếu
1. Mã trái phiếu:
2. Mệnh giá trái
phiếu:
3. Kỳ hạn trái phiếu:
4. Ngày phát hành
trái phiếu:
5. Ngày đáo hạn trái
phiếu:
6. Lãi suất danh
nghĩa trái phiếu:
7. Lãi suất phát hành
trái phiếu:
8. Khối lượng trái
phiếu nhận bảo lãnh:
9. Phương thức thanh
toán gốc, lãi:
Điều 2. Phân phối trái phiếu
|
Tên
tổ chức bảo lãnh
|
Mã
trái phiếu
|
Kỳ
hạn
|
Ngày
phát hành
|
Ngày
đáo hạn
|
Số
lượng đăng ký
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Điều 3. Thanh toán tiền mua
trái phiếu
1. Thời gian thanh
toán tiền mua trái phiếu là trước 14 giờ ngày ......
2. Tài khoản thanh
toán tiền mua trái phiếu là .....:
+ Số tài khoản:
+ Tên chủ tài khoản:
+ Nơi mở tài khoản:
Điều 4. Phí bảo lãnh
Tổ chức phát hành và
tổ chức bảo lãnh chính thống nhất mức phí bảo lãnh phát hành là....%
Điều 5. Quyền lợi và trách
nhiệm của tổ chức bảo lãnh chính
1. Quyền lợi:
a) Là đại diện hợp
pháp duy nhất về quyền lợi và nghĩa vụ của tổ hợp bảo lãnh để đàm phán và thống
nhất với Kho bạc Nhà nước về đợt bảo lãnh phát hành trái phiếu;
b) Được quyền phân
phối trái phiếu của đợt bảo lãnh phát hành theo hợp đồng bảo lãnh ký kết với
Kho bạc Nhà nước;
c) Được hưởng phí bảo
lãnh trên cơ sở đàm phán thống nhất với Kho bạc Nhà nước theo quy định tại
Thông tư số 111/2015/TT-BTC ngày 28/7/2015;
d) Được quyền lựa
chọn thành viên của tổ hợp bảo lãnh và quyết định mức phí bảo lãnh trả cho các
thành viên này.
2. Nghĩa vụ
a) Có trách nhiệm
phân phối hết khối lượng trái phiếu trong thời gian quy định tại hợp đồng bảo
lãnh ký kết với Kho bạc Nhà nước. Trường hợp khối lượng trái phiếu không được
phân phối hết cho nhà đầu tư, tổ chức bảo lãnh chính có trách nhiệm mua toàn bộ
khối lượng trái phiếu còn lại;
b) Chậm nhất vào 14
giờ ngày thanh toán tiền mua trái phiếu do Kho bạc Nhà nước thông báo, tổ chức
bảo lãnh chính phải đảm bảo toàn bộ tiền mua trái phiếu (bao gồm cả tiền mua
trái phiếu của thành viên tổ hợp bảo lãnh và khách hàng của tổ hợp bảo lãnh) đã
được thanh toán và ghi có vào tài khoản do Kho bạc Nhà nước chỉ định. Đối với
trường hợp thành viên tổ hợp bảo lãnh, khách hàng không thực hiện thanh toán
tiền mua trái phiếu thì tổ chức bảo lãnh chính có nghĩa vụ thanh toán đầy đủ
tiền mua trái phiếu;
c) Tổ chức bảo lãnh
chính phải đảm bảo ghi đầy đủ thông tin trên lệnh chuyển tiền theo yêu cầu của
Kho bạc Nhà nước;
d) Thực hiện đầy đủ
các nghĩa vụ khác quy định tại hợp đồng nguyên tắc và hợp đồng bảo lãnh ký với
Kho bạc Nhà nước;
đ) Báo cáo Kho bạc
Nhà nước về tình hình phân phối trái phiếu thực tế trong ngày thanh toán tiền
mua trái phiếu.
Điều 6. Quyền lợi và trách
nhiệm của tổ chức phát hành
1. Thanh toán phí bảo
lãnh phát hành trái phiếu cho tổ chức bảo lãnh chính trong vòng 10 ngày kể từ
khi kết thúc đợt phát hành trái phiếu.
2. Theo dõi thanh
toán tiền mua trái phiếu của tổ chức bảo lãnh chính, thành viên tổ hợp bảo lãnh
và khách hàng của tổ hợp bảo lãnh để thông báo cho Trung tâm Lưu ký chứng khoán
Việt Nam, Sở giao dịch chứng khoán, đảm bảo việc đăng ký, lưu ký, niêm yết trái
phiếu theo quy định tại Thông tư số 111/2015/TT-BTC về phát hành trái phiếu
Chính phủ tại thị trường trong nước.
3. Thanh toán lãi,
gốc trái phiếu đến hạn cho các chủ sở hữu trái phiếu theo quy định tại Thông tư
số 111/2015/TT-BTC ngày 28/7/2015 của Bộ Tài chính.
Điều 6. Các cam kết khác...
Điều 7. Khiếu nại, tranh chấp
Mọi khiếu nại, tranh
chấp, vi phạm hợp đồng của các bên xử lý theo quy định hiện hành.
Điều 8. Hiệu lực thi hành
- Hợp đồng này có
hiệu lực thi hành kể từ ngày ký;
- Hợp đồng này có
hiệu lực thi hành cho đến khi hoàn thành tất cả các giai đoạn: thanh toán tiền
mua trái phiếu, đăng ký, lưu ký, niêm yết trái phiếu của đợt phát hành trái
phiếu.
Hợp đồng này được lập
02 bản có giá trị như nhau, mỗi bên giữ 01 bản.
|
ĐẠI
DIỆN BÊN PHÁT HÀNH
(Ký,
đóng dấu, ghi rõ họ tên)
|
ĐẠI
DIỆN BÊN BẢO LÃNH CHÍNH
(Ký,
đóng dấu, ghi rõ họ tên)
|
Phụ
lục 8: Đơn đề nghị và hợp đồng đại lý phát hành trái phiếu
(Ban
hành kèm theo Thông tư số 111/2015/TT-BTC ngày 28 tháng 7 năm 2015)
Mục
1. Đơn đề nghị
|
TÊN TỔ CHỨC
-------
|
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ
NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
---------------
|
|
|
..., ngày...
tháng.... năm...
|
ĐƠN
ĐỀ NGHỊ CÔNG NHẬN ĐẠI LÝ PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU
Kính
gửi: Bộ Tài chính
I. Giới thiệu về tổ
chức đăng ký làm đại lý phát hành
1. Tên đầy đủ của tổ
chức đại lý:
2. Tên giao dịch:
3. Vốn pháp định:
4. Trụ sở chính:
5. Điện
thoại: Fax:
6. Nơi mở tài khoản:
Số hiệu TK:
7. Giấy chứng nhận
đăng ký kinh doanh số:... do... cấp ngày... tháng... năm...
II. Hồ sơ gửi kèm:
1. Bản sao Giấy chứng
nhận đăng ký kinh doanh có công chứng;
2. Xác nhận của ngân
hàng... về việc mở tài khoản của tổ chức;
3. Báo cáo tài chính
năm gần nhất đã được kiểm toán (trừ trường hợp tổ chức mới thành lập);
4. Các tài liệu khác
(nếu có).
|
|
TÊN
TỔ CHỨC ĐẠI LÝ
Người
đứng đầu tổ chức
(Ký,
đóng dấu, ghi rõ họ tên)
|
Mục
2. Hợp đồng đại lý phát hành trái phiếu
CỘNG
HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
---------------
HỢP
ĐỒNG ĐẠI LÝ PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU
Số:
.../HĐĐL
- Căn cứ Nghị định số
01/2011/NĐ-CP ngày 05/01/2011 của Chính phủ về phát hành trái phiếu Chính phủ,
trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh và trái phiếu chính quyền địa phương
- Căn cứ Thông tư số
111/2015/TT-BTC, ngày 28/7/2015 của Bộ Tài chính về phát hành trái phiếu Chính
phủ tại thị trường trong nước.
Hôm nay, ngày...
tháng... năm..., tại...
Chúng tôi gồm:
I. Cơ quan phát hành
trái phiếu (dưới đây gọi là Bên phát hành)
- Tên tổ chức phát
hành:
- Địa chỉ:
- Tài khoản ngân hàng
số:... Tại:...
- Người đại diện hợp
pháp: (Họ tên, chức vụ, địa chỉ)
II. Tổ chức đại lý
phát hành (dưới đây gọi là Bên đại lý phát hành)
- Tên tổ chức đại lý
của đợt phát hành
- Địa chỉ:
- Tài khoản ngân hàng
số:... Tại:...
- Người đại diện hợp
pháp: (Họ tên, chức vụ, địa chỉ)
Sau khi thống nhất,
hai bên cùng nhau ký kết Hợp đồng đại lý phát hành trái phiếu với các nội dung
sau đây:
Điều 1. Các điều khoản, điều
kiện của trái phiếu
1. Tên trái phiếu:
2. Hình thức trái
phiếu:
3. Mệnh giá trái
phiếu:
4. Kỳ hạn trái phiếu:
5. Khối lượng trái
phiếu nhận bán đại lý:
6. Lãi suất danh
nghĩa trái phiếu:
7. Lãi suất phát hành
trái phiếu:
8. Thời gian phát
hành trái phiếu: Từ ngày... đến ngày...
9. Phương thức thanh
toán gốc, lãi:
Điều 2. Bên đại lý phát hành
nhận bán trái phiếu cho Bên phát hành với khối lượng tại Điều 1 nói trên.
Trường hợp không bán hết số trái phiếu đã nhận bán, Bên đại lý phát hành được
trả lại Bên phát hành số trái phiếu còn lại.
Điều 3. Phí đại lý phát hành
bằng...% số tiền trái phiếu đã bán cho các nhà đầu tư.
Điều 4. Thời hạn và phương
thức thanh toán
1. Số tiền bán trái
phiếu của đại lý được thanh toán...../lần vào lúc....
2. Phí đại lý phát
hành được thanh toán..../lần vào lúc....
Điều 5. Quyền lợi, nghĩa vụ,
trách nhiệm của Bên phát hành
1. Chuyển giao đầy
đủ, đúng thời hạn chứng chỉ trái phiếu và Giấy chứng nhận sở hữu trái phiếu cho
Bên đại lý phát hành.
2. Chuyển tiền thanh
toán gốc, lãi trái phiếu và phí đại lý phát hành cho bên đại lý phát hành đầy
đủ và đúng thời hạn quy định.
3. Yêu cầu Bên đại lý
phát hành nộp tiền lãi chậm thanh toán cho Bên phát hành theo quy định tại
Thông tư số 111/2015/TT-BTC ngày 28/7/2015 của Bộ Tài chính về phát hành trái
phiếu Chính phủ tại thị trường trong nước.
Điều 6. Quyền lợi và trách
nhiệm của Bên đại lý
1. Được hưởng phí đại
lý phát hành, phí đại lý thanh toán lãi, gốc trái phiếu theo quy định tại Thông
tư số 111/2015/TT-BTC ngày 28/7/2015 của Bộ Tài chính về phát hành trái phiếu
Chính phủ tại thị trường trong nước.
2. Thông báo cho Bên
phát hành biết các thông tin về tiến độ và kết quả bán trái phiếu cho các nhà
đầu tư khi Bên phát hành yêu cầu.
3. Bảo quản và chuyển
giao an toàn chứng chỉ trái phiếu và Giấy chứng nhận sở hữu trái phiếu đến các
nhà đầu tư.
4. Làm đại lý thanh
toán lãi, gốc trái phiếu cho Bên phát hành.
5. Định kỳ.... ngày
chuyển tiền bán trái phiếu cho Bên phát hành vào tài khoản được Bên phát hành
thông báo. Trường hợp chậm chuyển tiền bán trái phiếu cho Bên phát hành sẽ phải
nộp tiền lãi chậm thanh toán theo quy định Thông tư số 111/2015/TT-BTC ngày
28/7/2015 của Bộ Tài chính về phát hành trái phiếu Chính phủ tại thị trường
trong nước.
Điều 7. Các cam kết khác...
Điều 8. Khiếu nại, tranh chấp
Mọi khiếu nại, tranh
chấp, vi phạm hợp đồng của các bên xử lý theo quy định hiện hành.
Điều 9. Hiệu lực thi hành
- Hợp đồng này có
hiệu lực thi hành từ ngày.../.../...
- Hợp đồng này kết
thúc khi Bên phát hành và Bên đại lý phát hành thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ,
trách nhiệm trong hợp đồng.
Hợp đồng này được lập
03 bản có giá trị như nhau, mỗi bên giữ 01 bản, 01 bản gửi Ủy ban Chứng khoán
Nhà nước (trường hợp trái phiếu có niêm yết giao dịch tại Sở GDCK).
|
ĐẠI
DIỆN BÊN PHÁT HÀNH
(Ký,
đóng dấu, ghi rõ họ tên)
|
ĐẠI
DIỆN BÊN ĐẠI LÝ
(Ký,
đóng dấu, ghi rõ họ tên)
|
Phụ
lục 9: Mẫu công bố thông tin về tình hình sở hữu trái phiếu của Trung tâm Lưu
ký chứng khoán Việt Nam
(Ban
hành kèm theo Thông tư số 111/2015/TT-BTC ngày 28 tháng 7 năm 2015)
1. Công bố thông tin
tỷ lệ nắm giữ trái phiếu của nhà đầu tư
|
TRUNG TÂM LƯU KÝ
CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM
-------
|
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ
NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
---------------
|
|
Số:
V/v
Công bố thông tin tỷ lệ nắm giữ trái phiếu của Nhà đầu tư
|
Hà Nội, ngày...
tháng... năm......
|
Kính
gửi: Bộ Tài chính
Căn cứ vào tình hình
sở hữu trái phiếu tại ngày / / , Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam công bố
tình hình nắm giữ trái phiếu Chính phủ (bao gồm cả tín phiếu kho bạc) và trái
phiếu được Chính phủ bảo lãnh của các nhà đầu tư như sau:
|
STT
|
Họ
tên
|
Số
ĐKSH
|
Quốc
tịch
|
Mã
TP sở hữu
|
Mã
ISIN
|
Phương
thức phát hành
|
Kỳ
hạn
|
Ngày
phát hành lần đầu
|
Ngày
đáo hạn
|
Lãi
suất danh nghĩa
|
Khối
lượng sở hữu
|
Tổ
chức phát hành
|
Số
tài khoản lưu ký
|
|
A. Nhà đầu tư trong
nước
|
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B. Nhà đầu tư nước
ngoài
|
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
THỦ
TRƯỞNG ĐƠN VỊ
(Ký,
đóng dấu, ghi rõ họ tên)
|
2. Công bố thông tin
nắm giữ trái phiếu trên tài khoản lưu ký của các tổ chức tín dụng mở tại Sở
Giao dịch Ngân hàng Nhà nước
|
TRUNG TÂM LƯU KÝ
CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM
-------
|
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ
NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
---------------
|
|
Số:
V/v
Công bố thông tin nắm giữ trái phiếu trên tài khoản lưu ký của Sở Giao dịch
Ngân hàng Nhà nước
|
Hà Nội, ngày...
tháng... năm......
|
Kính
gửi: Bộ Tài chính
Trung tâm Lưu ký
chứng khoán Việt Nam công bố tình hình nắm giữ trái phiếu trên tài khoản lưu ký
của Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước tại ngày..../..../..... như sau:
|
STT
|
Loại trái phiếu
|
Mã TP
|
Khối lượng
|
Ngày phát hành lần
đầu
|
Ngày đáo hạn
|
Lãi suất danh nghĩa
|
|
|
TPCP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
TP được CP bảo lãnh
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
THỦ
TRƯỞNG ĐƠN VỊ
(Ký,
đóng dấu, ghi rõ họ tên)
|
Phụ
lục 10: Mẫu báo cáo Quý
(Ban
hành kèm theo Thông tư số 111/2015/TT-BTC ngày 28 tháng 7 năm 2015)
Tên
tổ chức:
BÁO
CÁO QUÝ
Kỳ
báo cáo: Từ... đến...
1. Tình hình tham gia
trên thị trường trái phiếu của thành viên đấu thầu trong kỳ báo cáo từ.... đến....
1.1. Kết quả tham gia
đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành hoặc mua trái phiếu bán lẻ trên thị trường
sơ cấp:
|
Phương thức mua trái
phiếu
|
Kỳ hạn
|
Khối lượng trái
phiếu mua
|
|
Tổng số
|
Trái phiếu Chính phủ
|
Trái phiếu được
Chính phủ bảo lãnh
|
Trái phiếu chính
quyền địa phương
|
Trái phiếu khác
|
|
Tổng
|
Tự doanh
|
Cho khách hàng
|
Tự doanh
|
Cho khách hàng
|
Tự doanh
|
Cho khách hàng
|
Tự doanh
|
Cho khách hàng
|
Tự doanh
|
Cho khách hàng
|
|
Đấu thầu
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bảo lãnh phát hành
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Đại lý phát hành
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mua trái phiếu phát hành theo phương thức
bán lẻ
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2. Tình hình tham
gia trên thị trường thứ cấp:
a) Giao dịch tự doanh
mua bán thông thường (outright):
|
Loại trái phiếu
|
Số thứ tự
|
Ngày giao dịch
|
Mã trái phiếu
|
Khối lượng giao
dịch
|
Ngày đáo hạn
|
Kỳ hạn còn lại
|
Lãi suất giao dịch
|
|
Thực hiện theo thỏa
thuận thông thường
|
Thực hiện qua chào
giá với cam kết chắc chắn trên Sở Giao dịch chứng khoán
|
|
A. Giao dịch mua
|
|
Trái phiếu Chính
phủ
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trái phiếu được
Chính phủ bảo lãnh
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trái phiếu chính
quyền địa phương
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trái phiếu khác
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tống khối lượng giao dịch mua
|
|
B. Giao dịch bán
|
|
Trái phiếu Chính
phủ
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trái phiếu được
Chính phủ bảo lãnh
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trái phiếu chính
quyền địa phương
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trái phiếu khác
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng khối lượng giao dịch bán
|
b) Giao dịch tự doanh
mua bán lại (repo):
|
Loại trái phiếu
|
Số thứ tự
|
Ngày giao dịch
|
Mã trái phiếu
|
Ngày đáo hạn
|
Kỳ hạn còn lại
|
Khối lượng giao
dịch
|
Lợi suất giao dịch
|
Tỷ lệ phòng vệ rủi
ro
|
|
Trái phiếu Chính
phủ
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trái phiếu được
Chính phủ bảo lãnh
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trái phiếu chính
quyền địa phương
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trái phiếu khác
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng khối lượng giao dịch repo
|
c) Thực hiện môi giới
mua, bán trái phiếu trên thị trường thứ cấp:
|
Loại trái phiếu
|
Số thứ tự
|
Ngày giao dịch
|
Tên khách hàng
|
Mã trái phiếu
|
Ngày đáo hạn
|
Kỳ hạn còn lại
|
Khối lượng giao
dịch
|
Lợi suất giao dịch
|
|
A. Giao dịch mua
|
|
Trái phiếu Chính
phủ
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trái phiếu được
Chính phủ bảo lãnh
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trái phiếu chính
quyền địa phương
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trái phiếu khác
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng khối lượng giao dịch mua
|
|
|
|
|
|
|
|
B. Giao dịch bán
|
|
Trái phiếu Chính
phủ
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trái phiếu được
Chính phủ bảo lãnh
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trái phiếu chính
quyền địa phương
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trái phiếu khác
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng khối lượng giao dịch bán
|
|
|
|
|
|
|
3. Tình hình nắm giữ
trái phiếu tại ngày.../.../... (ngày cuối kỳ báo cáo)
|
Loại trái phiếu
|
Số thứ tự
|
Mã trái phiếu
|
Mã ISIN
|
Ngày đáo hạn
|
Giá trị nắm giữ
|
Lãi suất danh nghĩa
|
|
Trái phiếu Chính
phủ
|
1
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
Trái phiếu được
Chính phủ bảo lãnh
|
1
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
Trái phiếu chính
quyền địa phương
|
1
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
Trái phiếu khác
|
1
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
2. Dự báo nhu cầu đầu
tư trái phiếu và kỳ vọng mặt bằng lãi suất trong 3 tháng tiếp theo.
|
|
THỦ
TRƯỞNG ĐƠN VỊ
(Ký,
đóng dấu, ghi rõ họ tên)
|
Phụ
lục 11: Mẫu báo cáo năm
(Ban
hành kèm theo Thông tư số 111/2015/TT-BTC ngày 28 tháng 7 năm 2015)
Tên
tổ chức:
BÁO
CÁO NĂM
Kỳ
báo cáo: Từ... đến...
1. Đánh giá tình hình
đáp ứng các nội dung đánh giá để duy trì tư cách thành viên đấu thầu quy định
tại Khoản 1 Điều 14 Thông tư số 111/2015/TT-BTC.
2. Tình hình tài
chính doanh nghiệp.
3. Tình hình tham gia
trên thị trường trái phiếu của thành viên đấu thầu trong kỳ báo cáo từ....
đến....
3.1. Tình hình tham
gia trên thị trường sơ cấp:
a) Kết quả tham gia
đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành hoặc mua trái phiếu bán lẻ trên thị trường
sơ cấp:
|
Phương thức mua trái
phiếu
|
Kỳ hạn
|
Giá trị trái phiếu
|
|
Tổng số
|
Trái phiếu Chính phủ
|
Trái phiếu được
Chính phủ bảo lãnh
|
Trái phiếu chính
quyền địa phương
|
Trái phiếu khác
|
|
Tổng
|
Tự doanh
|
Cho khách hàng
|
Tự doanh
|
Cho khách hàng
|
Tự doanh
|
Cho khách hàng
|
Tự doanh
|
Cho khách hàng
|
Tự doanh
|
Cho khách hàng
|
|
Đấu thầu
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bảo lãnh phát hành
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
….
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Đại lý phát hành
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mua trái phiếu phát hành theo phương thức
bán lẻ
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
b) Tình hình tham gia
dự thầu và trúng thầu các loại trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ
bảo lãnh, trái phiếu chính quyền địa phương
|
|
Tổng
|
Trái phiếu Chính
phủ
|
Trái phiếu được
Chính phủ bảo lãnh
|
Trái phiếu chính
quyền địa phương
|
Trái phiếu khác
|
|
Tần suất dự thầu
(số phiên tham gia dự thầu/
số phiên tổ chức đấu thầu)
|
|
|
|
|
|
|
Khối lượng dự thầu
|
|
|
|
|
|
|
Khối lượng trúng thầu
|
|
|
|
|
|
c) Tình hình môi giới
hoặc phân phối trái phiếu:
|
|
Tổng
|
Trái phiếu Chính
phủ
|
Trái phiếu được
Chính phủ bảo lãnh
|
Trái phiếu chính
quyền địa phương
|
Trái phiếu khác
|
|
1. Khối lượng trái phiếu phân phối:
|
|
|
|
|
|
|
- Nhóm khách hàng A
|
|
|
|
|
|
|
- Nhóm khách hàng B
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
2. Khối lượng trái phiếu môi giới
|
|
|
|
|
|
|
- Nhóm khách hàng A
|
|
|
|
|
|
|
- Nhóm khách hàng B
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
3. Tỷ lệ khối lượng trái phiếu phân
phối/khối lượng mua trái phiếu
|
|
|
|
|
|
|
4. Tỷ lệ khối lượng trái phiếu môi giới/
khối lượng mua trái phiếu
|
|
|
|
|
|
3.2. Tình hình tham
gia trên thị trường thứ cấp:
a) Giao dịch tự doanh
mua bán thông thường (outright):
|
Loại trái phiếu
|
Số thứ tự
|
Ngày giao dịch
|
Mã trái phiếu
|
Khối lượng giao
dịch
|
Ngày đáo hạn
|
Kỳ hạn còn lại
|
Lãi suất giao dịch
|
|
Thực hiện theo thỏa
thuận thông thường
|
Thực hiện qua chào
giá với cam kết chắc chắn trên Sở Giao dịch chứng khoán
|
|
A. Giao dịch mua
|
|
Trái phiếu Chính
phủ
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trái phiếu được
Chính phủ bảo lãnh
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trái phiếu chính
quyền địa phương
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trái phiếu khác
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng giá trị giao dịch mua
|
|
B. Giao dịch bán
|
|
Trái phiếu Chính
phủ
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trái phiếu được
Chính phủ bảo lãnh
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trái phiếu chính
quyền địa phương
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trái phiếu khác
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng giá trị giao dịch bán
|
b) Giao dịch tự doanh
mua bán lại (repo):
|
Loại trái phiếu
|
Số thứ tự
|
Ngày giao dịch
|
Mã trái phiếu
|
Ngày đáo hạn
|
Kỳ hạn còn lại
|
Khối lượng giao
dịch
|
Lợi suất giao dịch
|
Tỷ lệ phòng vệ rủi
ro
|
|
Trái phiếu Chính
phủ
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trái phiếu được
Chính phủ bảo lãnh
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trái phiếu chính
quyền địa phương
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trái phiếu khác
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng giao dịch repo
|
c) Thực hiện môi giới
mua, bán trái phiếu trên thị trường thứ cấp:
|
Loại trái phiếu
|
Số thứ tự
|
Ngày giao dịch
|
Tên khách hàng
|
Mã trái phiếu
|
Ngày đáo hạn
|
Kỳ hạn còn lại
|
Khối lượng giao
dịch
|
Lợi suất giao dịch
|
|
A. Giao dịch mua
|
|
Trái phiếu Chính
phủ
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trái phiếu được Chính
phủ bảo lãnh
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trái phiếu chính
quyền địa phương
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trái phiếu khác
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng giá trị giao dịch mua
|
|
|
|
|
|
|
|
B. Giao dịch bán
|
|
Trái phiếu Chính
phủ
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trái phiếu được
Chính phủ bảo lãnh
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trái phiếu chính
quyền địa phương
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trái phiếu khác
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng giá trị giao dịch bán
|
|
|
|
|
|
|
3.3. Tình hình nắm
giữ trái phiếu tại ngày.../.../... (ngày cuối kỳ báo cáo)
|
Loại trái phiếu
|
Số thứ tự
|
Mã trái phiếu
|
Mã ISIN
|
Ngày đáo hạn
|
Giá trị nắm giữ
|
Lãi suất danh nghĩa
|
|
Trái phiếu Chính
phủ
|
1
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
Trái phiếu được
Chính phủ bảo lãnh
|
1
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
Trái phiếu chính
quyền địa phương
|
1
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
Trái phiếu khác
|
1
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
4. Dự báo nhu cầu đầu
tư trái phiếu và kỳ vọng mặt bằng lãi suất trong năm tiếp theo.
|
|
THỦ
TRƯỞNG ĐƠN VỊ
(Ký,
đóng dấu, ghi rõ họ tên)
|